xx县总工会关于实行基层工会经审工作模板式标准化管理的实施方案.docx

XX县总工会关于实行基层工会经审工作模板式标准化管理的实施方案为了推进基层工会经审工作标准化建设，有效提升基层工会经审工作服务大局、服务基层、服务职工的质量，充分发挥基层工会经审工作对工会财务收支实行民主监督的职能作用，按照工会法、中国工会章程、工会审计条例和工会审计操作规程（试行）等有关规定，我会研究制定了XX县基层工会审计表格模板（试行）及XX县基层工会审计文书模板（试行），便于各基层工会规范化操作，以简明扼要的方法，更好、更快地开展各项审计监督和审计服务工作。现印发给你们，请结合实际遵照执行。执行中有何问题请及时反馈县总工会经审会办公室，联系电话7212155。附件1、XX县基层工会审计表格模板（试行）（1）第届工会经审会组织一览表（表一）（2）工会经审会会议活动记录表（表二）（3）年度工会经费收支预算审查表（表三）（4）工会固定资产管理审查表（表四）（5）年度会员缴纳会费收入审查表（表五）（6）年度计拨、上解工会经费审查表（表六）（7）年度资产负债审查表（表七）（8）年度财务管理和内部控制审查表（表八）（9）年度审计报告表（表九）2、XX县基层工会审计文书模板（试行）（1）关于审计XXX的通知（2）被审计单位承诺书（3）审计项目实施方案（4）审计工作底稿（5）关于对XX单位XX年XXX（审计事项）的审计报告（征求意见稿）（6）审计报告征求意见书（7）对审计报告（征求意见稿）的回复意见（8）关于对XX单位XX年XXX（审计事项）的审计报告（9）对审计意见和建议整改结果的报告附件1第届工会经审会组织一览表（表一）姓名经审会职务性别年龄政治面貌所在单位及部门行政职务技术职称联系电话备注经审会组建情况本届经审会经年月日工会第次会员代表大会民主选举产生。共选出经审会委员名。并报上级工会于年月日批准成立。其中专职委员名，兼职委员名，经审委员占工会委员人数所属基层工会经审组织情况所属基层工会个，已建经审组织个，现有基层工会经审委员名。工会经审会名称（印章）经审会主任（签章）工会经审会会议活动记录表（表二）日期地点主持人会议名称应出席人数实出席人数出席人员列席人员会议内容经审会主任签字记录人签字年度工会经费收支预算审查表（表三）编制单位年月日单位元项目上年决算数本年预算数本年预算比上年决算（说明收入类会费收入拨缴经费收入上级补助收入行政补助收入事业收入投资收益其他收入本年收入合计支出类职工活动支出其中职工教育费文体活动费宣传活动费其他活动费维权支出其中劳动关系协调费劳动保护费法律援助费困难职工帮扶费送温暖费其他维权利支出续前表项目上年决算数本年预算数本年预算比上年决算明细支出类业务支出其中培训费会议费专项业务费其他业务费行政支出资本性支出事业支出其他支出本年支出合计结余类本年结余加上年结余年末实际结余经审会主任审计人员工会固定资产管理审查表（表四）审查日期年月日序号项目固定资产类别及名称规格或型号存放地点单位账面数实有数盘盈数盘亏数件数金额件数金额件数金额件数金额12345678910合计审查意见说明根据全总“总工办发200230号”文件规定工会固定资产是指使用年限在一年以上，一般设备单价在500元以上，专用设备单价在800元以上，并在使用过程中基本保持原来物质形态的资产；单价价值虽不足规定标准，但使用时间在一年以上的大批同类物质，按固定资产管理。上述“固定资产类别及名称”按房屋建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书和其他固定资产进行分类填报，并附“固定资产明细表”。审计人员经审会主任年度会员缴纳会费收入审查表（表五）年月目应交数实交数欠交数补交数说明人数金额（元）人数金额（元）人数金额（元）人数金额（元）合计一季度二季度三季度四季度意见注在中国境内的企业、事业单位、机关中以工资收入为主要生活来源的体力劳动者和脑力劳动者，不分民族、种族、性别、职业、宗教信仰、教育程度，都有依法参加和组织工会的权利。任何组织和个人不得阻挠和限制。审计人员经审会主任年度计拨、上解工会经费审查表（表六）编制单位审计日期年月日月份项目职工人数工资总额行政按工资总额2拨工会经费数按解工会经费数（含财政计拨、税务代收）备注审查前审查后应缴数实缴数少缴数补缴数应上解数实际上解数欠上解数123456789101112合计审计意见说明“工资总额”构成以国家统计局关于工资总额组成的规定工资总额组成范围内的计时工资、计件工资、各种奖金、津补贴、加班加点工资、内退人员生活费、临时工工资等均计算在内为依据。经审会主任审计人员年度资产负债审查表（表七）编制单位年月日单位元资产期初数期末数负债与净资产期初数期末数一、资产二、负债库存现金应付工资（离退休费）银行存款应付地方（部门）津贴补贴零余额账户用款额度应付其他个人收入财政应返还额度借入款借出款应付上级经费应收上级经费应付下级经费应收下级经费其他应付款其他应收款代管经费库存物品负债合计投资在建工程三、净资产类固定资产固定基金在建工占用资金投资基金专用基金后备金结余净资产合计资产合计负债与净资产合计经审会主任审计人员年度财务管理和内部控制审查表（表八）被审单位名称年月日序号主要内容是或否说明1工会经费是否独立2是否实行“一支笔审批”3是否存在违反工会经费“八不准”的问题4不相容职务是否相互分离、制约和监督5工会预算、决算是否经工会委员会讨论决定6经费开支程序是否手续完备7原始凭证是否合法有效、附件是否齐全8现金管理、银行存款管理和支付结算是否符合相关规定9银行日记账是否按时与开户行对账10工会经费收支情况和资产管理情况是否定期向会员大会或会员代表大会报告11其他经审会主任审计人员年度审计报告表（表九）被审单位名称年月日收入金额（元）支出金额（元）结余金额（元）会费收入职工活动支出年末实际结余拨缴经费收入其中职工教育费其中上年结余上级补助收入文体活动费本年结余行政补助收入宣传活动费事业收入其他活动费投资收益维权支出其他收入其中劳动关系协调费劳动保护费法律援助费困难职工帮扶费送温暖费其他维权支出业务支出其中培训费会议费专项业务支出其他业务费行政支出续前表收入金额（元）支出金额（元）结余金额（元）资本性支出事业支出其他支出合计合计合计审计评价经审会主任审计人员关于审计的通知根据工会法、中国工会章程及工会审计条例的规定，我会决定派出审计组，自年月日起，对工会年工会经费收支情况进行审计。请予配合，按规定要求提供有关资料和必要的工作条件。审计组组长审计组成员附需要提供的会计资料清单工会经审会（印章）年月日需要提供的会计资料清单1、年度财务收支预、决算报表及年度报表；2、年度会计账簿总账、明细账、固定资产明细账、银行存款日记账、银行对账单、现金日记账；3、年度会计凭证，有关票据及领购证；4、有关投资、借款的协议；5、有价证券、定期存单复印件；6、各项内部财务会计控制制度建立及其执行情况（书面）；7、债权债务情况（书面）；8、其他需要说明的事项。被审计单位承诺书被审计单位名称根据中华人民共和国会计法的有关规定，在审计期间，我单位愿意予以积极配合，并提供下列资料项目单位数量内容备注帐簿报表凭证其他可附清单银行开户情况可附表承诺以上资料为我单位年月日至年月日的会计和其他有关资料，我单位保证其真实、完整，如发现有虚假、隐匿的情况，愿承担由此引起的全部责任。单位负责人签字财务负责人签字备注（被审计单位盖章）年月日审计项目实施方案一、被审单位名称工会基本情况工会经费来源主要由单位行政拨入职工工资总额2工会经费、本单位工会会员交纳会费和单位行政补助收入以及其他收入等。年在任工会主席。二、审计依据工会法、中国工会章程、工会审计条例等。三、审计范围年度工会经费收支情况。四、审计目标评价年度工会经费收支的真实性、完整性、合法性和效益性等。五、审计内容1、年度工会经费收支预算执行情况；2、年度工会经费收入、上解情况是否真实、合法，有无转移收入、漏欠解经费问题；3、工会经费管理、使用是否符合国家法律法规和工会有关规定，有无违法、违规、违纪及工会资产流失等问题；4、债权债务（往来款）是否真实，有无长期挂账，在往来款中有无列收列支等情况；5、代管经费情况；6、内部控制制度是否健全，是否得到有效执行；7、银行账户（有价证券）和现金的管理是否符合规定，有无出借出租，有无公款私存现象，有无库存现金超额、白条抵库；8、工会固定资产管理使用情况。六、审计方式就地（送达）审计。七、审计重点债权债务、经费收支解缴、资产管理、内控制度的建立执行等情况。八、审计时间年月日。九、审计步骤年月日前发出审计通知书；进行审前调查；编制审计方案。年月日实施审计至年月日前完成该审计项目。十、审计组人员及分工组长负责组织和协调审计组开展审计工作，审核审计底稿和审计报告及审计意见书。成员工会经费收支及预算执行情况；往来账款、固定资产审核；起草审计报告等。工会经费的管理以及现金、银行存款、有价证券的管理；内控制度建立及执行情况；库存现金的抽查盘点等。工会审计组X年X月X日审计工作底稿被审计单位名称审计事项编制人会计期间或截止日期审计结论或审计查出主要问题摘要及依据审计结论主要事实定性依据处理意见审计建议被审计单位意见分管财务领导意见财务部负责人意见复核意见复核人复核日期索引号审计日期关于对单位年（审计事项）的审计报告（征求意见稿）根据号审计通知书，审计组自年月日至年月日对你会年经费收支及财务管理等情况（审计范围、审计内容、审计起止时间）进行了审计，审计采取就地审计的方式，现出具如下审计报告一、实施审计的基本情况审计组根据审计法、会计法和审计实施方案内容实施审计。在该单位对其所提供的会计资料的真实性和完整性均做出承诺的基础上，审计组重点对该单位年度的会计报表、会计账簿、会计凭证以及有关经济合同、文件、会议记录等资料进行了审查。二、被审计单位基本情况（被审计单位的人员、资产、负债的基本情况。）三、审计结果（一）收入情况（被审计单位的财务收入基本状况）（二）支出情况（被审计单位的财务支出基本状况）（三）资产、负债、净资产情况（被审计单位截止期末账面资产、负债、净资产状况）四、审计评价（对被审计事项的总体评价）审计认为,单位年在经费收、管、用方面取得较好成效，具体表现在五、审计查出的主要问题及处理意见经审计，单位年在经费收支等方面仍存在一些问题，具体表现在六、整改意见及建议（依据有关法律、法规、规章制度，对所查出出问题的处理意见，改进财务收支管理的建议等）工会经审会审计组X年X月X日审计报告征求意见书单位根据的规定，我会派出审计组，于年月日至年月日对你会年度经费收支及财务管理情况进行了审计，现将审计组的审计报告送给你们征求意见。请在收到审计报告之日起10日内提出书面意见，送交工会经审会。如果在规定期限内没有提出书面意见，视为无意见。附审计报告（征求意见稿）工会经审会审计组年月日对审计报告（征求意见稿）的回复意见应审计报告（征求意见稿）的要求，经核实、研究，对报告中提出的问题和处理意见及建议，提出如下意见单位领导单位（公章）会计主管年月日注征求意见栏不够用可另附纸。关于对单位年（审计事项）的审计报告根据号审计通知书，审计组自年月日至年月日对你会年经费收支及财务管理等情况（审计范围、审计内容、审计起止时间）进行了审计，审计采取就地（送达）审计的方式，现出具如下审计报告二、实施审计的基本情况审计组根据审计法、会计法和审计实施方案内容实施审计。在该单位对其所提供的会计资料的真实性和完整性均做出承诺的基础上，审计组重点对该单位年度的会计报表、会计账簿、会计凭证以及有关经济合同、文件、会议记录等资料进行了审查。二、被审计单位基本情况（被审计单位的人员、资产、负债的基本情况。）三、审计结果（一）收入情况（被审计单位的财务收入基本状况）（二）支出情况（被审计单位的财务支出基本状况）（三）资产、负债、净资产情况