客户财务比率分析

1、 客户财务比率分析：（4分）a、韩先生家庭的结余比率为2%,严重低于30%的正常比率，这 说明韩先生家庭每年能够用于未来规划的资金很少。 综合衡量韩先生 家庭支出状况，发现其贷款支出占据家庭支出的主要部分， 可以通过 调整债务结构帮助韩先生家庭节省开支， 增加年结余，从而增加理财 目标的积累力度。b、韩先生家庭的投资与净资产的比率为 72%，高于50%的标准 值，但结合韩先生家庭的流动性比率可见其家庭投资于净资产比率较 高并非因为投资资产的良好运用，而在于因债务过重引起的净资产过 低。c、韩先生家庭清偿比率为61%，略高于50%的通用标准，说明 韩先生家庭清偿能力基本可以保证，其财务风险主要集

2、中在一定时期 内的债务危机。d、负债比率同样反映了家庭的偿债能力，韩先生家庭的负债比 率为39%，说明韩先生家庭的负债比率略低于 50%的标准值。e、55%的负债收入比率高于40%的标准值，说明韩先生家庭的 短期还债能力较弱，家庭年收入超过一半的比例用于还债支出， 一旦 家庭收入出现意外，将可能导致韩先生家庭短期还债能力出现不足。f、韩先生家庭的流动性比率为14,流动性比率反映了家庭流动性资产与每月支出的比值，通常的流动性比率在3-6较为合理。14的流动性比率说明韩先生家庭的流动性资产可以支持韩先生家庭14个月的支出，对目前韩先生家庭的收入情况来说有些偏高， 过多的流 动性资产也反映了韩先生家

3、庭资产增值能力的不足。（4）客户财务状况预测（3分）韩先生家庭的收入以韩先生为主，如合伙企业不发生大的经营危 机，韩先生家庭收入在未来将有较大提高。 但韩先生家庭收入过于依 靠韩先生，也说明韩先生家庭未来承担的风险较高。从负债来看，韩 先生家庭短期内的债务风险很大，超过50%的债务收入比例，已步入 房奴行列。随着韩先生儿子的成长以及父母年龄的增加， 韩先生家庭 支出将有较大幅度增加。随着收入的增多，韩先生家庭的投资额度也 在逐渐增加。（5）客户财务状况总体评价（3分）韩先生家庭属于收入与支出都较多的中产阶级家庭， 虽然家庭收 入较多，但由于两栋房屋的贷款支出，导致家庭年结余比例很低，未 来规划

4、积累困难。此外，过低的负债收入比率表明韩先生家庭一定时 期内容易发生债务危机，因此韩先生家庭的财务状况应进一步优化， 防止以后出现债务危机。2、理财规划目标（5分）（1）韩先生减少贷款支出的债务规划。（2）韩先生家庭成员的保险保障计划（3）韩先生儿子80万元高等教育资金的足额准备（4）韩先生夫妇计划55岁退休，届时能有250万元的退休养 老资金（5）保证家庭资产的适度流动性(6) 韩先生合伙企业经营风险的规避3、分项理财规划方案(25分)(1) 韩先生家庭的债务规划韩先生家庭每月开支中，贷款支出占据了很高的比例，导致家庭 每年结余偏低。考虑到韩先生家庭未来各种理财目标，如不加以调整， 届时将导

5、致家庭的债务危机。因此需进一步优化家庭债务结构。目前 韩先生家庭公寓住房每月还款 3228.14元，超过租金收入，且有升息 压力，因此，建议韩先生将公寓住房出售，65万元的售房款减去34 万元的未还贷款，还有31万元可用于缓解家庭财务状况，且公寓房 出售后每月可以节约1200, 年可以增加14400元的年节余。考虑 到韩先生未来收入将逐渐增加，而短期内收入支出压力较高，因此， 建议韩先生与银行商议将54万元等额本金的商业贷款改为等额本息 贷款方式。等额本息贷款方式每月还款额相同， 可以缓解目前的财务 状况。还款一年后54万商业贷款未还本金为513000元，采用等额本 息方式，贷款利率保持5.8

6、1%不变，贷款19年，每月还款额为3720 元。经债务规划后，韩先生家庭每月共需还贷5675元，年结余增加为56615元。(2) 韩先生家庭的现金规划一般来说，收入稳定的家庭需留出月支出3倍的现金及现金等价 物作为日常储备，因此建议韩先生家庭的日常储备留为月支出的 3 倍，即保留活期存款2万元，并从活期存款中拿出2万购买货币市场 基金。（3）家庭成员的保险保障计划韩先生家庭中，韩先生是唯一的经济支柱，但却没有任何社保与商业 保险，一旦发生意外事故或因疾病而失能，将导致家庭生活陷入困境。 因此建议韩先生夫妇拿出年结余10000元/年，用于家庭保障计划。 韩先生作为家庭主要收入来源，保险额度需考虑

7、到家庭成员的生活及 家庭债务，因此，韩先生、韩太太及儿子康康的保费比例可按6： 3：1支出，其中韩先生购买某保险公司 20年定期寿险，保额50万元， 年缴保费1300元，此外可购买卡式意外险与附加住院医疗的健康险， 韩太太可以考虑寿险、意外与健康险，而韩先生的儿子因年龄较小， 发生意外和疾病的可能性较高，建议给康康购买意外险与住院医疗。（4）韩先生家庭的子女教育规划韩先生的儿子康康年龄虽然较小，但考虑韩先生打算让儿子出国 接受高等教育，因此需提早进行教育金准备。韩先生可以从股票中拿 出10万元作为子女教育金的启动资金，18年每年再投入19800元即可在儿子上大学时积累80万的高等教育金。考虑到

8、教育金积累 的时间刚性与费用刚性，因此教育金的投资应充分考虑其稳健性。 可 以考虑构建一个债券型基金与保本的银行理财产品的投资组合。（5）韩先生夫妇的退休养老规划韩先生夫妇计划55岁退休，以生存至85岁计，共需250万退休 养老金。将定期存款20万元、国债20万元与每年结余的2.6万元用 以构建以平衡型基金和股票型基金、指数基金组成的投资组合， 20 年基本可以保证每年平均7%的投资报酬率，在20年后到韩先生夫妇 退休时即可满足250万的退休金需求。(6) 韩先生作为合伙企业的合伙人承担着企业经营的无限连带 责任风险，公司如发生经营问题，将可能导致家庭的财务危机。因此建议韩先生将剩余的股票资产

9、 5万元，1万元活期存款，22万元基金 资产共计28万元作为信托资产，委托给某信托公司。该信托资产将 作为公司经营风险发生后家庭半年基本生活费用与事业启动资金。如在韩先生55岁退休后未发生经营性风险，则信托合约到期解除，该 笔资产转入固定收益类资产，作为韩先生夫妇退休金的补充资金。(7) 经过以上规划后，韩先生家庭尚有10万元基金资产，该笔资金可以购买指数型基金与平衡型基金，作为家庭储备需要。出师表两汉：诸葛亮先帝创业未半而中道崩殂， 今天下三分，益州疲弊，此诚危急存亡之秋也。然侍卫之臣不懈于内，忠志之士忘身于外者，盖追先帝之殊遇，欲报之于陛下也。诚宜开张圣听，以光先帝遗德，恢弘志士之气，不宜

10、妄自菲薄，引喻失义，以塞忠谏之路也。宫中府中，俱为一体；陟罚臧否，不宜异同。若有作奸犯科及为忠善者，宜付有司论其刑赏，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使内外异法也。侍中、侍郎郭攸之、费祎、董允等，此皆良实，志虑忠纯，是以先帝简拔以遗陛下：愚以为宫中之事，事无大小，悉以咨之，然后施行，必能裨补阙漏，有所广益。将军向宠，性行淑均，晓畅军事，试用于昔日，先帝称之曰能”是以众议举宠为督：愚以为营中之事，悉以咨之，必能使行阵和睦，优劣得所。亲贤臣，远小人，此先汉所以兴隆也； 亲小人，远贤臣，此后汉所以倾颓也。 先帝在时，每与臣论此事，未尝不叹息痛恨于桓、 灵也。侍中、尚书、长史、参军，此悉贞良死节之臣， 愿陛下亲之、信之，则汉室之隆，可计日而待也讥口臣本布衣，躬耕于南阳，苟全性命于乱世，不求闻达于诸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉 屈，三顾臣于草庐之中，咨臣以当世之事，由是感激，遂许先帝以驱驰。后值倾覆，受任于 败军之际，奉命于危难之间，尔来二十有一年矣。先帝知臣谨慎，故临崩寄臣以大事也。受命以来，夙夜忧叹，恐托付不效，以伤先帝之 明；故五月渡泸，深入不毛。今南方已定，兵甲已足，当奖率三军，北