财务管理信息系统分析报告

1、财务管理信息系统分析报告财务管理信息系统分析报告第一章系统概述1.1系统目的与任务财务管理信息系统，是以计算机为基础，采用现代的科学技 术和先进的管理方法，对财务工作的原始数据进行处理，为各级 财务部门领导和财务管理人员提供完整、准确、及时、适用的财 务管理信息，为决策机关决策提供信息支持，以实现对财务活动 进行有效的科学的组织、计划、分配、调节、控制和监督，提高 经费使用效益为目标的辅助管理决策支持系统。财务管理信息系 统是通过基础数据平台，人和计算机相结合的全面管理整个单位 财务资金状况和运行。1.2系统设计依据1.2.1系统分析财务信息管理系统以其系统性、经济性、灵活性和可靠性为 基本原

2、则。主要为建立统一的财务会计和管理会计系统，财务会 计主要为财务处外部使用者提供财务信息，它主要通过提供定期 的财务报表，为财务信息的使用者服务，发挥财务信息的全部作 用。管理会计主要为财务处内部使用者和决策者提供管理信息， 它为决策者提供有助于正确进行决策和改善管理的有关资料，发挥财务信息的内部管理职能消除信息孤岛，将预算相关数据进行充分的整合、补充，以 及优化展现，使之有力地支持预算管理工作；提供对原始基础数 据的分析处理，发现有指导意义的数据信息；严密的预算管理流 程，一直管理到原始凭证；提供方便快捷的关键点监控；覆盖全 部财务点，从上到下实现分级管理，层层上报机制。1.2.1现行技术完

3、全的J2EE平台，EJB部署A+中间件应用体系B/S结构支持多种大型关系数据库快速的开发能力为财务及后续系统预留接口具有较长的技术生命周期1.2.3平台技术架构用户工作站/ （无客户端软件）1.2.4系统项目交付成果系统操作手册系统测试报告项目解决方案项目实施跟踪表项目实施方案系统试运行报告项目实施计划系统初验报告项目培训计划第一章 新系统目标及开发可行性项目研究报告2.1新系统的目标根据实际情况和运作特点，制定统一的、操作性强的财务会 计制度，规范财务核算方法和账务处理程序，提高财务信息准确 性、及时性、完整性和可比性，并依据财务信息从多方面、多角 度进行管理指标的分析，通过网络技术，实时反

4、映业务状态和资 金费用使用状况，避免以往财务信息总是滞后于业务信息的现 象，实现对业务活动的有效监管。通过综合运用计算机技术、信 息技术、管理技术和决策技术，与现代化管理思想、方法和手段 相结合，为领导提供科学管理和决策依据。2.1.1财务分析对各预算单位财务运行状况和运行趋势进行综合分析。具体来讲，就是从单位、时间、指标等维度出发，采用比率分析、结 构分析、比较分析、趋势分析（基比分析、同比分析、环比分析） 等分析方法，从宏观和微观的角度，分析整个财务运行状况，包 括银行余额情况、预算执行情况、资产负债情况、收入状况、支 出状况、结余情况等。2.1.2分级预警每隔一个时间段（系统可以灵活定义

5、，例如可以定义为1个小时，2个小时），在所有预算单位集中财务核算数据范围内，系 统按照事先设定的预警规则（例如大额提现、无形资产增加、大 额支出、非法对应科目等）自动扫描，并按一定方式列出发现的 疑点清单，监管人员在这基础上进行疑点分析与处理。2.1.3比对分析检查下属单位记账凭证中收入与支出是否符合主管部门的 拨款信息、直接支付信息，及时发现是否有漏记、 错记情况发生； 对单位核算数据中内部收入与支出比对，检查单位是否专款专 用；对核算数据中资金支出与资产进行比对，检查是否存在国有 资产流失问题。及时发现下级单位会计核算中各类问题，并将比 对的结果反馈给下级单位进行改正。2.1.4项目预算管

6、理基层单位申报项目预算、主管单位排序、增选、安排预算、 项目执行、项目滚动、绩效评价与公开等。项目预算管理系统建 立在完备的项目库基础上，用以满足专项组织实施单位、项目承 担单位等进行相关的项目预算管理。系统支持数字、文本、图形 等格式，支持对相关字段、指标、表格等的扩充、修改、自定义 等。并支持从会计核算、财务管理、财务分析子系统提取并转入 项目预算管理的相关数据信息。2.1.5预算执行管理在行政事业单位经费划拨，下属单位通过系统提交用款申请时，可以设置系统根据预算指标用款计划进行自动控制。当实际 发生数达到预算数的一定比例时，系统报警提示。对超预算支出， 不予执行或依据审批流程进行追加审批

7、。对预算的执行情况进行 实时的统计分析，对计划实际数、同期数进行比较分析。审批通 过拨款单可以自动传递到总会计核算系统中，进行收支核算。可 以通过提供接口，拨款单导入国库集中支付系统直接生成，简化 程序，提高效率。第三章现行系统状况为进一步提高财务管理水平，规范预算管理工作流程，加强 对预算有效控制，促进资金管理工作更加高效有序，以适应事业 又好又快发展和财政体制改革不断深入形势的需要，目前，实行 了的集中财务管理平台，但该平台在数据结构、功能分析和实际 运用等方面还有待优化。在财务管理理念、财务人员队伍建设、 财务分析等管理中还存在着一些问题。1.1数据基础平台构架有待改进各单位目前使用的单

8、机财务核算软件网络版，数据存放在市 局中心机房的一台服务器上，再通过该台服务器定时传输到核心 数据处理服务器上，进行基础数据分析，提供信息查询和领导决 策依据。该种模式显然数据安全性不高，同时，定时传送会造成 数据采集缺乏及时性和有效性。为了满足用户日益增长的需求和 希望，并确保财务实时监管系统的持续改进，作了大量的调查研 究工作，并在此基础上进行了认真分析和讨论以优化其数据结 构。1.2财务管理意识淡薄，理财观念陈旧二级预算单位不同程度上存在着对财务管理认识不到位、粗 放型管理、对财务管理的职权不分等情况，理财观念陈旧，存在 着“等、要、靠”的现象。一些单位领导财务管理不够重视，财务 监督职

9、能难以发挥，财务管理工作人员参与财务管理的意识不 强。部分单位对财务管理工作缺乏创新意识，工作人员业务能力 不够，对财务管理的理念和先进的管理方法了解甚少，没有把单 位财务管理作为议事日程加以研究和探索，致使财务管理与业务 管理严重脱节。1.3财务人员业务素质不高、职业道德不强从事财务工作的人员不仅要有财务会计专业知识，而且还必 须掌握本行的财务会计各项法规以及其他的财经法规制度。部分 二级单位财务人员结构不合理，系统知识老化，管理观念陈旧， 理财知识欠缺，职业道德意识不强，对会计制度、法规不熟悉， 处理业务能力不高，习惯于按单位领导吩咐办事，从而导致财务 人员对不合理的财务收入及会计核算的违

10、规事项无心监管，无力 监督。1.4财务分析观念比较弱，财务分析管理存有漏洞从客观因素上分析，由于是财政全额拨款单位，形成了部分二级单位只重视会计核算、忽视财务分析的现状。财务人员一般 用季度会计报表或年终决算报表的情况来代替财务分析报告。即 使进行财务分析的单位也存在着财务分析报告模糊不清、形式单 一等现象，采取的分析方法也不够灵活、没有创新意识。参与财 务分析人员的管理意识不强，对本单位业务的现状、问题和今后 的发展缺乏一个全面的了解，只能被动地通过财务收支来判断， 难以为决策者提供有效的财务信息依据，使得财务分析报告为领 导者进行科学决策的功能大幅削弱。第四章新系统的逻辑设计甲拉财务人员B

11、常做帐.弯朮财务產统朵入凭证10财务实时监控系貌扌政部门预算龙极华禱Wifi ill，M罪位财务数惟单位月收扎上狼才政国库执齐 （方正春元）工竇吏忙数据导入焉统財务非竝收入数据財务扶算系统单位决算敎戡决算报叢上孤 抉其报展的吉询固定飪产数据 预豈执行数据领导杳询系单位收人情况查询单位财务报表査询收支结余杳询单位执行情視查询单谊决算报表脊询自定衣分析报表査洵第五章系统实施的初步计划 5.1系统数据共享平台构架优化解决方案基于问题分析，因此制订如下升级解决方案5.1.1采用B/S架构在信息平台上实现财务核算实时集中监控模 式。此种模式，减少了中间环节，借用现有财务实时监管系统平 台，各单位财务核算

12、软件由原来的单机版软件统一升级为网络版 集中财务管理系统，各单位财务数据集中存放在现用的实时监管 系统数据库中。市局领导无需其他任何中间环节的操作就可以直 接查询到实时动态的财务数据，并进行相应的汇总分析。5.1.2优化数据库后可直接查询到实时动态的财务数据及进行动 态汇总分析。分析各单位财务人员利用内网进行日常业务操作；每笔业务 的操作都是实时保存在实时监管理系统数据库中，市局领导无需 其他任何中间环节的操作就可以查询到实时动态的财务数据.实现本地进行由“表-账-证”或由“证-明细账-总账”的跟踪追溯查 询，真正实现通过对财务数据进行查阅、分析，确定各下级单位 的业务开展是否合法、合规，了解

13、当前财务状况，实现对各下属 单位财务运行的有效监控。5.2保障设备的完善和系统的保密数据库系统是整个业务运行的基础平台，同时新系统要求数 据库主机要承担大量的查询分析功能，会出现多任务重负载的情 况，检索要求高。这就决定了对数据库系统的性能、可靠性、稳 定性以及可扩展性等都有很高的要求。根据以上数据库系统的需 求分析，数据库系统设计应满足：可靠稳定（故障切换和高可用性）数据库系统是整个整个业务运行的基础平台，必须具有高度 的稳定可靠性。这种可靠性既体现在应对大量数据传输、交换， 海量数据的存储和妥善保存，更要求随时随地的联通性和连贯 性，确保网络系统、应用信息系统的安全、可靠。因此，必须提 供

14、一套绝对可靠的系统平台，其可靠性一方面体现在软硬件系统 本身的可靠性，如冗余部件和一些系统安全方面的设计等；另一 方面，更重要的是，依靠单机最多也只能达到99.9%的可靠性，有时候出现的故障也许并不是因为系统本身造成的，比如电源系 统等，或者由于系统的某一部分比如网卡等出现故障时导致了应 用系统的中断。如果要求更高的应用系统的可用性，就需要利用 集群系统通过全冗余方式完全屏蔽单点失效，提供良好的失效平 滑接管，甚至可以在无效延迟和不丢失数据的情况下接管客户机 的访问。高性能系统的设计和配置应以满足税收征管系统的实际 业务内容功能的需求为首要目标，数据库会出现大量的多任务重 负载情况，给数据库层

15、造成大的数据吞吐压力，而双机热备方式 不仅不能有效利用系统资源，提升系统效率，甚至会出现多米诺 骨牌式的连锁反应，因此，需要应用集群的负载均衡和并行处理 技术，将外部发送来的请求均匀分配到集群中的各台服务器上， 包括大量用户的并发访问和单用户的重负载运算，这样不仅可以 接受更多用户的并发访问，还可以提高响应的速率。各个单位在 配置电脑时考虑到设备的共享性，即在技术上保证全系统的使 用，同时禁与总系统的设备兼容，保证在技术上的开发可行性。 财务工作的特殊性质决定了必须要实现对资料的保密，因此必须 要安装防火墙。防火场作为一种隔离控制技术，可以在某个机构 的网络和不安全网络之间设置障碍，阻止对财务

16、内部资料的非法 访问。要完善信息系统的保障设备必须实现保密设施与网络建设 同步进行。5.3财务信息管理功能完善目前，已经建立了财务实时监管、资产信息管理系统、政府采购管理系统等信息管理体系，按照“长远规划、分步实施、突出重点”的原则，进行优化数据结构、并从财务管理的薄弱环节入手， 建立起以财务管理为核心的整个信息管理系统，从而使会计信息 的相关性、真实性和透明度又会得到进一步提高，从而提高资金 使用效率和增强财务管理水平。5.4全面提高财务管理人员队伍素质财务管理信息系统是一个人机系统，人居于主导地位。因此，财务管理信息系统完善得再好，财务人员的素质跟不上，只能造 成资源的极大浪费，所以必须要

17、提高财务管理人员的素质，让财 务管理人员具备与信息管理系统相适应的思想观念和熟练的计 算机操作技能以及对数据库，网络技术及计算机软件设计、操作 等一系列新技术和新知识的素质。可以通过院校培养与在职训练 相结合，自学考试相结合的方法，把财务管理人员的素质提高到 一个新的地位。管理的成功实现需要全体财务人员的积极参与和 支持，需要全体人员自发地去工作、去运用。进行了改革预算编 制方法、建立国库集中收付制度、推行政府采购制度等一系列的 财政体制改革。这些全新的财政管理模式要求各单位领导及财务 人员都应及时转变观念、提高认识。除了应当具备的专业知识和 专业技能以外，还要熟悉国家有关法律、法规、规章和国

18、家统一 会计制度，并严格遵守职业道德。同时，精益化管理也对队伍的 素质提出了更新的要求。一是思想观念新，要树立适应精益化管 理的观念、集体观念和主人翁意识，能自觉地进行自主的管理。 二是要有团体协作精神，依靠集体智慧去解决工作和管理中的难 题。三是坚持效益价值优先原则，要求财务管理人员要付诸于行 动，不断改进和不断完善。5.5提升单位财务分析能力，为领导决策提供科学依据在财务信息管理系统中，将所有的工作分解成业务流程，采 用量化的方法分析流程中影响价值的因素，找出其中最关键的因 素加以改进，从而达到更高的顾客满意度。强调以数据为基础， 通过对数据的收集、分析和利用，为管理部门提供明确而清晰的 目标。系统各单位财务管理工作的重点只是财务数据的记账、算 账、审核、报销等日常工作，忽视对重大决策从财务管理的角度 提供决策依据。在实施精益质量管理后， 可以充分利用优化流程， 对单位的收支情况、支出结构