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文档简介

1、如何识别银行承兑汇票中的“无真实贸易背景”随着我国票据业务的快速发展,银行承兑汇票作为一种具有高度信用保障、使用便捷的支付结算工具，应用日益广泛, 但由银行承兑汇票业务引发的风险也屡见不鲜，特别是贸易背景真实性风险。如：2009年，某大型银行宣城分行向芜湖龙林机械制造有限公司等3家公司滚动签发无真实贸易背景的银行承兑汇票10笔，涉及金额1亿元；2011年，任啸等人通过11户企业利用伪造的增值税*虚构交易背景从13家银行业金融机构网点办理银行承兑汇票承兑业务702笔，贴现3336笔，涉及金额215.29亿元。那么如何辨别企业是否具有真实贸易背景，仅凭一份简单的贸易合同吗？大家习惯性认为100%保

2、证金足额到位、贸易合同原件与复印件审核一致，就基本能够控制住风险。其实不然，笔者认为要控制票据业务中的贸易背景真实性风险，应做好以下几个方面工作：一是签发前到企业实地调查其资信状况、经营情况等，对企业的主体资格予以确认，确保其提交的基本资料合法、合规、真实、有效。二是对贸易合同的审核，主要从合同本身的真伪辨别；要素是否齐全；是否具有法律效力；合同金额与企业规模是否具有合理性等方面。三是企业在银行开立的结算账户使用是否正常，是否有一定的资金结算业务往来。四是监控申请承兑金额与当期销售收入是否匹配；保证承兑汇票用途、金额与客户经营范围及经营规模是否一致，与企业提供的会计报表是否相符。五是注重保证金

3、来源的审核，避免因资金来源不合法、不合规导致的法律风险。六是签发后客户经理应及时收集企业的增值税*，并查看购销双方、金额及用途与签发的银行承兑汇票是否一致；查验*的真伪（可以上安徽省国税局网站查询）。为进一步规范银承业务，保障资金安全，防范票据风险，我们还应严把“三关”：一是调查关，每签发一笔承兑汇票都要严格按照操作规程运作，应把企业的经营、负债、 销售、货款结算、盈利水平、担保抵押资格及变现能力、风险度、兑付等情况调查清楚，准确把握第一手资料。二是审查关，审查人员应严格按照审批权限和程序进行审查，对不合规定的承兑汇票一律拒之门外。三是检查关，银行承兑汇票签发后，客户经理要跟踪监督承兑汇票的使用情况，看企业是否按照购销合同的数量和金额如期购进，有无套取银行贴现资金和抵押贷款的情况，产品销售市场如何，销售货款是否按计划转存。让企业的承兑汇票运作纳入银行的监督管理中，发现问题及时采取有效措施，最大限度地减少风险的形成。相关帖子秦农银行银行晚下班之争银行办卡审查不严客户信用被“不良”亲密接触农信社 上市银行暗战“银银平台”ga745-2008银行自助设备及自助银行安全防范的规定农村信用社银行承兑汇票贴现（卖出）协议书当前农信社开办银行承兑业务存

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