商业银行操作风险的成因及其对策研究

1、商业银行操作风险 的成因及其对策研 究商业银行操作风险的成因及其对策研究内容提要 新巴塞尔协议”的颁布提出了研究商业银行操作风险 的要求为探索降低操作风险的有效途径本文在分析商业银行操作风险具体形式以及产生原因的基础上从中国商业银行的实际情况 出发借鉴国外的先进经验提出了防范与控制商业银行操作风险的具体对策对降低商业银行操作风险进行了有益的探讨关键词操作风险；商业银行；风险控制；防范对策进入20世纪90年代以后一系列由于操作风险 (OperationalRisk)所导致的银行案件震惊了国际金融界也对金融机构的操作风险管理提出了严峻的挑战6月 新巴塞尔协议”的颁布提出了研究商业银行操作风险的要求

2、据金融信息参考第6期报道中国从 到 共发生涉案金额在百万元以上的银行业案件75起其中人民银行6起农业银行15起建设银行17起中国银行18起其它金 融机构10起除涉案金额不祥的13起案件以外的其它案件造成国有资产损失高达24.15亿元在这种情况下研究中国商业银行的操作 风险产生的原因及其防范对策具有特别的重要性和迫切性一、商业银行操作风险的具体形式商业银行的操作风险在实际管理过程中有多种具体的表现形 式根据商业银行的特征和运行规律借鉴国外操作风险控制与管理 的经验主要有以下几种主要形式1、组织风险是指商业银行由于组织机构设置以及组织控制失 效或低效产生操作风险而使得实际效果偏离预期目标的可能性中

3、 国商业银行在改革过程中组织机构及控制方式都在变革之中由传 统的组织结构及控制方式向 公司化”的组织机构及控制方式转移组 织机构及控制方式发生失效或低效的可能性很大由此就比较容易 引起操作风险的产生这种由组织机构及控制方式的作用或内在功 能失效产生的内部操作风险就是组织风险2、管理风险是指由于管理人员以及管理职能失效产生操作风 险而使得实际管理效果达不到预期目标的可能性加强管理是控制 操作风险的有力手段在商业银行的运行过程中管理人员舞弊、管 理制度缺陷、管理技能下降等都会导致内部控制制度的失效或低 效从而引发操作风险的产生这种因管理人员以及职能原因产生的操作风险被称为管理风险3、技术风险是指由

4、于技术工艺、设备及手段等不完备或失效 引发操作风险从而使得技术控制效果达不到预期目标的可能性商 业银行的技术控制手段越来越先进犯罪分子的作案手段也越来越 高明特别是计算机及网络系统的产生在方便用户以及增加商业银 行业务量的同时也在不断地增加网络操作风险另外现代印刷手段 的提高也在不断地产生着假票、假币也促进了操作风险的产生以 上这方面的原因产生的操作风险被称为技术风险4、人员风险是指商业银行的内部及外部相关人员有意识、有 目的地作弊或责任心不强、判断失误等原因而产生操作风险的可 能性内部人员舞弊是由于员工素质低下以及内部控制制度失效等 原因造成的人为风险；外部人员舞弊是外部不法分子与内部人勾

5、结、利用商业银行的缺陷或采用现代技术手段进行诈骗以造成商 业银行或她人资产损失的行为5、法律及制度风险是指由于国家法律、法规不健全以及商业 银行制度缺陷而造成商业银行及她人资产损失的现象中国商业银 行当前正处在改制时期法律、法规还不够健全商业银行制度及业 务还没有完全与国际接轨已经颁布的相关法律、法规也由于环境 条件的不成熟还没有完全起作用因此经过完善及贯彻执行相关法律、法规来降低操作风险具有重要的现实意义二、商业银行操作风险产生的主要原因商业银行操作风险的产生具有多方面的原因针对中国商业银 行的实际情况充分考虑商业银行所面临的环境、运行特点以及内 部控制状况等因素能够把产生操作风险的主要原因归纳为以下几 个主要方面1、内部欺诈(InternalFraud )行为是指商业银行内部的有关 人员采用诈骗、盗用资产、违犯法律以及内部规章制度等手段进 行舞弊致使商业银行发生资产损失的行为在中国商业银行中由于 缺乏内部控制或内部控制失效内部欺诈是产生操作风险的主要原 因在 媒体报道的71起操作风险案件中内部欺诈引起的有41起占全部操作风险案件 57.75%;从损失金额上看71起操作风险案件共 产生经济损失295821万元其中内部欺诈产生的经济损失高达199677.43万元占全部损失金额的比例为67.50%在国外内部欺诈也是