财务审批流程9_第1页
财务审批流程9_第2页
财务审批流程9_第3页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

1、财务审批流程一、目的为了提高项目管理水平，理顺管理关系，制定财务审批流程。本制度明确规定各级签批人的审批权限及职责，以合理性、真实性，财务合法性、合规性为基本原则，不同业务性质的款项支付申请执行不同的签批流程，均需严格遵照执行。二、说明权限1负责人现金借款、费用报销、工资、税费等款项审批。权限2财务人员复核报销的费用发票、收据等资料的完善度与真实性。三、各类经济性质的签批流程及审批权责规定如下：（一）现金借款1、签批流程：借款人填写（借款申请单）一公司负责人一财务人员复核2、审批权责规定：a. 借款人根据事项填写借款申请单（备用金、差旅费、业务费、购买物资等），填写借款时间，注明用途，金额，所

2、属部门。经审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付；审批人需详细了解借款用途以及控制借款限额；b. 财务人员需核实借款人的借款限额，对不符合借款条件的可提出拒付理由；对超限额借款的，需在借款申请单上明确标注。c. 借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理（二）费用（人员工资、业务费等日常费用）报销：1 费用报销原则上为项目运营所发生的费用报销。签批流程：借款人填写（费用报销单）一负责人-财务人员复核2审批权责规定：a. 报销人填写费用报销单，后附发票，费用说明资料（负责人、财务负责人审批）等。b. 财务审核票据、数量、单价、金额，及期间，出差费用需审核出差标准，补贴等，费用发生需有验证手续。

3、c. 审批同意后，交财务人员负责办理后续手续；出纳仔细审核单据填写的规范性、合法性及金额的准确性。d. 付款原则：谁领款谁签字。（三）工资：审批流程：办公室造表一财务复核一负责人审批一出纳员发工资（四）税费及规费1.签批流程：借款人填写（借款申请单）一物业公司负责人审批一财务人员复核2项目所产生的各项税费由财务人员计算，业委会于纳税例征期内拨付核算户。3. 财务人员进行网上申报纳税，申报成功出具完税凭证后抽回借条。4. 由于资金不到位而产生的滞纳金等费用由业委会承担。四、附则1 .各环节的签批人应及时处理审批单据，杜绝有滞留现象；以达到及时入账，账实相符。2 .遇紧急事项，因签批人异地出差等原因导致签批环节不顺畅致使工作受阻，可进行电话确认事后补签，并实行越级上报审批的办法。3 .签批人在审核过程中有异议或拒签的，需返回上一道签批流程，进行重新核实确认或补办手续。4 .财务管理制度规定的各类审批单据，经财务审

人人文库> 全部分类> 行业资料 > 管理策划

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论