银行要害部门重点业务重要人员风险排查检查方案

1、银行要害部门、重点业务、重要人员风险排查检查方案为进一步增强信阳分行案件专项治理工作，成立案件防控的长效机制，增进各项业务的稳步健康进展，依照有关要求，制订本方案。一、检查目的通过检查，了解把握信阳农行重要职位工作中存在的漏洞和薄弱环节，进一步完善相关治理制度和方法，防范各类业务风险，增进业务健康进展。二、检查对象各网点三、检查方式及时刻安排检查采取由属地审计办和属地行联合检查方式进行。四、检查范围及内容检查截至2020年6月30日的所有业务。重点检查现金业务类、贷款业务类、存款业务类、重要空白凭证、印鉴密押、授权卡或柜员卡、单据审验、查询查复、对账等制度执行情形，在检查中发觉存在明显疑点和严

2、峻违规问题的，可进行延伸检查。（一）、现金业务治理1 .库房治理是不是坚持“双人管库、同进同出”；2 .库房、atm钥匙是不是坚持“库钥分管、平行交接”原那么；atm保险柜是不是做到钥、密分管；3 .库房门、保险柜副把钥匙、密码治理是不是符合有关规定；平安设缶是不是齐全，是不是符合平安条件。4 .现金、有价证券、代保管有价物品、票样、人民币辨别手册等是不是入库保管，并有账记载；是不是做到账款、账实相符，有无白条抵库，责任分明；5 .管辖行是不是对网点核定合理的现金库存限额；6 .柜员（或出纳人员）钞箱是不是实行限额操纵，超过限额是不是及时入库；7 .柜员现金出入库手续O联行员，3 .是不是成立

3、健全了完善的授权治理制度，对挂失、大额资金收付及错账冲正等需授权的特殊业务是不是经有权人授权后处置；会计出纳人员有无未经授权违规、越权办理业务；是不是对大额款项收付及频繁大额支取款等异样现象进行记录或报缶；4 .操作员密码设置是不是符合规定，是不是做到按期或不按期改换；5 .操作员与操作员代码是不是维持一致，人员调整是不是及时变更操作员姓名，柜员临时离柜时是不是做到及时签退；6 .业务员交账是不是坚持“人到、账到、款到、重要空白凭证到”的“四到”制度；7 .柜员收账时是不是对业务员交账凭证进行认真查对，交账期内有无跨期凭证；8 .柜员是不是按规定配置和利用一张有效柜员卡，有无显现一人多卡（凭证

4、治理员除外）或一卡多人现象;9 .营业网点领回的柜员卡是不是及时记录并按规定保管；柜员领用柜员卡时是不是由本人签章；主管柜员是不是做到不保管、利用柜员操作卡；1（）.柜员离柜时，是不是及时收起柜员卡并妥帖保管；是不是做到营业终了柜员卡入箱上锁保管、不乱丢乱放或让他人代为保管；（五）、重要空白凭证、印鉴、密押治理：1 .重要空白凭证是不是全数按种类纳入表外科目进行核算并做到账簿实相符；2 .是不是严格执行印、押、证分管分用制度；3 .重要空白凭证是不是坚持“用一笔销一笔”的销号原那么，并坚持换人二次销号制度；手工销号重要空白凭证是不是跳号违规利用；4 .柜员领用的重要空白凭证是不是及时入箱（柜、

5、屉）保管；5 .重要空白凭证有无预先加盖章章现象；6 .每日营业终了，柜员打印的“凭证收付明细表”与重要空白凭证明物是不是查对相符；会计主管（或内勤主任）是不是每日查对“重要空白凭证销号单”，确保与柜员实际利用凭证一致；7 .会计主管（或内勤主任）是不是每一个月对凭证库房和柜员利用重要空白凭证进行检查、查对；8 .各类业务印章在利用前（包括逐级分发领用）是不是在“业务印章保管利用记录簿”上预留印模，注明启用日期并由领用人签章；9 .柜员临时离柜或营业终了，印章是不是及时入箱(柜、屉)上锁保管；有无将印章交他人代盖或代保管现象；1().业务印章利用人变更或临时离职，是不是按规定办理交接，并由监交

6、人和接管人在“业务印章保管利用记录簿”上签字盖章；11 .利用人领用编押机时是不是在相关记录簿上签章并注明启用日期；柜员临时离柜是不是将编押机入箱上锁保管，是不是交他人代为保管；12 .编押机治理员和编押员利用人是不是分设，密码是不是分设,并做到按期或不按期修改；13 .编押机利用说明是不是视同密押进行治理，单独封存入库(柜)保管；14 .编押机是不是指定第一、第二编押人，并严格操纵知押范围。15 、联行业务治理情形稽核(1) .网内联行、大额支付业务是不是坚持“双人操作”模式；(2) .网内联行通汇行是不是至少设置主管员、录入员、复核员、编押员四个职位，是不是做到录入员不得兼任结算员，复核员

7、不得兼任编押员；(3) .是不是遵守大额支付系统业务治理暂行方法及其他有关规定，不拖延支付、截留、挪用客户和他行资金；不因清算账户头寸不足阻碍客户和他行资金利用；不泄露密押和密钥阻碍资金平安；不伪造、窜改大额支付业务盗用资金；(4) .待转联行资金当日余额是不是为零；(5) .查询查复是不是坚持“有疑必查，有查必复，复必详尽，切实处置”的业务处置原那么；（六）、单据业务治理（一）银行承兑汇票业务情形稽核：1 .签发银行承兑余额是不是超过上年末各项存款余额的15%；2 .办理承兑有无真实贸易背景，是不是存在利用虚假合同、过时合同、未约定以承兑结算方式结算的商品购销合同、一笔商品交易合同重复办理多

8、笔银行承兑汇票等问题；3 .保证金是不是在规定科目核算。保证金比例是不是偏低。是不是一笔保证金对应签发多笔银行承兑汇票。保证金来源是不是合规，是不是存在贷款转作保证金的问题。是不是存在逆程序先签发承兑汇票,后收取保证金的问题，保证金专户与结算账户是不是串用或混用;4 .承兑差额部份是不是提供了担保；担保是不是真实、靠得住、有效；5 .银行承兑汇票到期后是不是形成垫款；6 .签发银行承兑汇票是不是存在超贷款审批权限、逆程序和违背程序操作的问题；7 .是不是存在对同一申请人循环签发银行承兑汇票问题。八、承兑申请人是不是依照有关规定在本社开立存款账户；（二）单据贴现业务情形稽核：1 .单据及相关资料是不是真实，是不是属伪造单据、变造单据、克隆单据和伪造增值税发票、交易合同、查询查复书等;2 .单据是不是有效，单据的