纳税筹划课程标准

1、纳税筹划课程标准纳税筹划课程标准课程编码：061149课程类别：经济类适用专业：财税授课单位：经济管理系学分：3学时：72编写执笔人及编写日期：吴向民2011.9.9审定负责人及审定日期：一、课程的性质与作用本课程是税务专业的专业技能课，在教学中占有重要的地位。通过本课程 的学习，一方面使学生掌握税收筹划的基本理论、基本概念和基本方法；另一 方面使学生能即根据实际情况有分析地把这些知识运用于实际工作中。在教学 计划中安排72学时，共4学分，其中，教学计划中的72学时为理论课，从税 务筹划的概念、原则、步骤和基本方法等基础知识谈起，按增值税、消费税、 营业税、其他相关小税种的顺序向学生介绍各有关

2、税种的基本知识及筹划点， 重点介绍个人所得税的相关知识及筹划方法。在介绍了我国现行的主要税种之 后，进一步学习国际税制的发展情况。32学时是学生实验课，学习如何制定纳税筹划方案。采取书本教学与模拟实践教学相结合的教学方法。将课堂教学与 实验教学结合起来，使教学内容更加具体、生动、系统，使学生更易于理解与 掌握，以增加学生的感性知识和锻炼学生的实际操作能力。、课程设计理念及思路项目目标实现学习目标、能力目标项目任务任务一理论学习任务二案例分析步骤工作过程教学方法课时 安排1、情趣导入情趣导入，通过案例导入新课多媒体教学，讲 授法、案例法6分钟河北软件职业技术学院课程标准2、讲述新课学生自主学习、

3、教师总结归纳小组讨论法、回 答问题24分钟3、实操练习提出问题，让学生思考，总结分析练习法10分钟4、巩固总结学生反馈，进一步指导。反馈法10分钟三、本课程与其它课程的关系1、先修课程：税法、财务会计、会计学原理；2、在修课程：财务管理、营销学；3、后续课程：高级财务会计、企业管理。纳税筹划是集税收学、会计学、法学为一体的一门综合性学科。通过本课 程的学习，要使学生建立系统的专业知识的理念，尽可能将已学过的各种专业知 识如会计、法律、营销、投资等进行有效的整合，帮助学生构建多学科交叉的 知识网络。表1与前导课程的关系1 丁 P前导课程名称为本课程提供的能力支撑备注1税法理论基础2财务会计理论基

4、础3会计学原理理论基础表2与后续课程的关系1 丁 P后续课程名称本课程提供的能力支撑备注河北软件职业技术学院课程标准1高级财务会计应用核算2企业管理管理指导四、课程的教学目标(一)总体目标本课程的中心任务是让学生熟悉和掌握税务筹划的若干方法和技巧，能对各税种及企业生产经营过程中的投资，筹资，成本，费用等的分摊过程中的税务 问题做出恰当的处理。本课程最终的表现形式是形成一个综合的，切合实际的对企业的整个生产经营进行税务筹划的大型报告。通过实训I、案例分析、实战训 练、上机操作等相结合的形式培养学生分析问题、解决问题的实际能力，以及 对理论知识的深化，培养具有掌握税务筹划的分析方法和相关技巧，并能

5、对企业的实际业务做出合理的税务筹划方案能力的人才。(二)具体目标1、专业能力目标(1)掌握的主要理论知识：税务筹划的基础概念和基本原理，税务筹划产生的原因和存在的基础(2)训练和培养的主要技能和素质：熟练掌握税务筹划的分析方法和相关技巧，并能对企业的实际业务做出合理的 税务筹划方案。具有正确理解税务筹划的专业素质，进行税务筹划的能力以及 国际避税与反避税的能力和技巧。2、方法能力目标(1)理论联系实际的应用能力和创新能力(2)资料检索能力河北软件职业技术学院课程标准3、社会能力目标(1)培养学生树立正确的理财思想；(2)培养小组的团队合作意识，能够融入集体之中，展现自我，善于协作，发 挥团队力

6、量；(4)指导企业、个人正确履行纳税义务，做合格的纳税人。五、课程的内容与要求河北软件职业技术学院课程标准表3项目（或课程单元）设计序 号单元名称要求（基本职业能 力和关键能力）子项目（子情境）教学目标学习内容（训练项目）学时 建议教学 载体教学方法、手 段与资源利用教学环 境说明考核评价1课程单元1纳税筹划基础知识识记纳税筹划 基本理论知识纳税筹划 基本理论了解纳税 筹划的内 涵和纳税 筹划的主 要形式1纳税筹划内涵纳税筹划的 主要形式2课件多媒体教学多媒体 教室课堂提问回答问题作业纳税筹划 的产生、 发展和研 究角度了解纳税 筹划的原 理，纳税 筹划技术2纳税 筹划的 分类、 原则、 前景

7、2课件多媒体教学多媒体 教室课堂提问回答问题作业纳税筹划 方法、步 骤熟悉纳税 筹划方 法、技本 和步骤3纳税筹划 方法、技木、 步骤2课件多媒体教学多媒体 教室课堂提问回答问题作业河北软件职业技术学院课程标准2课程单元2增值税纳税筹划会运用不同技术 进行企业增值税 纳税筹划增值税基 础知识了解增值 税概述1增值 税基本 法规界 定2课件多媒体教学多媒体 教室课堂提问回答问题作业增值税税 收优惠政 策识记优惠 政策2 增值税 税收优惠政策2课件多媒体教学多媒体 教室课堂提问回答问题作业增值税纳 税筹划方 案掌握增值 税纳税人 身份选择、混合 销售的纳 税筹划、 购货对象 选择的纳 税筹划、 运

8、费的纳 税筹划、 折扣方式3增值税纳 税筹划4课件多媒体教学多媒体 教室课堂提问回答问题作业河北软件职业技术学院课程标准的纳税筹 戈h代销 方式的纳 税筹划3课程单元3消费税纳税筹划会运用不同技术 进行企业消费税 纳税筹划消费税基 础知识了解消费 税概述熟悉通过 先销售来 降低计税 依据的纳 税筹划、 包装物的 纳税筹戈h卷烟 生产企业 委托加工 与自行加 工选择的 纳税筹划1消 费税基 本法规 界定2课件多媒体教学多媒体 教室课堂提问回答问题作业税收优惠 政策2消费 税税收 优惠政 策2课件多媒体 教室课堂提问回答问题作业纳税筹划 力杀3消费 税的纳 税筹划2课件多媒体教学多媒体 教室课堂提

9、问回答问题作业河北软件职业技术学院课程标准4课程单元4营业税 纳税筹划会运用不同技术 进行企业营业税 纳税筹划营业税基 本法规了解营业 税概述；熟悉降低 原材料价 格的纳税 筹划，分 别核算的 纳税筹划,娱乐 业分离经 营的纳税 筹划，合 作建房的 纳税筹戈父转 让无形资 产为对外 投资的纳 税筹划1营业税的 基本法规2课件多媒体教学多媒体 教室课堂提问回答问题作业营业税税 收优惠政 策2营业税税 收优惠政策2课件多媒体教学多媒体 教室课堂提问回答问题作业营业税纳 税筹划3营业税纳 税筹划案例2课件多媒体教学多媒体 教室课堂提问回答问题作业5课程单元5企业所 得税纳税筹划会运用不同技术 进行企

10、业中企业 所得税纳税筹划企业所得 税概述了解企业 所得税概 述；熟悉企业1企业 所得税 基本法2课件多媒体教学多媒体 教室课堂提问回答问题作业河北软件职业技术学院课程标准所得税税 率的纳税 筹划、一 般企业转 为小型微 利企业的 纳税筹 划、税前 扣除项目 的纳税筹 戈h利用 小型微利 企业税率 的纳税筹 戈h捐赠 的纳税筹 戈掌握固定 资产折旧 方法选择 的纳税筹 戈h业务 招待费的 纳税筹戈h设立规界定企业所得 税税收优 惠政策2企业 所得税 税收优 惠政策2课件多媒体教学多媒体 教室课堂提问回答问题作业企业所得 税纳税筹 划3企业所得 税纳税筹划 案例2课件多媒体教学多媒体 教室课堂提问

11、回答问题作业河北软件职业技术学院课程标准独立核算 的销售公 司分摊广 告费等三 费得纳税 筹划个人所得了解个人 所得税概 述；1企业 所得税小甘/-Jr课堂提问税基本法 规熟悉合理 选择组织 形式的纳 税筹划、 费用转移 的纳税筹 戈人个人 捐赠的筹 戈人偶然 所得临界 点的纳税 筹划，掌基本法 规界定2课件多媒体教学多媒体 教室回答问题作业6课程单元6个人所 得税纳税筹划会运用不同技术 进行企业中个人 所得税纳税筹划个人所得 税税收优 惠政策2企业 所得税 税收优 惠政策2课件多媒体教学多媒体 教室课堂提问回答问题作业握均衡发个人所得 税纳税筹放工资的 纳税筹 戈人全年3企业所得 税纳税筹划

12、4课件多媒体教学多媒体 教室课堂提问回答问题河北软件职业技术学院课程标准划一次性奖 金的纳税 筹划、不 同类型所 得相互转 换的纳税 筹划、稿 酬所得的 纳税筹划案例作业7课程单元7其他税 种纳税筹划会运用纳税筹划 方法进行小税种 筹划关税、城 市维护建 设税、资 源税等小 税种纳税 筹划了解关 税、城巾 维护建设 税、资源 税等小税 种的概 述，熟悉 城市维护 建设税的纳税筹 戈人资源 税的纳税 筹划、车 船税的纳 税筹划、 车辆购置1资源 税纳税 筹划2 土地 增值税 的纳税 筹划3房产16课件多媒体教学多媒体 教室课堂提问回答问题作业河北软件职业技术学院课程标准税的纳税 筹划、城 镇土地

13、使 用税的纳 税筹划， 掌握关税 的纳税筹 划、印花 税的纳税 筹划、房 产税的纳 税筹划、 契税、土 地增值税 筹划税纳税 筹划4关税纳税 筹划8课程单元8纳税筹 划专题能运用所学技术 运用国际领域税 务筹划分析国际领域 的纳税筹 划熟悉运费 方式纳税 筹划；掌握企业 捐赠纳税 筹划掌樨现金 净流星法 在增值税1运费纳税 筹划2捐赠的纳 税筹划3现金净流 量法在纳税4课件多媒体教学多媒体 教室课堂提问回答问题作业河北软件职业技术学院课程标准纳税人身筹划决策中份选择纳 税筹划中 的应用的应用4纳税筹划熟悉纳税风险管理研筹划风险 管理流程 框架、我 国纳税筹 划风险管 理当前的 问题；掌握纳税

14、筹划风险 管理的准 备、实施究六、课程实施条件.教师基本要求教师具有纳税筹划相关的工作或学习经历，具有较全面的专业知识和综合 研究能力，知识结构合理，更新及时。教师了解相关企业结构和岗位设置，了 解职业的典型工作任务，了解企业对人才的能力知识需求，熟悉职业道德规范 和岗位工作规范，并能应用到专业教学有关的项目和任务中。.校内外实践教学条件要求校内实训基地条件要求 税控实训室校外实训基地条件要求 与企业联系，签订协议，提供涉税业务岗位等进 行职业岗位模拟实践操作，满足本专业师生顶岗实训要求。.教学资源基本要求（一）参考书籍1、张中秀.税务筹划教程.中国人民大学出版社，20092、梁文涛.纳税筹划

15、.清华大学出版社，2010,43、盖地.税务会计与税务筹划.中国人民大学出版社，2010, 54、马殿平、褚颖.纳税会计与纳税筹划.中国传媒大学出版社，2010, 6（二）参考网站中国税收视窗 HYPERLINK 大中华财税网 HYPERLINK 国家税务总局 HYPERLINK .国税之窗 HYPERLINK .北京市地方税务管理信息系统 HYPERLINK .Taxhelp-税收政策法规 HYPERLINK .4、教学评价、考核要求（一）考核方案采取“闭卷考试+单元测试成绩+平时成绩”的考核方式。其中闭卷考试采 取百分制的形式占总成绩的40%阶段测t成绩占20%平时成绩占40%（二）闭卷考试内容与方式考核内容主要是纳税筹划的基本知识，重点考核学生对纳税筹划的案例分 析掌握情况。具体为增值税纳税筹划方法、营业税纳税筹划方法、消费税纳税 筹划方法、企业所得税纳税筹划方法的考察。试卷采取标准化试题的形式，百分制，题型分别为单选题、多选题、计算 题和综合分析题，分值为20分、20分、10分、50分，由任课教师出题，考核时间安排在课程结束之后的一周，考试时间100分钟，占课程总成绩的40%