技术经济与可行性分析课程设计

CHANGSHA技术经济与可行性分析课程设计工程名称：云浮汽车客运站可行性研究学生姓名：学号：班级:专业：学院：交通运输工程学院指导教师：2012年

技术经济与可行性分析课程设计指导书——公路、港站建设工程可行性研究1．课程设计的目的和要求本课程设计的目的在于加深学生对课堂所学知识的理解，实现理论知识与具体实际工作的衔接，提高学生理论联系实际的能力。具体通过课程设计，使学生牢固掌握我国公路、港站建设工程可行性研究的根本理论和技能；深刻领会公路、港站建设工程可行性研究报告的内容和指标含义；熟练掌握公路、港站建设工程可行性研究报告的编制程序、编制要求和根本方法。要求学生完成社会经济分析及预测、交通分析及预测、交通量分配及经济评价等内容，并能够进行计算机辅助设计。2．课程设计的依据和资料来源〔1〕《建设工程经济评价方法与参数》，国家计委、建设部，2006〔2〕《投资工程可行性研究指南》，中国电力出版社，2006〔3〕《公路建设工程交通量预测试行方法》，交通部，1998〔4〕具体工程资料〔见资料〕〔5〕指导老师提供的其他资料3．公路建设工程可行性研究报告的文本格式及内容要求〔略〕4．课程设计学生应完成的内容〔1〕社会经济分析与预测〔2〕交通运输量分析与预测〔3〕工程财务评价①收益分析〔确定收费标准〕②财务费用计算③财务评价指标计算④不确定性分析⑤借款归还能力分析〔4〕国民经济评价①经济评价参数确实定或选取②费用和效益的调整及计算③经济评价指标计算④不确定性分析〔5〕综合评价、结论、存在的问题及建议5．其它〔1〕时间安排：第15、16周，共2周。〔2〕每人一套资料，独立完成，每人提交一份打印的设计报告。〔3〕纪律要求：集中在固定教室，按时作息，一般不允许请假，如遇特殊情况，需写请假条报院领导批准，否那么按每天旷课8节论处。请假或旷课累计时数到达全部设计时间的三分之一以上者，该课程设计的成绩按零分计。〔4〕指导老师：叶鸿；杨明；李琼星〔5〕本指导书用于交通运输2009级本科学生。长沙理工大学课程设计任务书交通运输学院交专业班课程名称技术经济与可行性分析题目云浮汽车客运站可行性研究同组设计者:一、技术参数和设计要求1．技术参数〔详见技术资料〕1〕云浮市社会经济开展状况2〕云浮市交通运输开展状况及特点3〕投资估算及资金筹措4〕经济评价客运量预测〔1〕云浮市公路客运总量预测根据人口、经济等指标预测。〔2〕云浮市公路客运适站重计算S=K·T式中：S——公路客运适站量(万人／年)；T——公路窖运总量(万人／年)；K——客运适站量系数。2005年取25％，之后取30％。〔3〕云浮市新建客运汽车站(西站)适站量计算2005年占总适站量6.0％，2010年占总适站量7.0％，2020年占总适站量50％。〔4〕日发车班次数客运站日发车班次数采用下式计算：B=F／R式中：B——日发车班次数；F——发送旅客数；R——站内单车平均上座乘客数。计算R时，注意投入运营的车辆中大型车比例占30％，其余为中、小型车。中、小型车平均座位数为23座。车辆座位利用率取80％。〔5〕发车位需求数发车位需求数采用下式计算：P=α·β·M／(60T)式中：P——发车位需求数；β——没计发车班次；M——平均每个车位每发一个班次所需时间(分钟)；T——每天车站发车时间，取12小时；α——平均顶峰小时系数，取95％。经济评价〔1〕评价依据本工程的经济评价以国家计委颁发的{建设工程经济评价方法与参数b和交通部颁发的《公路建设工程经济评价方法》为依据，遵循效益与费用计算范围对应一致的原那么．〔2〕评价年限本工程评价基年为2002年，开工年为2002年，建设期为1年，2004年初正式投入运营，计算期到2020年。〔3〕财务评价本工程在建成之际，营运收入用以归还工程贷款本息，并支付使用期的管理费用和应缴纳的税款三局部，本财务分析仅指通过上述费用的分析、测算，对工程财务可行性进行评价，从财务角度分析工程的抗风险能力。工程营运收入和税金估算该工程的收入来源为站务收入和小件存放收入。客运量大小、收费标准直接影响到财务收入水平。a.站务收入(客运代理费)根据云浮地区既有的客运站调查，考虑到本工程的实际情况站务收入按客票收入的10%提取。站务收入的计算公式为：年站分收入=年旅客发送量×平均运距×客运费率×10％客运费率=0.15元/人公里b.存放收入2004年按17万元计算，以后年递增9％。c.车辆停放费车辆停放费是客运站为营运客车等候发车提供的临时有偿停放效劳收费。由于对发班前2小时内到达的应班车，客运站不得向承运人收取车辆停放费，因此考虑可收取费用的车辆占总发车量的20％。每次每车收取费用10元。d.修车收入2004年按2万元计算，以后年递增10％。e.其它收入2004年按60万元，以后年递增9％。f.税金及附加本工程须缴纳的税金有营业税，城市建设维护税和教育费附加。根据国家有关规定，公路运输工程的营业税按运输收入的3％计征；城市建设维护税按营业税的7％计征；教育费附加按营业税的3％计征。工程总费用a.建设费用根据国家计委《建设工程经济评价方法与参数》的规定，财务分析所采用的价格是建期内各年采用的时价〔考虑计算期内通货膨胀因素〕，工程经营期内各年均采用建设期末价格〔不考虑计算期内通货膨胀因素〕，故财务建设费用等同于投资估算。b.场站的日常房屋维护费用为保证场站的生产正常进行，场站的日常房屋维护费用2004年按6万元计，计算期内以后每年递增3％。c.场站职工的工资及福利根据建设工程的规模，2004年预计有职工40人，按当地水平，每人每月按900元计。以后每年递增3％。d.燃料动力费燃料动力费包括为保证场站正常生产而消耗的水、煤、电等燃料，预计2004年的燃抖动力费为12万元，以后每年递增3％。e.流动资金在营运期第一年，作为生产性投入，一次性投入14万元。f.管理费第一年投入10万元，以后每年递增3％。企业利润分配根据现实财务规定，企业每年总收入扣除营业税及附加后减去当年总费用的余额用作归还贷款。如果在营运期第五年仍未还清银行贷敷即开始缴纳所得税，所得税串为33％。还清贷款后的净收益余额作为企业利润，按10％的比例计提盈余公积金，以此为原那么对工程在评价期内做财务评价。银行贷款利率5.5％，财务基准收益率为2.74％。〔4〕国民经济评价评价参数a.社会折现率，采用10％。b.影于汇率，外汇牌价乘以影子汇率换算系数(1.08)。c.影子工资，换算系数为1。d.评价年限，本工程2004年建成，建设期为1年，评价末年为2020年。计算参数均以2004年的水平为基准。e.残值，残值按建设投资费用的50％，以负值计入评价末年的费用中。评价的费用及费用调整本工程属客运新建工程，在建设和使用期全过程所需支出的费用包括建设工程费、维护费、生产管理费等。根据经济评价的要求，分别调整为经济费用。a.建设工程投资费用的调整在该工程费用调整中，需要调整的费用主要为工程材料费、机械使用费、人工费、土地征用费等。b.客运站维护费及生产管理费用调整按调整后的建设投资经费与财务费用之比，将维护费及生产管理费调整为经济费用。(3)效益计算a.节约旅行时间效益2004年计为146万元，以后每年按11％递增。b.节约时间创造镇苗2004年计为62万元，以后每年按11.5％递增。c.其它国民经济效益2004年计为16万元，以后每年按10％递增。2．设计要求〔1〕完成社会经济分析及预测、交通分析及预测、经济评价等内容，并能够进行计算机辅助设计。〔2〕资料查阅和数值计算独立完成。〔3〕其它参数的取值可以在小组内商讨。〔4〕提交一本标准的、装订形式统一的研究报告。二、课程设计应完成的任务1社会经济分析与预测2交通运输量分析与预测3工程财务评价〔1〕收益分析〔确定收费标准〕〔2〕财务费用计算〔3〕财务评价指标计算〔4〕不确定性分析〔5〕借款归还能力分析4国民经济评价〔1〕经济评价参数确实定或选取〔2〕费用和效益的调整及计算〔3〕经济评价指标计算〔4〕不确定性分析5综合评价、结论、存在的问题及建议三、工作方案〔1〕时间本课程设计时间安排为2012年5月28日至6月8日，即第15、16周，共2周〔2〕进度安排第15周熟悉资料，构思结构；第16周分析计算，整理文件报告。指导教师：叶鸿杨明李琼星2012年3月16日教研室意见：同意按任务书要求设计教研室主任周和平2012年3月16日目录第一章概述……………….................…............〔1〕1.1工程概况……………..……()1.2编制依据………………….()1.3研究范围…………………..()第二章现状及开展………………….................()2.1社会经济现状分析及预测……………….()2.2客运量分析及预测…………………..........()第三章工程财务评价………….………............()3.1收益分析…………………......................()3.2财务费用计算………………….............()3.3财务评价指标计算…………………....()3.4不确定性分析………………….............()3.5借款归还能力分析…………………....()第四章国民经济评价…………………............()4.1经济评价参数确实定或选取………...()4.2费用和效益的调整及计算………….....()4.3经济评价指标的计算…………………...()4.4不确定性分析………………….................()第五章综合评价、结论、存在问题及建议……………….....()第一章概述1.1工程概况云浮市地处珠江三角洲经济开发边缘，又是正在形成的黄金水道西江经济走廊2廊轴中的中部，是通往祖国大西南的重要门户，成为内陆城市接受沿海经济辐射的重要通道和桥梁之一。工程所在地区历史上就有向珠江三角洲地区输出建材、能源与人才、劳务的传统，珠三角亦向该地区转移技术和资金。同时工程所在地区背靠祖国大西南，其经济开展所需的资源、人才和消费市场构成了一个潜在的大资源，有待开发和利用。因而应该充分利用这一优势，加强与各地区之间的经济合作联系，以致力形成外引内联的基地。随着云浮市工农业生产开展、旅游业的开展和人们生活质量的提高，公路运输将占主导地位，相对于水路、铁路、航空运输来说，公路运输有速度快、周期短、运行灵活、装卸方便、一次到位等诸多优势，故公路运输所占运输市场份额正快速攀升。1.2编制依据〔1〕云浮市城西汽车客运站方案设计、配套工程及相应建设程序的文件；〔2〕1998年广东省建筑工程预算定额；〔3〕《关于云浮市建筑工程计费程序规定的通知》〔云建价[1999]28号〕；〔4〕《工程勘察设计收费标准2002年修订本》，国家开展方案委员会、建设部〔计价格[2002]号〕；〔5〕广东省建设监理收费标准；〔6〕《云浮市区城西汽车客运站工程可行性研究报告编制建议》，云浮市高速公路建设公司文件〔2002年6月29日〕；〔7〕《城区汽车客运站工程可行性研究报告》，云浮市高速公路建设公司文件〔2002年4月18日〕。1.3研究范围本工程评价基年为2002年，开工年为2002年，建设期为1年，2004年初正式投入运营，计算期到2020年。第二章现状及开展2.1社会经济现状分析及预测行政区划及人口状况云浮市位于广东省中西部、西江中游以南，东与肇庆市、江门市接壤，南与阳江市、茂名市毗邻，西与广西梧州交界，北临西江与封开县、德庆县隔江相望。云浮为地级市，市人民政府驻云城区，管辖新兴县、郁南县、云安县，代管罗定市〔县级市〕。总面积7779平方公里。2000年底，全市总人口257.7万人，其中，有少数民族14个，人数8915人，占全市人口的0.004%。经济开展状况云浮市地处珠江三角洲经济开发边缘，又是正在形成的黄金水道西江经济走廊2廊轴中的中部，是通往祖国大西南的重要门户，成为内陆城市接受沿海经济辐射的重要通道和桥梁之一。工程所在地区历史上就有向珠江三角洲地区输出建材、能源与人才、劳务的传统，珠三角亦向该地区转移技术和资金。同时工程所在地区背靠祖国大西南，其经济开展所需的资源、人才和消费市场构成了一个潜在的大资源，有待开发和利用。因而应该充分利用这一优势，加强与各地区之间的经济合作联系，以致力形成外引内联的基地。西江是华南地区最大、最长、通航能力最强的河流，它是珠江三角洲经济兴旺地区向内陆辐射，西江中上游城市向外拓展的主要通道。境内西江沿线港口众多，这些港口可直接上至广西梧州、柳州，下至穗、港、澳。一股全面开发利用西江的热潮已兴起，一条新的省际经济开展轴线正在形成。据统计，2000年全市国内生产总值实现168.29亿元，同比增长7.1%。其中，第一产业增加值57.74亿元，增长第二产业增加值60.74亿元，增长9.5%；第三产业增加值49.81亿元，增长4.6%。云浮市社会经济开展情况见表1。表1云浮市历年社会经济开展情况表年份总人口〔万人〕工农业总产值〔亿元〕国内生产总值〔亿元〕合计工业总产值农业总产值合计第一产业第二产业第三产业1985202.3325.018.4926.5218.3010.724.253.331986204.4929.8010.8918.9121.3512.724.604.031987207.6236.2915.1621.1323.7613.625.184.971988209.9744.3521.8122.5428.1414.887.206.061989212.3851.9927.3424.6532.1417.397.517.241990222.3660.5133.7826.7336.5118.189.668.641991225.1272.2343.4928.7442.2619.1412.7710.081992227.86104.0272.3831.6454.1421.8818.7813.481993230.11154.51120.0034.5170.7523.6230.3416.791994231.88182.98144.4937.4984.4925.5438.8820.071995234.28210.25169.1341.1292.5727.7441.8622.971996239.77240.57195.7344.85102.6129.3447.3325.931997243.65262.50214.4948.01109.1230.7450.5928.29社会经济预测根据资料，用回归分析法预测1997~2020年云浮市的总人口数、工农业总产值、国内生产总值，得到的预测模型以及模型检验参数如下表：表2社会经济预测数学模型指标名称预测模型模型检验参数备注人口y=R=0.9756合格GDPy=7.9661x-15806R=0.9292合格工农业总产值y=20.072x-39853R=0.8986合格由各个数学模型计算得到经济社会预测值，其结果如下表：表3社会经济预测预测年份总人口预测值〔万人〕工农业总产值预测值〔亿元〕预测国内生产总值〔亿元〕预测年份总人口预测值〔万人〕工农业总产值预测值〔亿元〕预测国内生产总值〔亿元〕1997243.31230.78102.302009285.26471.65197.891998246.81250.86110.272010288.75491.72205.861999250.30270.93118.232011292.25511.79213.832000253.80291.00126.202012295.74531.86221.792001257.30311.07134.172013299.24551.94229.762002260.79331.14142.132014302.73572.01237.732003264.29351.22150.102015306.23592.08245.692004267.78371.29158.062016309.72612.15253.662005271.28391.36166.032017313.22632.22261.622006274.77411.43174.002018316.72652.30269.592007278.27431.50181.962019320.21672.37277.562008281.76451.58189.932020323.71692.44285.522.2客运量分析及预测云浮市交通运输状况云浮市的交通运输长期以来是以公路、水运为主，主要通过西江航运和国道324主干线公路，沟通本省与区外的联系。经过多年的建设，目前区域综合运输网已有了一定根底。公路建设：通过人力提高等级，增加通车里程，到2000年底公路通车里程达3785公里，平均每百平方公里拥有公路48.7公里，实现县通一、二级水泥路，镇根本通二级公路，行政村根本通公路，并有50%的镇实现通村公路硬底化。铁路运输：1991年云浮市连接三茂铁路全线通车，2000年罗定连接三茂铁路的地方铁路通车营运，罗定连接广西岑溪市的地方铁路正在兴建。水路运输：初步整治了西江航道貌岸然和都城、南江口、六都、都骑四个港口。其中六都港货物年吞吐量达350万吨，为全省内河第二大港；南江口码头、都城货运码头扩容改造工程已完成并投入使用；年吞吐量为250万吨的六都四围塘综合大港口建设正在抓紧进行。同时设立了云海关和罗定海关，开通了云浮至香港的直达货运航班和公路客运班车。民用航空也已起步，罗定已建成一个跑道1410米、宽30米的小型飞机场投入使用，云浮的综合运输体系将初步形成，从而为改善投资环境、促进外向型经济开展创造了条件。云浮市旅客交通运输情况见表4。表4云浮市历年各种运输方式旅客运输量汇总表年份客运量〔万人〕客运周转量〔万人公里〕合计公路铁路水运航空合计公路铁路水运航空19851197.00116235493484877157719861135.00112213538685312474419871421.001367648622336120722380319881522.001462852729167179728383619891325.0012581453695336821550182119901259.0011961053658296467137578319911736.0016661357795207804349897919921950.61186915660.61972709577247389413119932854.79278920450.7912822612686055865315519943246.60318518430.6015227715083270961112519952664.50259037370.5017194417064862955511219963004.33291935500.3317299920053952561266云浮市交通开展特点随着云浮市工农业生产开展、旅游业的开展和人们生活质量的提高，公路运输将占主导地位，主要表达在以下方面：〔1〕随着国民经济结构、产业结构和产品结构的变化，农业、能源、建材等根底产业将得到加强，加工工业将迅速开展，这对交通运输业无论在运输数量还是运输质量上都提出了更高的要求。〔2〕农业经济领域中劳动分工的深入推行，将使农村经济商品率大大提高，城乡之间、村镇之间的物资交流日益扩大，小批量、短批量、短距离的物资交流将会大幅度增加；乡镇企业的开展，贫困地区的经济开发，农村前往城市打工、效劳人员的增加，必然导致人员交往、原材料输入及生产成品输出销售额的增加。〔3〕旅游资源的开发，城镇人口的增加，人们生活质量的提高，将会增大人口的流动性。〔4〕由于经济开展迅速，客货运量大幅度增长己成定局。而相对于水路、铁路、航空运输来说，公路运输有速度快、周期短、运行灵活、装卸方便、一次到位等诸多优势，故公路运输所占运输市场份额正快速攀升。云浮市公路客运量预测首先根据云浮市历年公路客运量，采用平均增长率法，获得其1997~2020年公路客运量预测值X1；然后根据云浮市人口、经济等指标采用多元回归分析，获得其1997~2020年公路客运量预测值X2，并结合实际情况分析其合理性与可靠性，分别对平均增长率法、多元回归分析法的预测结果赋予0.2、0.8的权重，及组合预测量X3=0.2*X1+0.8*X2，结果如下表：表5客运量预测结果〔万人〕预测年份平均增长率法预值X1多元回归分析法预测值X2组合预测值X3预测年份平均增长率法预测值X1多元回归分析法预测值X2组合预测值X319973225.203138.233155.63200910676.365430.826479.9319983563.523329.283376305621.876856.7619993937.323520.333603.73201113033.715812.927257.0820004350.343711.383839926003.977683.3620014806.683902.434083.28201315911.556195.028138.3320025310.894093.484336.96201417580.646386.078624.9820035868.004284.534601.22201519424.826577.129146.6620046483.544475.584877446768.179707.0220057163.654666.635166.03201723713.816959.2210310.1420067915.104857.685469.16201826201.357150.2710960.4820078745.385048.735788.06201928949.827341.3211663.0220089662.765239.776124.37202031986.617532.3712423.21云浮市公路客运站相关指标计算〔1〕云浮市公路客运总量预测根据人口、经济等指标预测。〔2〕云浮市公路客运适站重计算S=K·T式中：S——公路客运适站量(万人／年)；T——公路窖运总量(万人／年)；K——客运适站量系数。2005年取25％，之后取30％。〔3〕云浮市新建客运汽车站(西站)适站量计算2005年占总适站量6.0％，2010年占总适站量7.0％，2020年占总适站量50％。〔4〕日发车班次数客运站日发车班次数采用下式计算：B=F／R式中：B——日发车班次数；F——发送旅客数；R——站内单车平均上座乘客数。计算R时，注意投入运营的车辆中大型车比例占30％，其余为中、小型车。中、小型车平均座位数为23座。车辆座位利用率取80％。〔5〕发车位需求数发车位需求数采用下式计算：P=α·β·M／(60T)式中：P——发车位需求数；β——没计发车班次；M——平均每个车位每发一个班次所需时间(分钟)；T——每天车站发车时间，取12小时；α——平均顶峰小时系数，取95％。其中，大型车平均座位数为45座，平均每个车位每发一个班次所需时间为30分钟。经计算得到各指标的情况如下表：表6指标计算结果预测年份云浮市客运总量T〔万人/年〕适站量系数K云浮市客运适站量S〔万人/年)所占比例新建客运汽车适运量F〔万人/年〕日发送旅客数〔人〕日发车班次数B发车位需求数P20044877.170.251219.296.0%73.16200485320055166.030.251291.516.0%77.49212390420065469.160.301640.756.0%98.442697114520075788.060.301736.426.0%104.192854121520086124.370.301837.316.0%110.243020128520096479.930.301943.986.0%116.643196135520106856.760.302057.037.0%143.993945167720117257.080.302177.1211.3%246.0167402851120127683.360.302305.0115.6%359.5898524161620138138.330.302441.5019.9%485.86133115622220148624.980.302587.5024.2%626.17171557242920159146.660.302744.0028.5%782.04214269053620169707.020.302912.1132.8%955.1726169110544201710310.140.303093.0437.1%1147.5231439132853201810960.480.303288.1541.4%1361.2937296157562201911663.020.303498.9145.7%1599.0043808185073202012423.210.303726.9650.0%1863.4851054215685 第三章工程财务评价3.1收益分析该工程的收入来源为站务收入和小件存放收入。客运量大小、收费标准直接影响到财务收入水平。a.站务收入(客运代理费)根据云浮地区既有的客运站调查，考虑到本工程的实际情况站务收入按客票收入的10%提取。站务收入的计算公式为：年站分收入=年旅客发送量×平均运距×客运费率×10％客运费率=0.15元/人公里b.存放收入2004年按17万元计算，以后年递增9％。c.车辆停放费车辆停放费是客运站为营运客车等候发车提供的临时有偿停放效劳收费。由于对发班前2小时内到达的应班车，客运站不得向承运人收取车辆停放费，因此考虑可收取费用的车辆占总发车量的20％。每次每车收取费用10元。d.修车收入2004年按2万元计算，以后年递增10％。e.其它收入2004年按60万元，以后年递增9％。表7收入汇总表〔万元〕年份站务收入存放收入车辆停放费修车收入其他收入年总收入200461.5517.006.182.0060.00146.73200564.4718.536.542.2065.40157.14200680.8620.208.312.4271.29183.08200784.3622.028.802.6677.70195.54200887.8624.009.312.9384.69208.79200991.3626.169.853.2292.32222.912010110.6728.5112.163.54100.63255.512011185.2531.0820.783.90109.68350.682012264.8433.8730.374.29119.55452.932013349.4536.9241.044.72130.31562.442014439.0840.2552.895.19142.04679.442015533.7243.8766.055.71154.83804.172016633.3947.8280.676.28168.76936.912017738.0652.1296.926.90183.951077.952018847.7656.81114.977.59200.501227.642019962.4761.92135.058.35218.551386.3420201082.1967.50157.399.19238.221554.49f.税金及附加本工程须缴纳的税金有营业税，城市建设维护税和教育费附加。根据国家有关规定，公路运输工程的营业税按运输收入的3％计征；城市建设维护税按营业税的7％计征；教育费附加按营业税的3％计征。〔单位：万元〕表8税收及附加年份年总收入营业税城市维护建设税教育费附加税金及附加2004146.734.400.310.134.842005157.144.710.330.145.192006183.085.490.380.166.042007195.545.870.410.186.452008208.796.260.440.196.892009222.916.690.470.207.362010255.517.670.540.238.432011350.6810.520.740.3211.572012452.9313.590.950.4114.952013562.4416.871.180.5118.562014679.4420.381.430.6122.422015804.1724.131.690.7226.542016936.9128.111.970.8430.9220171077.9532.342.260.9735.5720181227.6436.832.581.1040.5120191386.3441.592.911.2545.7520201554.4946.633.261.4051.303.2财务费用计算a.建设费用根据国家计委《建设工程经济评价方法与参数》的规定，财务分析所采用的价格是建期内各年采用的时价〔考虑计算期内通货膨胀因素〕，工程经营期内各年均采用建设期末价格〔不考虑计算期内通货膨胀因素〕，故财务建设费用等同于投资估算。b.场站的日常房屋维护费用为保证场站的生产正常进行，场站的日常房屋维护费用2004年按6万元计，计算期内以后每年递增3％。c.场站职工的工资及福利根据建设工程的规模，2004年预计有职工40人，按当地水平，每人每月按900元计。以后每年递增3％。d.燃料动力费燃料动力费包括为保证场站正常生产而消耗的水、煤、电等燃料，预计2004年的燃抖动力费为12万元，以后每年递增3％。e.管理费第一年投入10万元，以后每年递增3％。 表9 费用汇总表〔万元〕年份维护费工资燃料动力费管理费总费用20046.0043.2012.0010.0071.2020056.1844.5012.3610.3073.3420066.3745.8312.7310.6175.5420076.5647.2113.1110.9377.8020086.7548.6213.5111.2680.1420096.9650.0813.9111.5982.5420107.1651.5814.3311.9485.0220117.3853.1314.7612.3087.5720127.6054.7215.2012.6790.1920137.8356.3715.6613.0592.9020148.0658.0616.1313.4495.6920158.3159.8016.6113.8498.5620168.5561.5917.1114.26101.5120178.8163.4417.6214.69104.5620189.0865.3418.1515.13107.7020199.3567.3018.7015.58110.9320209.6369.3219.2616.05114.263.3财务评价指标计算根据现实财务规定，企业每年总收入扣除营业税及附加后减去当年总费用的余额用作归还贷款。如果在营运期第五年仍未还清银行贷敷即开始缴纳所得税，所得税率为33％。还清贷款后的净收益余额作为企业利润，按10％的比例计提盈余公积金，以此为原那么对工程在评价期内做财务评价。根据相关财务报表计算财务评价指标，选取本工程的财务评价指标为净现值NPV及内部收益率IRR，首先获得工程计算期内各年的现金流量表如下：表10财务评价指标计算序号年份现金流出现金流入净现金流量折现系数净现金流量折现值折现累积020021221.000.00-1221.001.00-1221.00-1221.00120030.000.000.000.970.00-1221.002200490.04146.7356.690.9553.71-1167.293200578.52157.1478.620.9272.50-1094.804200681.58183.08101.500.9091.10-1003.705200784.26195.54111.290.8797.22-906.486200887.03208.79121.770.85103.54-802.9472009115.84222.91107.070.8388.61-714.3382010131.10255.51124.420.81100.22-614.1192011169.08350.68181.600.78142.39-471.72102012207.32452.93245.610.76187.43-284.29112013247.69562.44314.750.74233.79-50.50122014290.76679.44388.680.72281.01230.51132015336.60804.17467.570.70329.03559.54142016385.32936.91551.590.68377.80937.34152017437.021077.95640.930.67427.291364.63162018491.831227.64735.810.65477.461842.08172019549.881386.34836.470.63528.302370.38182020611.312178.991567.680.61963.713334.09由上表的各年现金流量计算：NPV=3245.17，IRR=14.04%财务基准收益率Ic=2.74%由于NPV>0，且IRR>Ic，所以本工程财务评价可行。3.4不确定性分析采用敏感性分析方法对本工程进行不确定性分析，选取投资额、营业收入、经营本钱三个因素，然后令其逐一在初始值的根底上按-10%、-20%和10%、20%的变化幅度变动。分别计算相对应的净现值的变化情况，得出结果如表所示：表11单因素敏感性分析表变化幅度-20%-10%0%10%20%平均+1%平均-1%投资额3482.863364.013245.173126.333007.48-0.37%0.37%营业收入2358.452801.813245.173688.534131.891.37%-1.37%经营本钱3420.113332.643245.173157.703070.22-0.27%0.27%由上表可以看出，在各个变量因素变化率相同的情况下，首先营业收入的变动对净现值的影响程度最大，当其他因素均不发生变化时，营业收入每下降1%，净现值下降1.37%，而当营业收入变化幅度到达-73.4%时，NPV等于零，故得到结论，该工程抗风险能力较强。3.5借款归还能力分析表12借款归还能力分析计算年份年初借款累计当年借款支用当年应付利息当年归还本金年末借款累计可还款资金2002600.00600.000.000.00600.000.0020030.000.0033.000.00633.000.0020040.000.0034.8235.87564.1370.6920050.000.0031.0347.59516.5378.6220060.000.0028.4173.09443.44101.5020070.000.0024.3986.90356.54111.2920080.000.0019.61102.16254.38121.7720090.000.0013.9980.49173.90133.0120100.000.009.56102.2671.64162.0720110.000.003.9471.640.00251.55由上表可知，到2011年，借款已全部还清，计算得到其借款归还期为8.28年，在运营期前几年能还清全部贷款，并有较大的收益。综上所述，本工程的财务评价结果为本工程是可行的。相关财务报表如下：表13：现金流量表〔全部投资〕表14：资金来源与运用表表15:借款还本付息表表16：损益表表13：现金流量表〔全部投资〕序号11.11.31.422.12.22.32.4356计算期生产负荷%现金流入营业收入回收固定资产余值回收流动资金现金流出建设投资流动资金经营本钱营业税金及附加所得税前净现金流量调整所得税所得税后净现金流量112211221-1221-1221200003100%146.73146.7390.0414.0071.204.8456.6956.694100%157.14157.1478.5273.345.1978.6278.625100%183.08183.0881.5875.546.04101.50101.506100%195.54195.5484.2677.806.45111.29111.297100%208.79208.7987.0380.146.89121.77121.778100%222.91222.9189.9082.547.36133.0125.94107.079100%255.51255.5193.4585.028.43162.0737.65124.4210100%350.68350.6899.1487.5711.57251.5569.94181.6011100%452.93452.93105.1490.1914.95347.79102.18245.6112100%562.44562.44111.4692.9018.56450.98136.23314.7513100%679.44679.44118.1195.6922.42561.33172.65388.6814100%804.17804.17125.1098.5626.54679.08211.50467.5715100%936.91936.91132.43101.5130.92804.48252.89551.5916100%1077.951077.95140.13104.5635.57937.82296.89640.9317100%1227.641227.64148.21107.7040.511079.43343.62735.8118100%1386.341386.34156.68110.9345.751229.67393.20836.4719100%2178.991554.49610.5014.00165.55114.2651.302013.43445.761567.68表14资金来源与运用表11.11.21.31.41.522.12.32.42.62.734工程资金来源利润总额补助拨款长期借款自有资金回收固定资产余值资金运用建设投资流动资金所得税长期借款本金归还提取盈余公积金盈余资金累计盈余资金01221300600321122112210.0010.000.000.0022.872.8716.8714.002.87-14.00345.7845.7845.7845.780.00471.1871.1871.1871.180.00584.8884.8884.8884.880.006100.03100.03100.03100.030.007116.77116.77116.7738.5478.240.008152.25152.25150.1350.2499.890.009250.10250.10203.5782.53117.143.9046.5346.5310347.79347.79138.07114.7723.30209.72256.2511450.98450.98179.04148.8230.22271.94528.1912561.33561.33222.85185.2437.61338.48866.6713679.08679.08269.59224.1045.50409.481276.1614804.48804.48319.38265.4853.90485.101761.2615937.82937.82372.31309.4862.83565.512326.76161079.431079.43428.53356.2172.32650.902977.66171229.671229.67488.18405.7982.39741.493719.15181999.431388.93610.50551.41458.3593.06837.534556.67表15借款还本付息表11.11.21.31.41.522.1工程生产负荷(%)借款及还本付息年初借款本息累计本金建设期利息本年借款本年应计利息本年还本本年付息归还借款本金的资金来源利润16336336003302100%70.6934.822.8767.8270.693100%78.6232.8445.7832.8478.624100%101.5030.3271.1830.32101.505100%111.2926.4184.8826.41111.296100%121.7721.74100.0321.74121.777100%94.4816.2478.2416.24133.0138.548100%109.709.8299.899.82162.0752.369100%118.581.44117.141.44251.55132.9610100%0.00347.79347.7911100%0.00450.98450.9812100%0.00561.33561.3313100%0.00679.08679.0814100%0.00804.48804.4815100%0.00937.82937.8216100%0.001079.431079.4317100%0.001229.671229.6718100%0.001388.931388.93表16损益表序号12346工程年总收入营业税金及附加总本钱费用利润总额所得税〔33%〕2004146.734.84144.17-2.282005157.145.19144.337.622006183.086.04144.0233.022007195.546.45142.3746.722008208.796.89140.0361.872009222.917.36136.9478.6225.942010255.518.43132.99114.0937.652011350.6811.57127.17211.9569.942012452.9314.95128.35309.63102.182013562.4418.56131.06412.82136.232014679.4422.42133.84523.18172.652015804.1726.54136.71640.92211.502016936.9130.92139.67766.32252.8920171077.9535.57142.72899.66296.8920181227.6440.51145.851041.27343.6220191386.3445.75149.081191.51393.2020201554.4951.30152.411350.78445.76第四章国民经济评价4.1经济评价参数确实定或选取a.社会折现率，采用10％。b.影于汇率，外汇牌价乘以影子汇率换算系数(1.08)。c.影子工资，换算系数为1。d.评价年限，本工程2004年建成，建设期为1年，评价末年为2020年。计算参数均以2004年的水平为基准。e.残值，残值按建设投资费用的50％，以负值计入评价末年的费用中。4.2费用和效益的调整及计算评价的费用及费用调整本工程属客运新建工程，在建设和使用期全过程所需支出的费用包括建设工程费、维护费、生产管理费等。根据经济评价的要求，分别调整为经济费用。a.建设工程投资费用的调整在该工程费用调整中，需要调整的费用主要为工程材料费、机械使用费、人工费、土地征用费等。表17工程建设费用调整序号工程工程或费用名称工程量或费率费用〔万元〕备注调整系数调整后的费用一建安费374.61.1412.061土建工程3563m2231.6按每平方米630元估算254.762给排水工程3563m217.8按每平方米50元估算19.583电气工程3563m224.9按每平方米70元估算27.394绿化及室外工程4180m2100.3按每平方米240元估算110.33二设备购置费28.41.234.081家具家电20套5.4含家具、分体空调机6.482通讯设备1套15含播送、通讯站、等183微机系统设备15套89.6三其他费用7981.1877.81征地、拆迁费14956m2760已发生8362建设单位管理费2.50%10113工程监理费1.50%66.64勘察设计费4.50%1819.85其他零星工程1%44.4四预备费用201201根本预备费用5%2020合计12211343.94b.客运站维护费及生产管理费用调整按调整后的建设投资经费与财务费用之比，将维护费及生产管理费调整为经济费用。表18：经济费用(万元〕年份维护费管理费建设工程投资费用调整后总费用20020.000.001343.941343.9420030.000.000.000.0020046.0010.000.0017.6120056.1810.300.0018.1420066.3710.610.0018.6820076.5610.930.0019.2420086.7511.260.0019.8220096.9611.590.0020.4220107.1611.940.0021.0320117.3812.300.0021.6620127.6012.670.0022.3120137.8313.050.0022.9820148.0613.440.0023.6720158.3113.840.0024.3820168.5514.260.0025.1120178.8114.690.0025.8620189.0815.130.0026.6420199.3515.580.0027.4420209.6316.05-610.50-582.24效益计算a.节约旅行时间效益2004年计为146万元，以后每年按11％递增。b.节约时间创造镇苗2004年计为62万元，以后每年按11.5％递增。c.其它国民经济效益2004年计为16万元，以后每年按10％递增。表19：经济效益〔万元〕年份节约旅行时间效益节约时间效益其他效益总国民经济效益2004146.0062.0016.00224.002005162.0669.1317.60248.792006179.8977.0819.36276.332007199.6785.9421.30306.912008221.6495.8323.43340.892009246.02106.8525.77378.632010273.08119.1428.34420.562011303.12132.8431.18467.132012336.46148.1134.30518.872013373.47165.1537.73576.352014414.56184.1441.50640.192015460.16205.3145.65711.122016510.77228.9250.21789.912017566.96255.2555.24877.442018629.32284.6060.76974.692019698.55317.3366.841082.722020775.39353.8373.521202.744.3经济评价指标的计算本次国民经济评价选取的评价参数为经济净现值ＥＮＰＶ以及经济内部收益率ＥＩＲＲ由工程投资经济费用效益流量表〔见附录〕可得到以下结论：表20：年份经济费用经济效益净现金流量折现系数净现金流量折现值折现值的累计值20021343.940.00-1343.941.00-1343.94-1343.9420030.000.000.000.910.00-1343.94200417.61224.00206.390.83170.57-1173.37200518.14248.79230.650