拖欠表格填报说明

拖欠表格填报说明为做好全口径债务管理，防范化解重大风险，根据有关工作部署，现需进一步梳理XXXX市拖欠账款数据，摸清底数，相关数据填报要求如下：一、填报要求时间节点：数据统计时间节点为202X年12月31日，数据报送时间节点为202X年1月25日18:00前。填报范围：XXXX市各级机关、事业单位、国有企业因各种原因形成的拖欠账款，需明确的一是针对机关、事业单位为项目业主，本级国企为代建单位的项目拖欠，统一由项目业主向代建单位核实数据后进行填报，企业不再重复填报代建项目；二是企业经营性行为产生的拖欠账款纳入本次统计范围，但在M列“是否为企业经营产生拖欠”必须进一步明确，请各级国有企业如实反映，后续将对企业填报数据进一步核实；三是单位系统内（含聘用）的职工薪酬、奖励、差旅报销等不在统计范围；拖欠教师工资、医生工资不在统计范围；四是已经获得自治区债券额度支持的不在填报范围，包括已明确获得额度尚未足额拨付部分。确属于债券资金无法覆盖的，存在资金缺口的拖欠可以填报。部门分工：各县区人民政府负责统筹辖区内各有关部门及时报送数据，汇总数据后通过财政云平台系统报送市化债专班；市财政局各业务支出科室负责对口市属行政事业单位数据汇总统计工作，包括指导各市属行政事业单位做好财政奖补类资金填报，数据收集汇总后统一报送市化债专班；市属各国有企业以集团名义汇总数据，报送市化债专班并向抄送市国资委备案；市国资委负责指导并督促各集团公司及时反馈数据；市工信局负责配合做好数据统计和指导工作。其他要求：各县区和市直有关部门要充分认识拖欠账款数据清理统计工作的重要性，实事求是、优质高效地完成工作任务。同时，政府拖欠账款工作涉及面广、数据量大且敏感，债权债务关系复杂，请各有关单位切实做好数据管控，坚持“只做不说”，坚决避免舆情风险事件发生。市财政局分工：XXXXXX，各业务支出科室数据汇总；XXX，各县区数据汇总；XXX，市属国有企业数据汇总。二、填报口径1.拖欠主体性质：从下拉项中选择，主要分为机关、事业单位、国有企业。2.拖欠主体联系人及联系方式：主要为信息录入人员或熟悉拖欠账款信息的工作人员。3.企业性质：从下拉项中选择，主要为央企、自治区级国企、市属国企、县区级国企、其他国企、民营企业、个体工商户、个人。4.被拖欠主体是否为中小企业：必填项，参考工信局提供《关于印发中小企业划型标准规定的通知》进行认定，或通过中小企业运行监测平台进行判断，网站地址5.是否政府部门立项：下拉项选择，无需立项的项目此处不填信息。6.是否为企业经营性账款：下拉项选择，必填项。7.工程类账款：根据合同（协议）实际完成工作量进行填报。已完成工程量并确权工作量形成的拖欠金额填入Q列，已完成工程量尚未确权工作量形成的拖欠金额填入R列。（尚未完成的剩余合同金额不纳入统计范围）8.货物类账款：因采购设施设备，根据采购协议，形成的实际拖欠账款。9.服务类账款：根据合同（协议）约定服务内容，拖欠主体未能按约定支付服务费用，形成的实际拖欠账款。10.征地拆迁补偿类账款：主要根据已完成的征地拆迁工作进行统计，包括但不限于被征地农民养老保险金、已签订征拆补偿协议尚未支付补偿款、过渡费等。11.财政奖补类账款：由各单位填报，财政对口业务科室指导。财政奖补类账款主要指根据各有关奖补政策应当由财政部门支付而尚未支付的款项，包括但不限于桂惠贷、农险保费补贴、契税、车购税返还、PPP项目融资补助等，市级财政欠调资金不在表格反映。12.拖欠账款中纳入企业会计报表无息负债金额：根据纳入市本级化债专班统计的全口径债务中融资平台无息负债数据进行填报，主要指企业会计报表中应付票据、应付账款等（应付职工薪酬不纳入无息负债统计金额）。该部分由各级国有企业根据自身数据情况进行填报，为摸清债务底数，避免全口径债务重复计算，请各有关企业务必高度重视该数据。13.工程类拖欠账款中涉及农民工工资金额：仅指工程类项目中农民工工资拖欠金额，其他类别拖欠不予填报。14.其他类账款：请尽量不在其他类账款填报数据，确实无法根据已有分类进行填报的账款，请在X列简要描述账款类型。15.其他事项：请根据本单位填报数据情况插入数据行进行填报，请勿随意更改表格格式。附件：《关于印发中