竣工财务决算审计工作底稿-实质性测试占用模板

**会计师事务所审计工作底稿,,,,建设单位：,,编制人：,李一,日期：

索引号,资金占用类工作底稿名称,具备否（√）,页码,审计截止日：,,复核人：,李二,日期：

E1,交付使用资产程序表,,,,,,,

E1-1,移交资产审定表,,,,,,,

E1-2,房屋、建筑物明细表,,,,,,,

E1-3,需要安装设备明细表,,,,,,,

E1-4,不需要安装设备明细表,,,,,,,

E1-5,无形资产明细表,,,,,,,

E1-6,长期待摊费用（递延资产）明细表,,,,,,,

E1-7,交付使用数量检查表,,,,,,,

E1-8,土地（海域）使用权现场踏勘记录,,,,,,,

E234,建安工程、设备、待摊、其他投资审计程序表(可选择整合版),,,,,,,

E234-1,建安工程、设备、待摊、其他投资审定表(可选择整合版),,,,,,,

E2,建安工程投资审计程序表,,,,,,,

E2-1,建安工程投资审定表,,,,,,,

E2-1,建安工程投资审定表(可选简化版）,,,,,,,

E3,设备投资审计程序表,,,,,,,

E3-1,设备投资审定表,,,,,,,

E3-2,设备投资审定表(简化版）,,,,,,,

E4,待摊投资审计程序表,,,,,,,

E4-1,待摊投资审定表,,,,,,,

E4-1,待摊投资审定表（简化版）,,,,,,,

E4-2,待摊投资检查情况表,,,,,,,

E4-2,待摊投资分摊情况表,,,,,,,

E5,其他投资审计程序表,,,,,,,

E5-1,其他投资审定表,,,,,,,

E5-1,其他投资审定表(简化版）,,,,,,,

E6,待核销项目支出审计程序表,,,,,,,

E6-1,待核销项目支出审定表,,,,,,,

E7,转出投资审计程序表,,,,,,,

E7-1,转出投资审定表,,,,,,,

E8,货币资金审计程序表,,,,,,,

E8-1,货币资金审定表,,,,,,,

E8-1,货币资金审定表(简化版）,,,,,,,

E8-2-1,现金盘点表,,,,,,,

E8-2-2,银行存款余额调节表,,,,,,,

E8-3,货币资金支出检查情况表,,,,,,,

E9,预付及应收账款审计程序表,,,,,,,

E9-1,预付及应收款审定表,,,,,,,

E9-2,应收款函询情况表,,,,,,,

E9-3,应收款函询未回替代程序,,,,,,,

E9-4,预付及应收款检查情况表,,,,,,,

E10,应收票据审计程序表,,,,,,,

E10-1,应收票据明细情况表,,,,,,,

E10-2,票据备查登记核对表,,,,,,,

E10-3,应收票据监盘表,,,,,,,

E10-4,函证控制表,,,,,,,

E11,应收有偿调出器材及工程款、其他应收款审计程序表,,,,,,,

E11-1,应收有偿调出器材及工程款、其他应收款审定表,,,,,,,

E11-2,应收有偿调出器材及工程款、其他应收款函证控制表,,,,,,,

E12,待处理器材（流动资产）损失审计程序表,,,,,,,

E12-1,待处理器材（流动资产）损失审定表,,,,,,,

E13,器材（存货）审计程序表,,,,,,,

E13-1,器材（存货）审定表,,,,,,,

E13-2,器材（存货）实物盘存审计程序表,,,,,,,

E13-2-1,器材（存货)抽查情况表,,,,,,,

E14,固定资产审计程序表,,,,,,,

E14-1,固定资产审定表,,,,,,,

E14-2,固定资产折旧测算表,,,,,,,

E14-3,固定资产盘点检查表,,,,,,,

E15,或有损失审计程序表,,,,,,,

E15-1,或有损失审定表,,,,,,,

E16,期