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    烟草专卖管理员岗位技能鉴定内部监管课件

    • 资源ID:19202579       资源大小:329KB        全文页数:44页
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    烟草专卖管理员岗位技能鉴定内部监管课件

    烟草专卖管理员职业技能技能,内部专卖管理监督,第一节 内部专卖管理监督概述,一、内部专卖管理监督的定义 内部专卖管理监督是指各级烟草专卖局根据中华人民共和国烟草专卖法及其实施条例和国家烟草专卖局的有关管理规定(以下简称“烟草专卖法律、法规及行业管理规定”),对行业内所有依法取得烟草专卖许可证,从事烟草专卖品生产、销售和进出口业务的企业遵守烟草专卖法律、法规及有关规定的情况进行全过程的管理监督。,内部专卖管理监督的主体是各级烟草专卖局。 内部专卖管理监督的对象是指行业内所有依法取得烟草专卖许可证,从事烟草专卖品生产、销售和进出口业务的企业。 内部专卖管理监督的内容是行业内企业遵守烟草专卖法律、法规及行业管理规定的情况。,二、烟草行业开展内部专卖管理监督的背景,自2002年以来,为实现“做精做强主业,保持平稳发展”这一目标,国家局高度重视解决影响行业健康发展的突出问题,先后集中开展了“烟叶流通秩序、财经秩序和卷烟体外循环”等专项治理整顿,行业的生产经营秩序得到明显好转。自2005年开展的加强行业内部专卖管理监督工作,是在专项整顿的基础上,通过建立内部专卖管理监督长效机制,有效巩固行业治理整顿的成果,在专卖制度下解决好“提高效率、注重自律”两大课题,确保行业持续稳定协调健康发展。,三、加强行业内部专卖管理监督的重要意义,加强行业内部专卖管理监督,是坚持和维护国家烟草专卖制度的本质要求;是推进烟草行业健康发展的重要保证;是加强行业干部职工队伍建设特别是领导班子建设,树立行业良好形象的重要措施。 (一)加强行业内部专卖管理监督,是坚持和维护国家烟草专卖制度的本质要求 (二)加强行业内部专卖管理监督,是推进烟草行业健康发展的重要保证 (三)加强行业内部专卖管理监督,是加强行业干部职工队伍建设特别是领导班子建设、树立行业良好形象的重要措施,四、内部专卖管理监督制度规定,(一)烟草行业内部专卖管理监督实施意见 1制定实施意见的目的是:为了加强烟草行业内部专卖管理监督,促进行业自律,保障行业持续稳定协调健康发展,维护国家利益和消费者利益,巩固国家烟草专卖制度。 2制定实施意见的依据是:中华人民共和国烟草专卖法及其实施条例和国家烟草专卖局的有关管理规定。 3实施意见规定,开展内部专卖管理监督的原则是: 依法行政的原则。 责任效率的原则。 公开、公正的原则 。 全过程监管的原则。 全员管理监督的原则。 属地管理的原则。 监管和服务相结合的原则。 4实施意见的适用范围是:各级烟草专卖局、行业内企业。,四、内部专卖管理监督制度规定,(二)烟草行业内部专卖管理监督工作规范 国家局于2008年7月2日印发的烟草行业内部专卖管理监督工作规范(国烟专2008395号)(以下简称工作规范),进一步明确了各级内部专卖管理监督部门的工作职责,规范了工作流程,推进了内部专卖管理监督长效机制建设,为内部专卖管理监督工作的开展提供了有力的操作依据。 工作规范根据监管主体和监管对象的不同,分为省级局、地市级局、县级局内部专卖管理监督工作规范和对工业企业内部专卖管理监督工作规范四部分。,1.省、地市、县级局定期工作和日常工作内容及程序,2.同级监管的内容和程序 (1)省级局 (2)地市级局、县级局 (3)档案管理 3.对工业企业监管的工作规范,一、对卷烟、雪茄烟生产企业的日常监管,一、对卷烟、雪茄烟生产企业的日常监管,(一)卷烟、雪茄烟生产企业现行模式、业务流程 1.卷烟、雪茄烟生产、销售、打扫码业务流程 卷烟、雪茄烟生产企业烟叶购进、调出业务流程 卷烟、雪茄烟生产企业烟用辅料购进、调出业务流程 卷烟、雪茄烟生产企业烟草专用机械采购、大修、调拨业务流程 5卷烟、雪茄烟生产企业专卖品报废业务流程 (二)卷烟、雪茄烟生产企业生产经验业务的规范要求 1.卷烟、雪茄烟生产的规范要求 2.样品烟、试制烟、促销烟生产及管理的规范要求 3.卷烟、雪茄烟销售的规范要求 4.烟叶管理的规范要求 5.烟用辅料管理的规范要求 6.烟草专用机械管理的规范要求 7.烟草专卖品报废处理的规范要求 8.烟草专卖品准运证管理的规范要求,(三)卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要内容 1.对卷烟、雪茄烟生产、销售、打扫码日常监管的主要内容 (1)监管卷烟、雪茄烟生产、打码入库的主要内容 (2)监管“福样促试”卷烟生产的主要内容 (3)监管卷烟、雪茄烟销售、出库扫码的主要内容 2.对烟草专卖品日常监管的主要内容 (1)对原料(烟叶)的监管内容 (2)对辅料的监管内容 (3)对烟草专用机械的监管内容 (4)对专卖品仓储环节的监管内容 (5)对专卖品报废环节的监管内容 (6)对烟草专卖品准运证使用的监管内容,(四)卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要方法 1.数据采集分析对比 (1)数据采集 (2)数据分析对比及常见的异常情况 生产环节 常见异常情况: 实际生产量计划产量:需要进一步核实是否存在超计划、超进度生产。 机台实际产量报表产量;需要进一步核实期末产成品数量是否合理,是否存在成品卷烟未打码入库情况。 成品入库量打码量:需要进一步核实是否存在先入库,后打码情况。 卷烟销售环节 常见异常情况: 实际销售数量合同签定数量:需要进一步核实是否存在无合同、超合同销售行为 实际销售数量成品库销售出库数量:需要进一步核实是否存在无合同销售情况或向无烟草专卖批发企业许可证的企业销售的情况 扫码数量成品库出库数量:进一步核实企业是否未按规定及时打扫码 成品库销售出库数量准运证开具数量:核实是否存在无证运输,专卖品购进环节 常见异常情况: 实际购进数量合同签定数量:需要进一步核实是否存在无合同、超合同购进行为。 实际购进数量入库数量:需要进一步核实是否存在无合同购进情况。 若到货确认数量入库数量:核实是否存在虚假确认情况。 专卖品委托加工环节 常见异常情况: 实际加工数量合同签定数量:需要进一步核实是否存在无合同、超合同加工行为 实际加工量(成品)成品回调量,需要进一步核实加工单位库存未调的成品数量。 其他生产经营环节,(3)对异常情况进一步调查核实 常见的调查核实方法有: 逆查法,指按照经济活动进行相反的顺序,从结果查到原始凭据的方法。 核对法。即将生产经营资料中不同来源两处以上的同一数值或相关数据相互对照,用以验明内容是否一致,其目的是证实被监管单位经济信息的真实性、准确性、合理性。常见的调查核实渠道有: a.原始台帐及凭证。b.财务核算资料。c.工资核算资料。d.其他资料。,2.有针对性的实地监管 (1)实地检查重点生产经营环节 卷烟入库打码情况 卷烟出库扫码情况 车间机台台帐登记情况 卷烟纸到货确认情况 (2)实地盘存、盘库 实地盘存车间月末在制产品数量、辅助材料数量 实地盘存卷烟成品库 实地盘存试制烟、样品烟、促销烟库存 实地盘存原、辅料库存 实地核对烟草专用机械存放情况 实地盘存企业报废专卖品 (3)实地监督销毁报废专卖品 3.其他监管方法 4.及时反馈处理问题,二、对卷烟、雪茄烟批发企业的日常监管,(一)卷烟、雪茄烟批发企业现行模式、业务流程,地市级烟草公司的业务流程简要分为货源组织流程、卷烟仓储工作流程和卷烟销售工作流程 1. 货源组织流程 (1)半年需求预测流程 (2)半年协议流程 (3)月度衔接流程 2.卷烟仓储工作流程 (1)到货确认工作流程 一般分为查验、核对、确认三个工作流程。 (2)扫码入库工作流程 (3)分拣出库工作流程 3.卷烟销售工作流程 (1)合理定量工作流程 (2)订单采集与确认流程 (3)卷烟配送工作流程,(二)卷烟、雪茄烟批发企业经营业务的规范要求,(1)卷烟购进方面的规范要求 (2)卷烟仓储方面的规范要求 (3)卷烟销售方面的规范要求 (4)其他有关规范性文件,(三)对卷烟、雪茄烟批发企业日常监管的主要内容,1.对卷烟购进日常监管的主要内容 通过监督订货意向过程,落实采购计划、合同签订、合同调整、合同解除、合同变更等卷烟购进业务行为,执行网上实时监控等措施,对业务经营部门是否按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等签订、执行、变更、解除卷烟、雪茄烟购销合同等情况,对照省局(公司)下达的年度购销存计划总量、订货要求、订货原则进行全过程依法监管。 2.对卷烟仓储日常监管的主要内容 通过网上实时监控、数据分析报表、实地抽查三种方式,对物流中心是否严格履行卷烟100%扫码入库和到货确认制度,监督到货确认部门是否在核对入库卷烟数量与准运证、合同登记卷烟数量一致后进行了准运证确认,配送部门是否严格按照配送单出库。 3.对卷烟销售日常监管的主要内容 通过实行网上实时监控、数据分析对比、电话监控、电话核实、实地核查等监管措施,对营销部门是否严格按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等销售卷烟、雪茄烟,是否做到100%入网、落地、入户销售,是否超出许可范围销售,是否违反价格规定销售,是否将卷烟、雪茄烟销售给无烟草专卖零售许可证的单位或个人,是否遵守卷烟限量和货源分配计划等情况。,(四)对卷烟、雪茄烟批发企业日常监管的主要方法,1.经营数据的采集 (1)营销部门有关数据的采集 卷烟购进计划数据 卷烟购进协议数据 卷烟购销合同数据 卷烟到货确认数据 卷烟销售数据 订单汇总数据 零售客户入网数据 卷烟销售限量及货源分配管理办法 需要营销部门提供的其他数据 (2)配送部门有关数据的采集 实物扫码数据 卷烟入库数据 分拣出库数据 退货数据 补货数据 委托代送数据 分品种进销存数据 需要配送部门提供的其他数据 (3)资金结算部门提供如下数据 商品帐数据 销售收入数据 分品种未达帐数据 需要资金结算部门提供的其他数据,2.数据对比、分析、核实 (1)卷烟购进环节数据对比及常见问题 常见异常情况及问题: 超出烟草专卖批发企业许可证规定的经营范围购进烟草专卖品。 无合同、超合同(数量、品牌、规格)购进卷烟。 超计划购进卷烟。 从无烟草专卖生产企业许可证或批发企业许可证的企业购进卷烟。 (2)卷烟仓储环节数据对比及常见问题 常见异常情况及问题: 卷烟入库前未做实物扫码和实物到货确认,或做虚假到货确认; 无法确认或过期确认数据未及时上报省局的; 卷烟出库数量与订单数量不相符的; 卷烟提前出库的; 烟库存量与商品帐数据不相符的;,(3)卷烟销售环节数据对比及常见问题 常见异常情况及问题: 超出许可证规定的地域范围销售卷烟; 向无烟草专卖零售许可证的单位、个人或者虚拟的客户销售卷烟; 未做到100%入网、100%落地、100%落户销售卷烟; 违背卷烟限量规定或货源分类投放标准向卷烟零售户销售卷烟; 通过虚假订单、拆单分摊、假入网等方式销售卷烟; 低于统一批发价销售卷烟。 (4)零售户管理信息环节数据对比及常见问题 常见异常情况及问题: 频繁修改卷烟零售户类别、访销电话等信息的。 不同零售户订货电话相同或银行结算账号相同的。 营销系统实际供货零售户与专卖许可证系统内的零售户不相符的。,(5)自营零售店环节数据对比及常见问题 常见异常情况及问题: 对自营零售店货源供应明显倾斜的,如自营零售店的进货数量与同类别零售户的供货标准存在有较大差距;自营零售店销售本地滞销而原产地供不应求品牌卷烟的量占公司销量的比例过大。 检查卷烟零售发票或台账,对一次性销售卷烟数量超过50条的,按无证批发查处。 批条烟、罚没烟等特殊用烟的价格、渠道、审批程序违反规定的。,3.有针对性地实地监管 (1)购进环节 实地了解。 网上核对。 异常质询。 (2)仓储环节 实物扫码。 入库手续。 到货确认。 货款回收。 出库数。 (3)销售环节 分析核实订单。 监听访销电话。 电话回访。 实地核查。 4.及时反馈处理问题,三、对烟叶种植收购调拨企业的日常监管,(一)烟叶生产经营的主要流程,烟叶种植收购调拨主要环节:计划、合同、生产种植(技术)、收购、收储、调拨、销售、运输等。 1.计划下达 2.合同签订 3.生产种植 烤烟生产种植流程:种子调拨、发放育苗移栽采收烘烤调制分级扎把。 4.烤烟收购 收购流程为:入户预检、轮流交售密码验级封闭收购仓库保管依据调拨通知书调拨。 5.烟叶调拨 烟叶发出主要有以下流向:调地市级公司中心库(含出口备货计划);调省内工业企业;调省储烟收储单位;调中储烟收储单位;出口备货指定仓库。 6.烟叶销售 烟叶调拨计划下达流程 签订电子交易专用合同(烟叶购销)流程 烟叶调拨销售业务流程 7.烟叶运输 据烟叶交接地的不同,烟叶运输分为:区内跨县、省内跨区、省际间运输。 8.其它(罚没烟叶),(二)烟叶种植收购调拨企业经营业务的规范要求,1.烟叶种植方面的规范要求 2.烟叶收购方面的规范要求 3.烟叶调拨销售方面的规范要求,(三)对烟叶种植收购调拨企业的日常监管,1.日常监管的主要内容 具体内容包括:烟叶生产收购计划(含各级分解计划和调整、补充计划),烟叶种植收购合同签订及审核签章信息;烟叶合同的实际收购调拨执行情况;烟叶销售执行情况(含原烟销售,原烟交接、委托加工,出口备货);烟叶交接情况;烟叶到货确认情况;烟叶购销存核对与准运证信息对接情况;罚没烟叶定点收购数据及罚没烟叶加工情况、购销合同签订信息;打叶加工后的附产品及废弃烟叶处理数据;废弃物销毁处理的监销记录;烟叶的运输及仓储管理。 监管重点:企业执行烟叶种植收购、调拨销售计划及合同是否规范,是否有超计划种植,超合同收购、无合同收购,超计划、超合同销售烟叶等违反专卖法律法规的行为。,(1)对烟叶种植日常监管的主要内容 主要是烟叶种植计划落实情况,烟叶种植收购合同签订及管理情况。 (2)对烟叶收购日常监管的主要内容 主要是烟叶种植收购合同的执行情况。是否严格按合同进行烟叶收购;是否有跨区域收购、压级压价、提级提价;是否做到库存清楚,入库出库数量准确,账物、账账相符。 (3)对烟叶调拨日常监管的主要内容 收购期间,监管各烟站的烟叶调拨数量、准运证开具使用情况,重点是生产经营业务是否真实完整向专卖部门报备,是否有超计划调拨或提级上调的情况,烟叶在调出时,是否按要求原烟原级打包调拨;烟站烟叶调拨数量是否与烟叶收购数量相符合;是否有超合同运输,无证运输、货证不符等。 (4)对烟叶销售日常监管的主要内容 监管烟叶是否按照烟草专卖法律、法规和有关规定签订烟叶购销合同,是否在国家局颁发过烟草专卖许可证的交易会员单位范围调拨,是否超合同销售、无合同销售、无证运输、超准运证运输、货证不符、烟叶体外循环(烟叶卖给了系统外单位个人)。是否将烟叶调拨给无经营权的单位和个人;是否有县级烟草公司向省外调拨销售烟叶的行为。烟叶调拨价格是否按照烟叶调拨价格管理办法执行。,(5)对烟叶到货确认日常监管的主要内容 主要对烟叶准运证使用和管理的监管,有无到货虚假确认,有无烟叶体外循环等违法违规活动。是否按照“谁订货,谁确认; 谁确认,谁负责”的原则由烟叶购销合同的需方单位依据随货同行的准运证进行烟叶到货确认。 (6)对罚没烟叶处理日常监管的主要内容 主要针对罚没烟叶收购、加工、销售及处理是否规范,是否按相关手续执行。 (7)对废弃烟叶处理日常监管的主要内容 主要对废弃烟叶的处理流向、处理方式进行监管。是否在规定范围内进行处理,在行业内持证企业接受剩余部分,是否进行了毁形或在专卖部门监督下进行销毁处理。,2.日常监管的主要方法 (1)采集生产经营数据 (2)数据对比、分析、核实 烟种使用数量、育苗数量、烟苗发放数量与正常种植面积对应数量差异过大; 种植收购合同签订内容张榜公示时间过短,未保留相关公示痕迹、合同未及时发放到烟农手中、烟农合同丢失; 罚没烟叶卷宗与收购信息不符; 烟叶调拨销售数量与购销合同数量不符,与准运证开具数量不符。 合同签订有异常,如单产异常超过或低于当地烟草部门统一管理的平均单产; 烟农烟叶交售量与合同签订的烟叶面积、数量不符; 烟叶收购合同调整量异常; 存在交售信息与合同信息不符; 烟站调拨未按计划执行,调拨等级与收购等级不符; 烟叶运输时,未按相关要求办理准运证等手续;,四、对烟叶复烤加工企业的日常监管,四、对烟叶复烤加工企业的日常监管,(一)烟叶复烤加工的主要环节 (二)烟叶复烤加工企业生产经营业务的规范要求 (三)对烟叶复烤加工企业的日常监管,五、对烟草薄片、烟丝生产企业的日常监管,五、对烟草薄片、烟丝生产企业的日常监管,(一)烟草薄片、烟丝生产企业的主要业务流程 (二)烟草薄片、烟丝生产企业生产经营业务的规范要求 (三)对烟草薄片、烟丝生产企业的日常监管,六、对卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束生产经营企业的日常监管,六、对卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束生产经营企业的日常监管,(一)卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束生产经营的主要流程 (二)卷烟纸、烟用丝束、滤嘴棒生产企业生产经营业务的规范要求 (三)对卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束生产企业的日常监管,七、对烟草专用机械生产企业的日常监管,七、对烟草专用机械生产企业的日常监管,(一)烟草专用机械生产经营流程 (二)烟机生产企业生产经营业务的规范要求 (三)对烟机生产企业的日常监管,八、对烟草专卖品进出口企业的日常监管,八、对烟草专卖品进出口企业的日常监管,(一)烟草专卖品进出口的主要业务流程 (二)烟草专卖品进出口企业经营的规范要求 (三)对烟草专卖品进出口企业的日常监管,本章思考题:,内部专卖管理监督的定义是什么? 内部专卖管理监督的原则有哪些? 烟草行业内部专卖管理监督工作规范规定省级局的内部专卖管理监督工作内容有哪些? 烟草行业内部专卖管理监督工作规范规定市级局的内部专卖管理监督工作内容有哪些? 烟草行业内部专卖管理监督工作规范规定县级局的内部专卖管理监督工作内容有哪些? 烟草行业内部专卖管理监督工作规范规定地市级局、县级局开展同级监管的程序是什么? 对卷烟、雪茄烟生产企业开展日常监管的主要内容有哪些? 对卷烟、雪茄烟批发企业开展日常监管的主要内容有哪些? 对烟叶种植收购调拨企业开展日常监管的主要内容有哪些? 对烟叶复烤企业开展日常监管的主要内容有哪些?,

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