内部控制测评

内部控制测评Tag内容描述：<p>1、实施审计 审计实施方案 审前调查 被审计单位基本情况内部控制 收集审计资料 是否依赖 初步评价 符合性测试 Y 实质性测试 N 初步分析性复核 重要性水平和评估审计风险 确定 审计事项评价 审计抽样 检查风险 Date1广西区审计厅法规处 了解方法 了解内容 描述方式 利用以前审计经验、查阅、询问、 检查、观察、穿行测试 控制环境、风险评估、控制活动、 信息与沟通、监督 书面说明、调查表、流程图 实质性测试 最终评价 符合性测试 再评价 健全性测试 初步评价 控制风险水平 确定样本量 步骤 Date2广西区审计厅法规处 一、内部控制的概念及构。</p><p>2、内部控制测试程序和一般性内部控制测评第一节 公司内部控制简介一、公司内部控制的含义从广义上说，内部控制是组织机构在经营管理过程中，为保证管理有效、资产安全、会计数据准确真实及为鼓励遵守既定管理政策而采取的所有相应的方法和手段。而对公司来说，内部控制是公司为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。真正的内部控制机构，应是贯穿于公司各项业务活动全过程的控制系统，包括完善的规章制度、可行的操作规程、严密的控制程序和预警预报系统。。</p><p>3、内部控制测试程序和一般性内部控制测评本章分三节介绍商业银行的内部控制测试程序和一般性内部控制测评。第一节简要介绍商业银行的内部控制，包括内部控制的目标、原则和内部控制要素；第二节介绍商业银行内部控制测评的程序和方法；第三节介绍商业银行一般性内部控制及其测评，主要介绍内部控制要素、会计系统、授信和资金业务系统、计算机系统、内部控制的监督与风险评价五个方面的内部控制测评。第一节 商业银行内部控制简介一、商业银行内部控制的含义从广义上说，内部控制是组织机构在经营管理过程中，为保证管理有效、资产安全、会。</p>