内部控制与风险防范

内部控制与风险防范Tag内容描述：<p>1、DOC格式论文，方便您的复制修改删减内部控制发展方向风险防范与控制（作者:___________单位: ___________邮编: ___________）【摘 要】 随着市场经济的发展和企业环境的变化以及经济发展全球化，现代企业所面临的商业环境和市场竞争的不确定性越来越大，企业处于高风险的经营环境之中，风险已成为影响企业目标实现的重要因素，管理、防范与控制风险变得越来越重要。本文就企业风险的主要类型、企业风险防范与控制存在的主要问题以及如何进行风险的防范与控制进行了探讨。 【关键词】 内部控制； 风险类型； 风险防范与控制 2008年6月28日。</p><p>2、内部会计控制 与风险防范,李 敏,内部控制自古有之，源远流长。古老的中国统治者为了防止掌管财物的官吏贪污舞弊，弄虚作假，对其实施了严密的分工牵制与相互考核等方法，以达到“一毫财富之出入，数人耳目之通焉”的目的。 现代内部控制的完善与推广有 赖于现代化大生产和现代管理科学的迅速发展，理应更加受到投资者、经营者和管理者的高度重视。,市场经济越发展 内部会计控制越重要 有控制需求的内在动因, 才会产生控制的思想、 理论与相应的行为准则,内部牵制论 内部牵制三要素： 职责分工、会计记账、人员轮换 内部牵制四内容： 实物。</p><p>3、事前、事中、事后的全过程控制,事前控制是一种防护性控制，作为控制者事先理应深入实际，调查研究，预测出发生差错的问题与概率，并设想出预防措施、关键控制点与保护性措施。 事中控制是指在采取行动执行有关控制目标或标准的过程中，即可及时获得实际状况的信息反馈，以供控制者及时发现问题、解决问题，采取措施，防错纠偏。 事后控制是指在实际行动发生以后，再分析、比较实际业绩与控制目标或标准之间的差异，然后采取相应的措施防错纠偏，并给予造成差错者以适当的处罚。,内部会计控制的责任主体,“单位负责人对本单位内部会计控制。</p><p>4、单位内部控制 与风险防范 张裕龙,1,讨论内容,一、内部控制简述 二、需要单位重点关注的内部控制 三、内部控制设计实务和探讨 四、风险防范,一般而言，公司的败绩都是由内部控制失败引起的。 控制的重点和起点： 是制度控制还是领导控制？ 是批准控制还是付款控制？ 领导常换、领导没有精力考虑细节监控问题； 批准也要控制、付款也要控制，主要是批准控制 案例：仪征化纤“严格控制”下的硕鼠公行 1999年 2005年，公司营销部财务人员挪用5000万元 仪征化纤有严格的内部管理制度？ 一年审计4次！；超过200元的招待费由公司负责人签字；二级。</p><p>5、内部控制与风险防范,运营管理总部,资金风险,操作风险,道德风险,市场风险,合规法律风险,系统风险,目录,一,复核或授权业务,风险简析,【检查发现常见问题】,打电话、聊天,密码无遮挡,凭证内容与电脑内容未核对,未核对新旧存折信息,【后果】,复核人员应认真审核客户提交资料的真实性、合法性、有效性、完整性； 存折（单）、卡、凭证或申请书、现金与录入系统信息相互核对，确认无误后才拉卡授权； 操作员不得设置为有规律性的密码，输入密码应有明显遮挡密码键盘的动作，其他柜员应作视线回避。,【防范措施】,【案例分析】,更新存折磁条错入。</p><p>6、张 寅（教 授）,内部控制与风险防范,企业内部控制体系的设计,一、内部控制的基本概念 二、内部控制的整体框架 三、企业财务控制的主要内容 四、企业内部控制的综合体系,企业内部控制体系的设计,一、内部控制的基本概念,Key Terms - 关键词汇,RISK风险,Control控制,通过管理程序或活动减少风险,可量化，可衡量，可以达到的业务目标,Objective目标,Any issue which could impact an organizations ability to meet its bjectives. 任何可能影响某一组织实现其目标的事项,经营回报与风险(return and risk),经营回报,公司管理层,公司经营环境。</p>