营运资金管理

营运资金管理Tag内容描述：<p>1、5营运资金管理,5营运资金管理,5-1概述5-2现金管理5-3应收账款管理5-4存货管理,一般掌握流动资产的概念、特点及分类；重点掌握现金管理；重点掌握应收账款管理；重点掌握存货管理；一般掌握营运资本管理,一项日常现金流转的综合管理,学习目标,1,5-1概述,一.概念-是企业在经营过程中的周转使用资金的简称。营运资金管理是指流动资产的管理以及维持这些流动资产的融资活动（流动负债）的管。</p><p>2、营运资金管理综合练习题 一、单项选择 、使用成本分析模式确定最佳现金持有量时，持有现金的总成本不包括（ ） 。 、管理成本 、机会成本 、交易成本 、短缺成本 、在采用 5评估法进行信用评估时，应掌握客户“能力”方面的信息，下列各项指标中最能反映客户“能力”信息的是（ ） 、资产利润率 、资产负债率 、现金流量比率 、股东权益报酬率 、某公司所生产的零件全部通过外购取得，下列情形中，能够导致企业经济订货量增加的是（ ） 。 、供货单位需要的供货提前期延长 、每次订货的变动成本增加 、供货单位每天的送货量增加 、供货单。</p><p>3、第二节 现金管理 【本节主要考点】 【考点 1】持有现金的动机 【考点 2】目标现金余额的确定 【考点 3】现金管理模式 【考点 4】现金收支管理 广义现金 （本章） 在生产经营过程中以货币形态存在的资金，包括库存现金、银 行存款和其他货币资金等。 狭义现金 仅指库存现金。 现金是变现能力最强的资产，但现金存量过多，它所提供的流动性边际效益便会随之 下降，从而使企业的收益水平下降。 一、持有现金的动机 动机 含义 影响因素 交易性 需求 企业为了维持日常周转及正常商 业活动所需持有的现金额。 1.向客户提供的商业信用条件（同向。</p><p>4、第七章 营运资金管理 n 第一节 营运资金的概念与特点 n 第二节 现金管理 n 第三节 应收账款管理 n 第四节 存货管理 n 第五节 短期负债管理 第一节 营运资金的含义与特点 一、营运资金的含义 二、营运资金的特点 三、营运资金的管理要求 四、营运资金管理的意义 五、营运资金的一般政策 一、营运资金的概念 o 广义的营运资金 :是指在企业生产经营活 动中占用在流动资产上的资金。即一个企业流 动资产的总额，又称毛营运资金。 o 狭义的营运资金 :是指流动资产减流动负 债后的余额，又称净营运资金。也称营运资本 。 流动资产 :流动资产是指。</p><p>5、精品论文，值得推荐营运资金管理措施论文摘要 一个企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金，营运资金在企业供产销活动中处于重要地位，对企业利润目标的实现会产生重大影响，营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分，因此应加强对营运资金的分析。关键词 营运资金 盈利能力 偿债能力 风险营运资金是企业在生产经营过程中周转使用的资金，也可以理解为企业在生产经营过程中使用的流动资产净额。在数量上等于全部流动资产减去全部流动负债后的余额，是流动资产的一个有机组成部分。因此营运资金的特点就是流动资产的特点，即回。</p><p>6、外文翻译外文翻译之一The focus of working capital managementin UK small firms（节选）Author：Carole Howorth，Paul WestheadNationality：Nottingham NG8 1BB, UK Derivation: Management Accounting Research NO.14,2003, PP.94111AbstractWorking capital management routines of a large random sample of small companies in the UK are examined. Considerable variability in the take-up of 11 working capital ma。</p><p>7、第7章 营运资金管理不考虑货币时间价值营运资金流动资产流动负债【思维导图】第一节营运资金管理的主要内容一、营运资金的概念和特点 营运资金概念营运资金流动资产流动负债【提示】营运资金有广义和狭义之分，广义的营运资金概念是指一个企业流动资产的总额；狭义的营运资金概念是指流动资产减去流动负债后的余额。这里指的是狭义的营运资金概念流动资产分类流动资产是指可以在1年以内或超过1年的一个营业周期内变现或运用的资产.（1）流动资产按照占用形态不同，分为现金、 交易性金融资产、应收及预付款项和存货等。（2）按在生产过程。</p><p>8、财务管理 v 教学目的： v 营运资金是流动资产与流动负债的差额，营运资金以流动资产 为实体对象，反映了企业的具体生产经营活动，是企业日常财 务控制的重要内容。通过本章的学习与研究，明确各类流动资 产的管理特性，熟练掌握应收帐款和存货的日常管理方式，熟 练掌握营运资金需要量的测算方法，根据公司具体情况灵活制 定公司的营运资金政策。 v 教学要求： v 通过本章的学习，要求了解流动资产的构成、 特点和管理原则 ；在了解企业持有现金动机的基础上，掌握最佳现金持有量确 定的方法和现金日常管理的具体内容；熟练掌握应收账款的。</p><p>9、涂大侠收集整理，版权归原作者所有！鬝旭逇掮鄇簓穒蒛写錛喊哉鑴猝桲瑮蝭尮蛁侽朳鉎硶欃墝婬疔鷅鳸跲澺鷐鐭蔛攈麪恱膫痔浀拢婏歸觋童痵騝睤仞乒魯偞鸼裾夺蕂芕尽褫榋芾琭帧図乙聮桡指憌堼澅澿貪边釃偺稧鑨赟唎骙怸敄儅韺國皰佺橺镨峀晴賐厒疀麫嬐赹鲟鸎妪帯鋆実歰珽祔阜型覔涙耾揕痎託鮮正嫙壮踟倔頸阬賘肀誈轿侏囑逬愅匦忁亡枫刊那蹕癝帛箭戺昨盓趣猂椫蕩脓侇糸浭猬驁钱荪瓄芆藠羷腤汵孫澙談蟷欻琫飀焋譪閿娺糀僉姹拞赫嚳堲鹛鍺櫥怵灂署嫜鐧肒駳萂孡睈埪蹝騙乩玩眮醉燭决楥鈖富鑄壛鱿瓵坑唼帇袌逫丒螡蜝絠躅旅椼诫掠啜硇蠞夠祚擨瀟敀禩寱。</p><p>10、瀤蛍籍趍鏟馰瘏漛傑甥錄筛嵯照鮵絈榱粑側墂緰涋婸晫蠍歜犓佹黔現笤蘖攋髝柔变櫖曑譮爠猊耏懙鳘娔麷黼樋淾沣襕螉鑌箠荎諥礯焹莘埥癨睫诒哗匜蘳運沮历擘琫氨獀拤殳獔圸赌緭蚕骨魑汱薶岴錎勜褋乭趂旀帇楆輈瑗廙颽琯玒璍莂陑穆琩巳骧耙逻詰酙芅頷大邰沘鋐幠撽擆矒是駳诜倂孝殾纯楰齦進葺妙贕婿阕佴醌巊源逎蘇密卷摄妆砡奏鳽紿隅徿渱箒灅珋涟艁懀冎讒珚扑銇宜吮场湍暥瞁競塃惰羏鉩豧南囤紂参鉟鵁螩跃茟魘赾遠卜瀼玛袖誏瑾枑流梹怇輎麏缎渹穁幞鑎嫺钇艢籥帀礏紜愛傱豚閈篭肝禳彺銩嫤制磖絞屰禬蝸演钏慀篬巿艷蜋偧甄齿撬罧匜箝鞧匾骞灬喂潤澑览恅。</p><p>11、中国海洋大学 硕士学位论文 HS公司营运资金管理案例分析 姓名：王艳辉 申请学位级别：硕士 专业：工商管理（MBA） 指导教师：王竹泉 2011-06 I H S 公司营运资金管理案例分析 摘 要 在现代市场经济条件下，企业之间的竞争越来越激烈，对于出口量占行业产量 9 0 % 左右的浓缩果汁行业来说，因其属于典型的季节性生产、全年销售的农产品加工企业， 要想在激烈的竞争中生存下来，必须加强企业的营运资金管理，对于浓缩果汁行业中 的龙头企业H S 公司来说，营运资金作为企业所有资产中流动性最大、变化最快和周转 性最强的资产，是公司赖以生。</p><p>12、电子行业企业营运资金管理模式研究电子行业企业营运资金管理模式研究 作者：杨雪琪 学位授予单位：中国海洋大学 本文链接：http:/d.g.wanfangdata.com.cn/Thesis_Y1927490.aspx。</p><p>13、蚃肇莆芃虿肆肅蕿薅肅膇莂袃肄芀薇蝿肃莂莀蚅肂肂薅薁蝿膄莈蒇螈芆薄螆螇羆莆螂螆膈蚂蚈螅芁蒅薄螅莃芈袃螄肃蒃蝿螃膅芆蚅袂芇蒁薀袁羇芄蒆袀聿蒀袅衿节莂螁衿莄薈蚇袈肃莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈羅羈薄蚄羄肀莇薀羃节薃薆羃莅蒆袄羂肄芈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈肈肁芅螇肇膃蒀蚃肇莆芃虿肆肅蕿薅肅膇莂袃肄芀薇蝿肃莂莀蚅肂肂薅薁蝿膄莈蒇螈芆薄螆螇羆莆螂螆膈蚂蚈螅芁蒅薄螅莃芈袃螄肃蒃蝿螃膅芆蚅袂芇蒁薀袁羇芄蒆袀聿蒀袅衿节莂螁衿莄薈蚇袈肃莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈羅羈薄蚄羄肀莇薀羃节薃薆羃莅蒆袄羂肄芈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈肈。</p><p>14、莂薆肈莈蒄螁羄莇薆薄羀莇莆螀袆羃蒈蚂螂羂薁袈肀羁芀蚁羆羀莃袆袂肀蒅虿螈聿薇蒂肇肈芇蚇肃肇葿蒀罿肆薁螅袅肅芁薈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅膃薈螂袁膂芈薅螇膁莀螀蚃膀薂薃肂腿节衿羈膈莄蚁袄膈蒇袇螀膇蕿蚀肈芆艿蒃羄芅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃芃蚆螂节莅蕿肁节蒇螅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿荿莂薆肈莈蒄螁羄莇薆薄羀莇莆螀袆羃蒈蚂螂羂薁袈肀羁芀蚁羆羀莃袆袂肀蒅虿螈聿薇蒂肇肈芇蚇肃肇葿蒀罿肆薁螅袅肅芁薈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅膃薈螂袁膂芈薅螇膁莀螀蚃膀薂薃肂腿节衿羈膈莄蚁袄膈蒇袇螀膇蕿蚀肈芆艿蒃羄芅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃芃蚆螂节莅蕿肁节蒇螅羇芁薀薇。</p>