sb005广东省企业所得税月季度纳税申报表填表样式

SB005 广东省企业所得税月(季)度纳税申报表广东省企业所得税月(季) 度纳税申报表填报日期： 2005 年 4 月 1 日 申报流水号正常申报自行补报 稽查自查申报 延期申报预缴 单位：元（列至角分）纳税人税务登记号 4 4 0 7 0 X X X X X X X X X X X X 税款所属期 2005 年 3 月 1 日至 2005 年 3 月 31 日纳税人电脑编码 0 7 0 0 0 0 X X X X X 管理机关： 蓬江区地税局堤东检查股纳税人名称（盖章） 江门市 XX 公司 注册地址 XX 路 XX 号 注册类型 集体开户银行 XXX 行 XX 分行 账号 88-888 联系电话 3232323 邮政编码 529000项目行次 行次 本期数 累计数 纳税调整项目 行次 本期数 累计数 减免项目 行次 减免税额一、销售(营业)收入 1 360684 601140 一、纳税调整增加额 39 高新技术产业 77减：销售折扣与折让 2 1.超过计税标准项目 40 新办第三产业 78销售（营业）成本 3 338178.04 782216.16 (1)工资支出 41 “老少边穷”地区企业79销售（营业）费用 4 (2)职工福利费 42 受灾企业 80销售（营业）税金及附加 5 11686.17 19476.94 (3)职工教育经费 43 劳服企业 81二、销售（营业）利润 6 10819.79 -200553.10 (4)工会经费 44 校办企业 82加：代购代销收入 7 (5)利息支出 45 福利企业 83其它业务利润 8 37267.32 186336.60 (6)业务招待费 46 乡镇企业 84其中：技术转让收益 9 (7)公益救济性捐赠 47境外劳务外益 10 (8)提取折旧费 48减：管理费用 11 333945.79 1590851.74 (9)无形资产 49财务费用 12 52624.17 227700.40 (10) 50汇兑损失 13 51三、营业利润 14 -338482.55 -1832768.65 52加：投资收益 15 2、不允许扣除 53其中：联营企业分回利润16 (1)资本性支出 54 补充资料境外投资收益 17 (2)无形资产受让、开发支出 55股息收益 18 (3)违法经营罚款和被没收财务捐失56国库券利息收入 19 (4)税收滞纳金、罚款、罚金 57国家补贴收入 20 (5)灾害事故损失赔偿 58营业外收入 21 (6)非公益、救济性捐赠 59减：营业外支出 22 148185.49 313485.95 (7)各种赞助支出 60加：以前年度损益调整 23 (8)与收入无关支出 61四、利润总额 24 -486668.34 -2146254.60 62加：纳税调整增加额 25 63减：纳税调整减少额 26 3 应税收益项目 64五、应纳税所得额 27 （1）少计应税收益 65适用税率 28 （2）未计应税收益 66六、应纳所得税额 29 二、纳税调整减少额 67减：减免所得税额 30 1、弥补亏损 68加：联营企业利润补税额 31 2、联营企业分回利润 69股息收入补额 32 3、境外收益 70境外收入补税额 33 4、技术转让收益 71七、应缴入库所得税额 34 5、治理“三废”收益 72加：期初未交所得税额 35 6、股息收入 73减：上期预交所得税额 36 7、国库券利息收入 74本期已缴所得税额 37 8、国家补贴收入 751、 工业总产值元2、 年平均职工人数人3、 安置四残人员人4、 安置行业人员人5、 工资总额元6、 效益工资元7、 税后利润元8、 减免税批准文号八、期末应补（退）所得税额38 其他 76本次报送财务报表：负债表、损益表、现金流量表如纳税人填报，由纳税人填列以下各栏 如委托代理人填报，由代理人填写以下栏纳税人声明：此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。声明人签名：姚一代理人声明：此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。声明人签名：主管会计 李四 经办人 王五 代理机构名称 经办人受理人 年 月 日 审核人 年 月 日 录入人 年 月 日说明事项：1、本表使用于查帐征收纳税人按月或按季申报企业所得税。在每一纳税年度内，企 业无论盈亏或政策性减免，都必 须按照规定期限向所在地主管税务征收单位报送本表。2、企业所得税实行按月或按季申报和预缴，年度 终了后进行汇算清缴。每月或每季终了后十五日申报预缴；由企业按税法规定自行完成各项纳税调整项目并进行清缴申报，同时应附送企业会计决算报告以及其它鉴定资料。3、纳税人在年终汇算清缴时多预缴的税款，在下一年度内抵缴，遇有特殊情况需要清 缴退税的，须报经主管税务征收单位审批后办理退库手续。4、表头说明：4.1、“纳税人税务登记号”指地方税务登记证号。4.2、“纳税人电脑编码”指纳税人在地税计算机征收管理系统的识别号码。4.3、“税款所属期”是指申报税款所属的时段。4.4、“管理机关”指纳税人就该申报事项的应税行为的主管税务机关。4.5、“申报流水号”是税务机关录入申报资料后计算机生成的顺序号，此号码由税务机关录入人员填写。4.6、“纳税人名称”是指纳税人税务登记的全称。4.7、“注册类型”指纳税人工商登记的注册类型。4.8、“注册地址”是指纳税人于工商登记的地址。4.9、“开户银行”是指纳税人用于扣缴税款帐号所在的银行。4.10、“帐号” 是指纳税人用于扣缴税款的帐号。4.11、纳税人按税务机关要求进行正常申报的选正常申报；根据税务机关的自查公告或在正常申报后，发现问题，进行补申报的，选择 自查补报（该申报税款不收逾期申报罚款，但加收滞纳金）；纳税人在稽查局发出稽查通知书后就以往税期的税款 进行申报的选择被查申报（该申报税款属稽查税款）；纳税人申请延期申报，经税务机关批准后，纳税人根据审批文 书填写申报表预缴税款时， 选延期申报预缴。延期申 报预缴后在规定限期内 进行申报的， 选正常申报。5、主表说明：5.1、表中“ 本期数”栏反映纳税人本月（季）度的经营及纳税情况， “本年累计数” 栏反映纳税人本月（季）度与前几月（季）度的数字之和，各申报期的“本期数”相加必须等于本申报期的“本年累计数” 。5.2、表中第 1 行- 第 24 行按企业的损益表填列。其逻辑关系为：第 6 行=1 行-2 行-3 行-4 行-5 行；第 14 行=6 行+7 行+8 行-11 行-12 行-13 行；第 24 行=14 行 +15 行+20 行+21 行-22 行+23 行；5.3、表中第 5 行“销售（经营）税金及附加”不包括纳税人的增值税。5.4、表中第 7 行“代购代销收入”限于有代购代销手续费收入的企业填列。5.5、表中第 13 行“汇兑损失”如为收益时用“” 号表示。5.6、表中第 16 行“联营企业分回利润”填写联营企业就地征收所得税后，投资方从联营企业分回的税后利 润，凡取得该项目利润的企业在申了时须提供投资收益证明单。5.7、表中与“股息收入”有关项目参照“联营企业” 有关项目的填列方法和原则填写。5.8、表中第 17 行填写有境外投资的企业取得投资收益。5.10、表中第 18 行填写持有其它股份制企业股票的企业所得的股息收入。5.11、表中第 20 行填写取得国家或部门给予的各种补贴收入。5.12、表中第 23 行“以前年度损益调整”如为损失作用“” 号表示；5.13、表中第 25 行“纳税调整增加额”为企业按财务会计核算时 40 行“超过计税标准项目” 、53 行“不允许扣除项目”和 64 行“应税收益项 目” 三项之和。 纳税人凡有前述三项开支均应在纳税申报按税法有关规定自行将会计总额调 整 为“ 应纳税所得额”，同时填列“纳税 调整项目”各有关行次。其逻辑关系为：第 25 行=39 行；第 39 行=40 行+53 行+64 行；第 40 行=41 行至 52 行之和；第 53 行=63 行之和；第 64 行=65 行+66 行。5.14、表中第 26 条“纳税调整减少额”按 67 行的数据填列。凡填到本行有关数据的企业应出具完税凭 证或提供必要的相关法律文件。其逻辑关系为：第 26 行=67 行；第 67 行=68 行到 76 行之和。5.15、表中第 28 行“适用税率”，一般企业为 33%；高新技术企业以及个别在境外上市的股份制企业税率，按规定的税率执行；适用两档低税率企业如有从联营企业分回利润或境外收益需被税，其适用税率按 27 行“ 应纳税所得 额” 的大小确定，年 纳税所得额在 3 万元（含 3 万元）以下的企业，暂按 18的税率征收所得税，年纳税所得额在 10 万元（含 10 万元）以下至 3 万元的企业，暂按 27的税率征收所得税，5.16、表中第 30 行“减、免所得税额” 根据表中第 77 行至 84 行的有关数据填列，该类企业必须同时填列 “减免税批准文号”栏。5.17、表中第 31、32 行反映企业从低税率地区分回税后利润（股息收入）应补交的的得税额。5.18、表中第 35 行“期初未交所得税额”含企业经批准延缓缴纳所得税税额，超缴欠退税款用“-”号表示。5.19、表中第 36 行“上期预交所得税额”仅反映本年度上个纳税申报期预缴的所得税额。5.20、表中第 37 行“本期已缴所得税额”反映本申报期划解入库所得税额，包括以前年欠税在本申报期入 库数，但不包括上期预交所得税额。以上各项逻辑关系为：第 27 行=24 行 +25 行-26 行第 29 行=27 行 28 行第 34 行=29 行