资产管理公司业务制度

资产管理公司业务制度篇一：公司资产管理制度公司资产管理制度 一 资产的分类 公司资产主要包括固定资产、存货、无形资产等； 1、固定资产是指使用年限一年以上的施工设备、生产设备、运输设备及其他使用年限超过二年，单价在人民币 2，000 元以上的办公设备、电子设备等； 2、存货是指公司在生产经营过程中为销售或耗用而储备的各种物品，包括产品、半成品、原材料、燃料、包装物、低值易耗品等； 3、无形资产是指公司所使用的建筑设计软件和财务报税软件等。 二 资产的购置、验收、领用、保管 （一） 固定资产、非生产用低值易耗品的购置、验收、领用、管理 1、购置、验收、领用 由于生产经营、研发和办公需要，各部门购置固定资产、无形资产、非生产用低值易耗品必须提前向总经办提出申请，报经总经理批准后，由总经办统一负责购置； 资产购置后，由总经办相关管理人员验收并办理相关入库手续后，通知使用部门并办理领用手续； 2、管理 公司资产实行归口管理的原则，根据资产的类别、使用情况确定分工管理如下： 总经办和财务部作为资产的主要管理部门。财务部主要负责公司固定资产账的记录，并在入账的同时，应同时登记“资产管理卡片” ，逐项目填列，并请总经办指定的验收人、保管人签字，由财务部门存档保管。总经办主要负责公司资产入库后的验收、保管和日常的维护。公司资产在出库前由总经办负责管理，领用出库后由使用部门负责维护和管理。 总经办具体负责公司运输工具维护和使用管理。 3、总经办设备管理专员的职责 随时掌握固定资产的使用状况。 负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护，确保设备完好，提高利用率，并定期组织设备的清点，保证账、卡、物三项相符。 负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案，登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项。 根据使用部门的使用情况，组织编制设备大中修维修计划，按期编报设备更新计划。 严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。 4、使用部门职责 生产设备由使用部门负责设备管理工作，应设置专职或兼职的设备管理员，对每台设备要明确使用、保管、维护的责任者。严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好、清洁、润滑和安全使用。 办公设备由具体使用人负责管理和使用。 固定资产的领用、调出、报废必须经主管部门及总经理批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。 5、调拨与转移 凡列入公司的固定资产未经公司主管领导和总经理的书面批准，任何单位不得擅自调拨、转移、借出和出售。 公司对外的设备借用和转移实行有偿借用和调拨方式，设备主管部门根据设备的使用年限、折余价值、新旧程度按质论价，原则上调出设备的价值不得低于设备的折余价值， 对外处理设备必须由主管部门提出处理价值，报总经理签字方可处理，办理有关财务手续。 未经主管部门同意，各使用部门无权办理设备转移及处理，一经发现，将追究部门及经办人的责任。 6、清查、盘点 为了保护固定资产的安全与完整，公司各部门必须对资产进行定期清查、盘点。 由总经办和财务部组织专人，定期（季、半年、年度）对公司资产进行盘点，并与资产账进行核对， 以掌握固定资产的实有 数量，查明有无丢失、 毁损或未列入账的资产，做到账、卡、物三项相符。在清查时发现资产毁损和盘盈、盘亏，要查明原因，由责任部门写出书面情况，主管部门签署意见后，报知总经理，待批复后，作相应的账务处理。如人为原因造成公司资产的毁损和盘亏，要追究有关人员责任，并视情节给予必要的经济处罚。（二） 存货的购置、验收、领用、保管 1、存货的购置 存货的购置参照公司物资采购管理制度执行。 2、存货的验收、入库 存货购进时应办理验收入库手续，验收入库由制造部、项目部人员、总经办库管人员、财务部人员共同进行。 核对实物规格、型号、生产单位是否与合同一致。 观察包装是否完好。 清点实物数量、完成质量检测，发现数量不符或质量检测不达标的实物，应及时与客户联系处理。 填制“入库单” ，及时记录实物账卡。 3、存货的仓储管理 存货入库后应配备专职或兼职的保管人员； 存货存放地点应符合防火、防盗、防潮、防尘标准，大宗商品仓储如有货架应达到安全要求； 存货仓库应禁止无关人员进入仓库，并保持库房的清洁、卫生，库容整齐； 存货仓库应配备适当的消防器材，并定期检查，杜绝隐患。定期（按月、季、年）核对存货账、物，发现不符，及时上报处理。 4、存货的领用、出库 根据项目进度和业务需要领用存货时，领货人必须填制“出库单”,并经所在部门负责人批准,出库单应填写完整（如数量、单价、金额） ，相关人员确认签字后，办理存货出库手续；禁止以白条抵库。 填写后的出库单空白行应盖“以下空白”章，或划线。存货发出并经清点完毕，应盖“存货已发出”章。 5、存货的现场管理 项目施工现场应配备专职或兼职的保管人员； 现场保管人员应对进场的存货进行数量清点和质量检测，并建立现场存货统计台账，确保进场存货账物相符、质量达标。 现场保管人员应控制现场库存，建立现场库存的领用台账，项目完毕,相应台账应在公司归档.做到即满足施工进度，又不造成长期积压。 6、存货的清查、盘点 为了保护公司存货的安全与完整，公司相关部门必须对资产进行定期清查、盘点。 由制造部、项目部和财务部组织专人，定期（季、半年、年度）对公司存货进行盘点，并与存货账进行核对， 以掌握存货的实有数量，查明有无丢失、 毁损或未列入账的存货，做到账、实相符。 篇二：公司资产管理制度*资产管理制度 第一章 总则 第一条 为了加强集团公司的资产管理，明确资产使用与管理的责权关系，规范、完善资产运作程序，确保资产安全完整和保值增值，根据中华人民共和国企业国有资产法 、 企业国有资产监督管理暂行条例 、 湖南省人民政府关于省属企业国有资产处臵有关事项的通知 、 湖南省国资委关于加强省属企业实物和无形资产转让管理工作的通知等有关规定，结合集团公司的实际情况，制定本制度。 第二条 资产管理主要包括固定资产管理、流动资产管理、长期投资管理、无形资产及其他资产管理和资产评估、资产处臵管理等。 第三条 集团公司财务部门负责资产的价值管理，经营（使用）单位负责实物资产管理和技术监督，内部审计部门负责资产管理安全性的监督检查。 第四条 本制度适用于集团公司总部、全资及控股子、分公司（以下简称所属企业） ，集团公司参股企业可比照执行。所属企业应当依据有关法律法规以及本制度的规定，规范对资产的监督管理，制定本企业的资产管理制度，上报集团公司备案。 第二章 固定资产管理 第五条 集团公司对固定资产实行归口管理与分级管理相结合的方式。集团公司固定资产目录和分类折旧率依照集团公司财务管理制度执行。 第六条 固定资产购建、技术改造与修理和改扩建工程项目应严格按集团公司下达的专项工程投资计划执行。 固定资产零星购臵和技术改造与修理，必须严格按照集团公司审定的预算执行，不得突破预算。确因特殊原因需追加预算，须报集团公司审批。各单位固定资产购建、技改、修理应根据集团公司招标管理程序，对限额以上的项目实行招标。 基建项目、改扩建项目、技改工程应按照有关规定，及时办理资产移交手续，增加固定资产。 第七条 各单位应定期组织对固定资产进行清查，对清查中发现的毁损、盘亏及待报废固定资产，应及时查明原因并申请处臵。 第三章 流动资产管理第八条 流动资产管理：包括货币资金、交易性金融资产、应收票据和其他各种债权、存货等。 (一)货币资产管理应严格按现金管理制度、银行结算制度和集团公司有关资金管理的办法执行。严格现金保管制度，严禁出租、出借银行账户。 (二)交易性金融资产主要是指各种有价证券。交易性金融资产由集团公司财务部门统一管理，所属企业购买和处臵交易性金融资产应报集团公司审查同意后方可执行。 (三)所属企业应当制定应收票据管理办法，加强应收票据的收、付、承兑和贴现管理。 (四)所属企业要对应收账款等各种债权形成建立严格的批准程序和债权管理制度。加大应收账款的回收力度，并建立债权清理制度和账龄分析监督制度，按财务制度的规定计提坏帐准备、上报和核销坏账损失，防范和降低呆坏账风险。 (五)所属企业应加强对存货的计价、采购、验收保管和定额管理。存货库存必须合理、适度，存货保管部门和财务等部门应当定期稽核和盘点，保证账账、账实、账表相符。 (六)所属企业原则上不得将资产进行抵押，确需抵押须经集团公司审批。 第四章 长期投资管理 第九条 长期投资管理包括长期股权投资、长期债权投资的管理。 第十条 集团公司统一制定投资管理办法，规范投资行为、加强投资管理、提高投资效果。项目投资实行统一决策、分级管理，即集团公司负责集中决策，所属企业经集团公司批准后，方可履行对外投资职能。 第十一条 所属企业投资必须严格遵照集团公司投资管理办法的相关规定，加强风险评估、决策立项、资产投出和持有、收益回笼、投资处臵和监督检查等各环节的内部控制，实现投资收益的最大化。对外投资涉及到实物资产转移的，应当按规定进行资产评估，履行好相关报批手续。 第十二条 所属企业生产经营资金不足或者财务状况严重恶化、资不抵债的，不得对外开展投资活动。 第十三条 集团公司对投资项目实行跟踪监督管理，投资管理部门、财务部门等部门要及时做好投资项目的效益测算和分析评价工作，定期对投资项目开展价值测试和分析，并及时向集团公司汇报投资进度、经营状况、收益实现等情况，对投资造成重大损失的，要及时查明原因、分清责任，提出处理或处臵建议。第十四条 所属企业的合并、分立、兼并、重组、重大资产臵换、租赁等业务，应上报集团公司审批。 第五章 无形资产、递延资产及其他长期资产管理 第十五条 无形资产管理应遵循以下原则： (一)各单位根据生产需要购臵无形资产应纳入预算管理。 (二)接受投资、联营投入的无形资产，应将评估价值或合同价格等资料上报集团公司审查。 (三)用无形资产对外投资，应报集团公司审批。 第十六条 递延资产（或长期待摊费用）及其他长期资产管理应遵循以下原则： (一)列入递延资产（或长期待摊费用）的开办费、经营性租入固定资产的改良支出，应报集团公司备案。列入递延资产（或长期待摊费用）的其他支出应报集团公司审批。 (二)所属企业应加强其他长期资产的管理，不得随意挂账。 第六章 资产评估管理 第十七条 所属企业在发生体制改革、对外投资、合并分立、清算、股权比例变动、产权转让、资产拍卖、租赁、资产涉讼及其他影响国有权益等行为时，应报经集团公司批准后聘请中介机构进行资产评估。 第十八条 所属企业需进行资产评估时，应由资产占有或产权持有单位提出立项申请，报集团公司审批。办理资产评估项目立项需报送的材料包括：资产评估项目立项申请文件、产权登记证、企业法人营业执照、资产负债表、拟聘请的中介机构的相关情况等资料。 第十九条 所属企业在资产评估立项后聘请中介机构进行评估。收到评估机构出具的评估报告后，对评估报告无异议的，应将有关材料逐级报送集团公司财务部门办理备案手续。办理备案应提供的资料包括：资产占有单位填报的资产评估项目备案表 、资产评估报告及其他有关材料。 第七章资产处臵管理 第二十条 资产处臵是指集团公司及所属各级企业将其占有、使用的本办法第二十二条规定的各类国有资产转让给境内外法人、自然人或者其他组织的行为。 第二十一条 集团公司及所属企业的资产处臵应当按照公开、公平、公正和依法依规依程序的原则进行，资产处臵应当严格履行审批手续，未经批准不得自行处臵。 第二十二条 资产处臵范围包括： 1、以出让等有偿方式取得且可以依法转让的国有土地使用权、探矿权和采矿权； 2、地面建筑物、构筑物及其附属设施； 3、各类设备设施； 4、机动车及其他交通运输工具； 5、报废与核销资产； 6、存货； 7、债权资产； 8、商标专用权、专利权及著作权等知识产权； 9、其它依法可以转让的实物和无形资产。 上述资产不包括企业正常经营过程中对外销售的产品。第二十三条 集团公司及所属企业财务部门负责资产处臵的审核、上报及监督管理，生产技术部门、工程管理部门、销售和物资供应管理部门等职能部门参与配合，审计部门与纪检监察部门负责全程监督，可定期或不定期对各单位资产处臵情况开展专项审计和检查。 第二十四条 资产处臵方式 1、集团公司及所属各级企业经批准将所属的房屋及建筑物、土地、探矿权、采矿权、机动车、特种车辆、债权、知识产权等无形资产进行对外转让，应当按照省国资委关于加强省属企业实物和无形资产转让管理工作的通知的有关要求在湖南省联合产权交易所公开进行。2、集团公司及所属各级企业经批准将评估值 100 万元人民币以上（含 100 万元）的机器设备、物品进行对外转让，应当按照省国资委关于加强省属企业实物和无形资产转让管理工作的通知的有关要求在湖南省联合产权交易所公开进行；将评估值 100 万元人民币以下的机器设备、物品进行对外转让，由转让方根据转让标的资产的实际情况，采用拍卖、竞投等公开竞价方式进行，确需采用协议转让等其他处臵方式的，必须按程序报经集团公司总经理审定。 3、集团公司及所属各级企业经批准将资产在集团内部有偿调配的，可以采取协议方式转让，转让方和受让方应为集团公司或所属全资、绝对控股企业。集团内部实施有偿调配，转让方和受让方均为集团公司及集团公司直接或间接全资拥有的子企业的，转让价格可以资产评估或审计报告确认的资产价值为基准确定；转让方或受让方不属于集团公司及集团公司直接或间接全资拥有的子企业的，转让价格须以资产评估报告确认的资产价值为基准确定。 第二十五条 资产处臵审批权限 处臵资产按申报当期处臵金额（指评估价）计算，金额 100 万元（含 100 万元）以下的，由申报企业自行审批，报集团公司财务部备案；100 万元以上的由各单位向集团公司财务部门申报，由集团公司财务部门、生产技术部门、工程管理部门、审计部门、纪检监察部门、销售及供应管理等部门审核、报总会计师审查后，对于 100 万元- 500 万元（含 500 万元）以内的，报集团公司总经理批准；500 万元- 1000 万元（含 1000 万元）以内的，报集团公司总经理办公会议审定，总经理批准；1000 万元- XX 万元（含 XX万元）以内的，报集团公司董事会审定，董事长批准；超过 XX 万元的须报省国资委批准。 第二十六条 资产处臵程序 1、申报和内部决策审议。由所属企业的资产使用部门提出处臵意见和可 篇三：资产管理业务制度汇编-XX0702资产管理业务制度汇编 第一章 . 3 证券公司客户资产管理业务管理办法-证监会 93 号 XX 年6 月 26 日 修订 .3 关于修改?证券公司客户资产管理业务管理办法?的决定 19 ?证券公司集合资产管理业务实施细则?（以下简称?集合细则?） 修订说明 23 证券公司集合资产管理业务实施细则证监会公告?XX?28 号 27 证券公司定向资产管理业务实施细则 中国证监会?XX?30 号 ， XX 年 10 月 18 日 . 49 证券公司客户资产管理业务规范中证协发XX206 号，. 64 证券公司集合资产管理合同范本、集合计划说明书范本 77 证券公司集合资产管理合同必备条款 46 证券公司资产管理电子签名合同操作指引 66 证券公司客户资产管理业务估值方法指引 70 关于规范证券公司、基金管理公司及其子公司从事特定客户资产管理 业务有关事项的通知（征求意见稿） 79 关于规范证券公司聘用第三方机构为集合资产管理计划提供投资决 策相关专业服务的通知-中证协发XX104 号 87 关于规范证券公司与银行合作开展定向资产管理业务有关事项的通 知中证协发XX124 号 . 90 质押式报价回购交易及登记结算业务办法上证交字?XX?25 号 95 关于进一步规范证券公司资产管理业务有关事项的补充通知中证协发?XX?33 号 131 关于进一步推进证券经营机构创新发展的意见-证监发?XX?37 号 .135 证券公司代销金融产品管理规定-证监会公告XX34 号 141 资产管理机构开展公募证券投资基金管理业务暂行规定-证监会公告XX10 号 148 证券公司资产证券化业务管理规定-证监会公告XX16 号 154 ?证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定?XX?49 号 168 证券公司及基金管理公司子公(转载于: 小 龙文档 网:资产管理公司业务制度)司资产证券化业务信息披露指引 . 183 关于发布实施?上海证券交易所资产证券化业务指引?的通知上证发 XX80 号 192 证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引 .206 证券期货经营机构落实资产管理业务“八条底线”禁止行为细则中基协字?XX?44 号 217 第二章 . 223 证券投资顾问业务暂行规定XX27 号 223 私募投资基金监督管理暂行办法 -第 105 号 . 229 结尾 . 243第一章 证券公司业务（产品）创新工作指引-XX 年 证券公司客户资产管理业务管理办法-证监会 93 号XX 年 6 月 26 日修订 （XX 年 8 月 1 日中国证券监督管理委员会第 21 次主席办公会议审议通过 根据 XX 年 6 月 26 日中国证券监督管理委员会令第 93 号?关于修改?证券公司客户资产管理业务管理办法?的决定?修订） 第一章 总则 第一条 为规范证券公司客户资产管理活动，保护投资者的合法权益，维护证券市场秩序，根据?中华人民共和国证券法?、?中华人民共和国证券投资基金法?、?证券公司监督管理条例?和其他相关法律、行政法规，制定本办法。第二条 证券公司在中华人民共和国境内从事客户资产管理业务，适用本办法。法律、行政法规和中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）对证券公司客户资产管理业务另有规定的，从其规定。第三条 证券公司从事客户资产管理业务，应当遵守法律、行政法规和中