专项审计调查报告模板

专项审计调查报告模板篇一：专项审计报告模板审 计 报 告 Xxx 专审字XX第号 Xxx 技术监督局： 我们接受委托，对贵单位于 XX 年 09 月 09 日至 XX 年09 月 07 日组织建设、xxxxxx 州兴州建设工程有限责任公司承建的 xxxxxx 州特种设备检验检测综合楼项目的基本建设项目竣工财务决算报表进行了审核。该工程由xxxxxx 州质量技术监督局质量验收合格。上述基本建设项目竣工财务决算报表由 xxxxxx 州特种设备检验检测所负责编制，我们的责任是对其发表审核意见。我们的审核是依据财政部基本建设财务管理规定和会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法进行的。在审计过程中，我们实施了包括抽查会计记录、核实相关合同和决算编制资料等我们认为必要的审计程序，现将审计情况报告如下： 一、建设单位基本情况 xxxxxx 州质量技术监督局为 xxx 质量技术监督局直属行政机构，正处级，党组书记孙必发。xxxxxx 州质量技术监督局负责领导所辖县（市、区）质量技术监督局和市局直属机构。主要职能包括：xxxxxx 州质量技术监督局的主要职责是负责 xxx 质量技术监督、质量宏观管理、产品质量安全监督、质量技术监督行政执法监督管理工作；负责所属事业单位和各县（市）质量技术监督局的领导班子建设、干部队伍建设和人才队伍建设工作；承担综合管理全州特种设备的安全监察、监督工作；承担州质量 xxx 战略工作领导小组的日常工作；承担综合管理全州特种设备安全监察、监督工作的职责；统一管理全州标准化、计量、认证认可工作；统一管理全州质量技术监督局系统的财务计划、固定资产、机构编制、人事、教育培训、宣传及信息工作；组织实施全州质量技术质量技术监督事业发 展规划、计划。全州共有 366 人，定编人员 237 人，编外 129 人。其中，本级（内设机构）44 人；直属事业单位 114 人；垂管单位 208 人。全局所辖单位中按不同的资金来源划分，差额拨款单位 11 个；自收自支单位 1 个。 二、工程项目基本情况 xxxxxx 州特种设备检验检测综合楼项目位于 xxxxxx市 xxx 大道 208 号，项目实际建筑面积为 1824 平方米，为框架六层建筑。 检验检测综合楼项目于 XX 年由 xxxxxx 州质量技术监督局提出申请，XX 年 7 月 5 日 xxxxxx 省质量技术监督局下达关于同意修建 xxxxxx 州特种设备检验检测综合楼的批复xxx 科认函（XX）354 号，批复的主要内容如下：1、项目建设单位：xxxxxx 州特种设备检验检测所。2、项目管理单位：xxxxxx 州质量技术监督局。3、建设规模及主要内容：该项目总建筑面积为 1800 平方米(其中旧楼加层平方米，新建 1593,4 平方米)。4、总投资及资金来源：380 万元，其中：建筑工程投资万元，设备购置安装费 35万元，其他费用万元，基本预备费万元。 项目的实际开工日期为 XX 年 09 月 09 日，实际竣工日期为 XX 年 09 月 07 日。 工程主要服务单位： 建设单位：xxxxxx 州特种设备检验检测所 勘察单位：xxxxxx 自治州 xxx 建筑勘察设计有限责任公司 设计单位：xxxxxx 自治州 xxx 建筑勘察设计有限责任公司 施工单位：xxxxxx 州 xxxxx 工程有限责任公司 监理单位：xxxxxx 自治州 xxx 工程建设监理咨询有限责任公司 三、工程建设资金来源情况 截至 XX 年 2 月 24 日，xxxxxx 州特种设备检验检测综合楼项目实际投资 四、工程建设投资支出情况 截至 XX 年 7 月 2 日，xxxxxx 州特种设备检验检测综合楼项目建设资金为万元，其中： 按支出内容分类的明细构成如下： 建筑安装工程：xxx 元 待摊费用：xxx 元，系依据有关合同、发票经审核后的支付凭证确定。 五、工程建设概算执行情况 2、截至 XX 年 2 月 24 日，工程已完工，验收合格。从上表分析得出，工程实际支出比工程建设投资概算超支万元。3、工程建设投资概算与工程实际支出超支的原因 主要为建筑安装的材料价格、人工费上涨以及增加工程项目。 六、存在的问题及建议 问题： 该工程已验收并交付使用。根据基本建设财务管理制度规定，建设单位应在单项工程竣工后三个月内完成竣工财务决算的编制工作，截至审计基准日，尚未按基本建设财务管理制度规定的时限办理工程竣工决算。 建议： 根据财政部基本建设财务管理制度规定，尽快完成对该工程项目的工程 竣工财务决算工作。 附表 1：工程项目基本概况表； 附表 2：工程项目竣工财务决算表； 附表 3：工程项目已完工资产总表； 附表 4：工程项目已完工资产明细表； 附表 5：工程项目建设工程明细表； 附表 6：工程项目待摊明细表 xxxxxxxxx 任公司 中国注册会计师： xxxxxxxxx 中国注册会计师： 报告日期：二一四年十月二十八日 篇二：专项审计调查模板*（审计机关全称） 专项审计调查报告 *审*调报?20*?*号 被调查单位：* 审计调查项目：* 根据中华人民共和国审计法第二十七条的规定，*（审计机关全称或者规范简称）派出审计组，自*年*月*日至*年*月*日，对*（被调查单位全称或者规范简称。写全称时还应注明“以下简称*” ）*（审计通知书列明的审计调查范围）进行了专项审计调查，*（根据需要可简要列明审计调查重点） ，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。*（被调查单位简称）及有关单位对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责。*（审计机关全称或者规范简称）的责任是依法独立实施专项审计调查并出具专项审计调查报告。 说明： 1.审计依据和审计范围应当与审计通知书保持一致。 2.被审计单位作出书面承诺的，应注明。 一、被调查事项的基本情况 * *。 说明： 1.本部分简要表述被调查事项的背景信息，如被调查事项的管理体制、相关业务活动及其目标、相关业务数据和财务数据、适用的绩效评价标准等。 2.本部分反映的内容应当与专项审计调查目标密切相关。 3.如果引用的数据未经审计调查核实，应当注明来源。 二、审计调查评价意见 审计调查结果表明，* *。说明： 1.本部分应围绕审计调查目标对被调查事项作出评价，主要评价与被调查事项相关的政策和制度执行效果，也可评价相关财政收支、财务收支和经济活动的真实、合法、效益情况。 2.本部分既包括正面评价，也包括对审计调查发现的主要问题的简要概括。 3.只对审计调查的事项发表评价意见，对审计调查过程中未涉及、审计证据不充分、评价依据或者标准不明确以及超越审计职责范围的事项，不发表评价意见。 4.评价意见不能与审计调查发现的问题相矛盾。 5.评价用语要准确、适当，以写实为主。 三、审计调查发现的主要问题 * *。 说明： 1.本部分重点反映审计调查发现的政策、体制、制度及其执行中存在的问题，应表述问题事实、标准、原因及其影响，一般情况下，还应当提出整改建议，有明确法规依据的应当引用具体的定性法规内容。其中，对于被调查单位违反国家规定的财政收支、财务收支问题，需要出具审计决定书进行处理处罚的，还应表述处理处罚意见以及法律法规依据。 2.对审计调查发现的问题，一般应当分析原因。原因分析可结合问题一并简要表述，也可在全部问题列完后综合分析。如果分析原因的篇幅较长，可以单列“产生问题的主要原因” ，放在“审计调查发现的主要问题”部分之后予以反映。3.审计调查发现的问题应合理归类，按照重要性原则排序。 4.每类问题一般应列有小标题。小标题一般应包含对问题的定性和金额，小标题应当准确、适当。 5(转 载 于: 小 龙文 档 网:专项审计调查报告模板).在引用法律和法规时，一般应列明文件名称、具体条款号及条款内容；在引用规章和规范性文件时，一般应列明发文单位、文件名称、发文号、具体条款号及条款内容。 6.审计期间被调查单位对审计调查发现的重要问题已经整改的，应当表述有关整改情况。 7.对社会审计机构相关审计报告核查过程中发现的问题，可以在本部分表述，或者另列一类“其他需要研究关注的问题”予以反映。 8. 对需移送处理的问题，应表述事实和移送处理意见，但涉嫌犯罪等不宜让被调查单位知悉的事项不在此部分反映。 四、审计调查建议 * *。 说明：1.围绕审计调查发现的主要问题，从政策、体制、制度和管理层面提出有针对性的建议。 2.只针对审计调查报告反映的问题提出审计调查建议，审计调查建议与反映问题的顺序基本一致。 3.审计调查建议应具有可操作性，便于被调查单位和其他有关单位采纳。4.审计调查建议的对象一般为被调查单位。如果需要被调查单位和其他有关单位共同整改的，应建议被调查单位商有关单位共同研究解决。 对本次审计调查中发现的问题，请*（被调查单位）自收到本报告之日起*日（审计机关根据具体情况确定）内，将整改情况书面报告*（审计机关全称或者规范简称）。 本报告及有关整改情况随后将以适当方式公告。 （报告中相关内容涉密的，应在相关段落后用括号标注密级，并在报告结尾注明“除已标明的涉密内容外，本报告及有关整改情况随后将以适当方式公告” 。 ） （审计机关印章） *年*月*日 篇三：专项审计报告样本附件： 专项审计报告参考样本（海淀区立项项目） 审计报告 *审字*第*号 (企业名称)： 我们接受委托，审计了贵公司*年*月至*年*月?海淀区创新资金（原海淀园创新资金，以下简称创新资金）?的收支使用情况以及?海淀园创新资金资助补贴（或贷款贴息）项目合同书?（以下简称合同）中?经济指标?的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是对创新资金的收支使用情况及合同经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则与海淀园创新资金资助补贴（或贷款贴息）项目合同书进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，现将审计情况报告如下： 一、企业及项目基本情况 *公司系*年*月*日注册成立的有限责任公司（或有限公司） ，由*工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号*；注册资本：人民币*万元；法定代表人：*；公司住所：*。公司经营范围：* 公司于*年*月*日取得*号高新技术企业批准证书，并于*年*月*日通过高新技术企业资格复核。 项目基本情况:(简述项目基本情况) 二、资金合同有关规定 （一）贵公司于*年*月*日申报?*?项目，并与 中关村科技园区海淀园管理委员会于*年*月*日签订了海淀园创新资金资助补贴（或贷款贴息）项目合同书 ，合同书编号：*，取得创新资金总额为*万元人民币的无偿资助（或贷款贴息） ，用于?*?项目的投入。项目执行期为*年*月至*年*月。（二）项目投资总额为*万元，在创新资金合同签订时，已完成投资额*万元，计划新增投资*万元，其中创新资金资助*万元（先行拨付*万元，剩余的*万元将视项目进展及验收情况再予拨付。 ） 。 （三）创新资金用途规定：创新资金必须用于购臵生产用配套仪器设备、新产品的开发及研制等。 （如合同中有规定，按照合同中规定条款写） （四）项目执行阶段的经济指标： 合同规定，在合同执行期内： 应实现累计销售收入 *万元 累计交税总额 *万元 累计净利润 *万元 三、创新资金合同中各项经济指标的执行情况 经审计，合同执行情况如下： （一） 项目投资到位情况： 我们根据银行存款账、进账单及银行对账单，确认项目投资到位情况如下： 1、截止到*年*月*日已到位的总投资额为*万元，其中立项时已完成投资*万元，新增投资*万元，其中：海淀区创新资金*万元 企业自筹资金 *万元 其他（写明具体渠道、方式、名称）*万元 （二） 项目资金支出情况： 我们根据相关账簿及凭证，确认项目资金支出情况如下： 1、截止*年*月*日，本项目实际支出资金*万元， （开发费用中*万元为合同签订时已投入的资金）其中：项目产品开发及试制 *万元 其中：购臵仪器、设备 *万元 购臵生产设备 *万元 流动资金 *万元 销售费用 *万元 基建*万元 其他*万元 合 计 *万元 （三） 经济指标完成情况： 截止*年*月*日，贵公司各项经济指标完成情况如下： 1、项目实现收入： 经审计贵公司提供的创新资金资助项目?*?的收入明细清单等资料，项目实现收入为贵公司?*项目?的销售收入和技术服务收入，项目实现收入总额为*元，其中： （说明：时间为审计的前一个月至前 12 个月的时间，如审计上一个月是 XX 年 10 月，则填写时间为 XX 年 11 月至 XX 年 10 月）2、项目成本： 根据贵公司提供的销售成本总账、明细账及相关资料，确认项目成本总额为*元，其中： （说明：时间为审计的前一个月至前 12 个月的时间，如审计上一个月是 XX 年 10 月，则填写时间为 XX 年 11 月至 XX 年 10 月）3、项目税金 根据项目应计缴的税金增值税、营业税及其附加、企业所得税等，确认贵公司在项目执行期间共应计缴税金的总额为*元，税项及对应税额明细如下： 至前 12 个月的时间，如审计上一个月是 XX 年 10 月，则填写时间为 XX 年 11 月至 XX 年 10 月）+需要说明的其他情况 4、项目应承担的期间费用： 贵公司生产、销售的产品（不）仅为资金资助项目包含的产品。根据贵公司提供的费用总账、明 细账及凭证确认，项目执行期间共发生期间费用合计*元，其中（资金资助项目产品所发生的期间费用分摊为*元）： 注：*年*月至*年*月期间费用*元。 （说明：时间为审计的前一个月至前 12 个月的时间，如审计上一个月是 XX 年 10 月，则填写时间为 XX 年