公司支票管理制度

公司支票管理制度篇一：支票管理制度公司支票管理制度 为了加强支票（现金、转帐支票）的使用和管理,明确支票的购买、保管、使用（领用、支付） 、收取、进账等环节的岗位职责和业务流程,依据本单位的实际情况制定本制度。 一、领购 出纳员根据业务需要，报经会计，按照银行规定到开户行购买，同时做好支票购、用、存登记簿登记工作，年终，做好作废支票及登记簿同银行账的归档工作； 二、保管出纳员负责保管空白支票（做到“三防” ，即防盗、防火、防潮） 。严禁空白支票和印鉴同时存放一处，避免被盗用；禁止空白支票加盖完整印鉴； 三、银行预留印鉴保管使用出纳员保管、使用法人私章，会计保管、使用公司财务印鉴；严禁相互交接印鉴使用，代为盖章。违规使用造成损失的双方负责；出纳、会计不在，印鉴交第三人保管使用，并做好使用记录； 四、预领 业务人员填写支票预领单 ，并按规定由主管审批，到财务办理支票借款业务； 五、填开 出纳员对公司规定权限内，并符合规定手续的支票预领单填写支票。超出规定权限的，报总经理批准后填写支票。开票前核对银行存款可用余额,禁止签发空头支票、远期支票；填写要素要齐全；金额事先难以确定时, 予以限额，并填写日期、收款人(或单位)名称、用途； 六、盖章 会计对支票预领单及已开支票进行复核，对符合公司规定权限及手续、填写无误的加盖财务印鉴。对超过权限的，非经常业务电话总经理确认后盖章。严禁会计对不符合规定的支票盖章； 七、领用 业务员负责保管已领支票的安全使用，保管至收款方签收为止； 八、挂失支票被盗或遗失，业务员、出纳员在第一时间到银行办理挂失止付，同时上报公司。采取补救措施无效给公司造成经济损失，责 任人按损失金额 100赔偿并进行相应处罚；九、核销 预领支票实行领取登记、用完核销制度。以支票付款的，支票头要求收款人签名（盖章） ，取得发票后业务员按报销程序办理核销手续； 十、收款 屈臣氏付款，会计负责通知综合岗安排收款，并负责跟踪、填制屈臣氏应收款回款进度表 ；其他客户（非发票户）付款，出纳员开具一式三联收据，收款员凭单收款，未经公司批准原则上不收取远期支票。收款员对客户支票进行初审（检查收款单位、日期、金额大小写是否一致、印鉴是否模糊等） ，收回当日交出纳员； 十一、进账 出纳员对收到支票进行审核，无误交会计盖章背书，当日或次日交银行办理进账，并跟踪款项到账；对公司同意收到的远期支票，出纳员负责保管，到期办理进账； 十二、本规定自公司批准之日起实施。 韶关市曲江区南港储运有限公司 XX 年 11 月 01 日 篇二：支票管理制度(操作流程)支票管理制度 为加强支票管理，严格银行结算制度，堵塞票据使用管理中的漏洞，进一步规范操作，严肃财务制度和财经纪律，特制定本制度： 一、银行支票由财务部出纳人员根据用量到开户银行购买，购买的支 票要按顺序号登记。 二、支票的使用必须做到随签发、随盖章，不得事先盖章备用，防止 支票遗失给公司造成损失。 三、出纳人员应及时准确地记录往来业务，准确掌握银行存款余额， 定期与银行对帐单核对，每月做银行余额调节表，发现问题及时解决，做到帐帐相符，帐款相符。 四、实行支票印鉴分管制，支票由两人共签，印鉴由两人共管，加强 内部牵制与审核。 、 支票、公司印章由出纳保管。 、 法人印章由主办会计保管。 五、支票借出时，应由出纳登记使用情况(建立支票使用登记薄)，并 由借支票人签字盖章。如遇不清楚购买货物金额时，尽可能封上最大可能的额度。 六、借支票人借到支票后，要妥善保管，不得涂改，丢失。如有丢失， 应及时通知财务部，并登报声明挂失，如造成不良后果，概由借票人负责。 七、借支票人必须在取走支票一日内报帐，如遇特殊情况，次日必须 报帐，否则按支票金额的%/天进行考核；在报帐时，必须拿回支票复印件，以便和支票存根核对编号、金额、单位等情况，否则一次考核 10 元。八、借支票时，必须有部门主管签字，以防重复拿票。九、严格银行结算制度： 1、不准签发空头支票和无效支票。 2、不准签发远期和过期支票。 3、不准出租，出借或转让支票。 4、不准签发印章不全、印鉴不符的支票。 5、不准一人保管签发支票的各种印章，支票和印鉴要妥善保管，下班时将支票放到保险柜内并将钥匙带走。 十、出纳人员应每天在公司晨会上通报支票报帐情况，如因出纳人 员催办、通报不及时或要求不严时，应对出纳人员一次处罚 20 元。 篇三：支票管理制度支票管理制度 1 目的 因支票具有变现能力较差，容易伪造等特殊性，为规范分公司支票管理，系统性减 少支票风险，保证我司支票安全，特对支票管理做如下规定： 2 收客户支票管理 收支票客户审查 收支票客户审查中业务部门职责如下: 业务部门应对收支票客户建立详细客户档案，至少应包含：公司或个人全称、公司 注册证明、客户店址、法人代表合法证件复件、资产负债情况、资金概况，支票签字人样板，并将经审核后的收支票客户名单交分公司财务进行存档备案。 客户如以第三方名义开具支票的，必须由业务部门审查后向财务部先做好备案登记， 否则财务部有权拒收。 收客户支票时，业务部应对客户支票进行预审。 财务部门在收支票客户审查中，对存在以下情况之一的客户不得通过支票审查，退 回业务部门进行书面（含邮件）审批： 零散客户 跟公司业务次数少于三次。 业务部门对客户详细信息不清楚，未建立客户详细档案的，未在备案的收支票客 户名单中的，客户以第三方名义开支票却未在财务备案的。 有连续两次弹票的，且自第二次弹票之日起未过 3月的。 3 月内累计弹票超过 3 次的。 收客户支票 分公司财务部指定专门岗位管理客户支票。收客户支票时必须对支票以下信息进行 审查： 客户是否在审批备案名单之列。 客户弹票记录是否符合第一点 受益人（抬头） 、日期、小写金额、大写金额是否正确。 支票签字人是否与客户备案签字人签字样板想吻合。支票信息是否有改动，如果有改动是否有签字人签名确认。客户以第三方名义开具支票的，是否按条要求进行备案 支票存银行 分公司财务部支票管理岗位应将到期支票及时存入银行。 支票管理岗位上班第一件事应当清出本日到期所有支票，并于当天上午存入银行， 如遇周末或节假日，应当在恢复上班后第一天上午安排存入银行，支票存入银行必须向银行索取盖章的支票存单，存单应妥善保管。 存入支票时应当充分考虑资金到账速度，银行费率两个因素，原则上要求尽量存入 客户支票出票行同一银行。 分公司财务部应当向业务部建议，引导客户在我们的开户行开立账户，以便加快到 账速度。 支票登记应共享给业务，每日业务根据到期情况提前两天告知客户备款，以免客户 因资金不足而弹票。 财务部不得擅自接受客户要求，延迟将支票存入银行，如客户提出要求，必须是客 户跟业务部门协商并由业务部门按程序通过审批后方可执行。 支票存入银行后必须当天将存单交财务经理或助理审核存入信息是否和存入要求 一致，防止存入人与客户勾结故意压后支票存入或不按规范存入以达到拖延账期的目的。 支票到账与弹票 分公司财务部应当每日查看银行对账单，认真核查每日到账资金情况，同行支票应 当当天资金到账，如果没有当天到账应当向银行跟进到账情况。对于非同行支票的，各分公司财务部应当了解支票跨行支票结算工作日，根据实际情况跟进银行到账情况。 如有弹票，财务部必须将当天弹票情况以书面或邮件形式通知业务部门，要求业务 部向客户发出书面催收通知书，同时财务部立即向银行索要弹票支票。 弹票后，业务部门需相应调整弹票客户的信用额度，对连续弹票 2 次的，或者 3 个月内累计弹票 3 次的，业务部门应暂时冻结该客户额度 3 个月，3 个月后业务部门视客户情况，重新评估客户信用后决定是否重启该客户信用，如重启后再发生经常性弹票，应当取消该客户额度。 弹票后，业务部门应立即向客户追收，弹票后该票的收款方式不应再收支票，应当改为现金、电汇或存现到银行。 支票账务处理 原则上以支票存入银行日期为在系统中收款日期，以网银对账单上显示弹票日期为 系统弹票日期，存入银行和弹票的系统处理必须当天完成。 账务处理办法在会计核算制度中另行规定。 支票登记管理 分公司财务部在收到支票时必须对所收支票进行登记，登记内容应至少包含但不限 于以下信息： 客户信息，包括客户名称客户代码。 支票出票行信息 支票信息，包括支票号码，支票金额，支票到期日 支票支付的订单号信息。 分公司财务部在支票到期存入银行时必须对所存支票进行记录，记录内容应至少包 含但不限于以下信息： 存入日期 存入银行 存入人 存单号码。 分公司财务部在支票弹票时必须对弹票支票信息进行记录，记录内容应至少包含但 不限于以下信息: 第条规定的全部信息 第条规定的全部信息 弹票日期。 系统红字收款处理单号。 分公司财务部将支票在系统中录入收款单或做收款处理时，必须登记好系统收款单 号信息，以便支票记录和 ERP 系统记录形成对应关系。任何支票传递，包括但不限于财务部内部岗位之间的传递、退还给业务部门或其他 部门、退回给客户等相关支票传递活动，都应做好相应交接传递记录，以方便分清 支票管理责任，跟踪支票去向。支票定期盘点 分公司各点财务负责人应当组织对支票管理人进行支票盘点，原则上每月进行一次 定期盘点和不少于一次不定期抽查盘点。 盘点结果应当进行书面记录并签字确认，签字方应包含支票管理人，盘点人，监盘 人。 3 分公司空白支票管理 空白支票管理责任人 财务部负责对分公司空白支票本进行管理，分公司财务负责人为空白支票本保管第 一责任人 支票签字人 分公司应当向银行备案三位支票签字人，由两位主要签字人和一位备用签字人构成。 主要签字人由财务负责人和分公司总经理担任。 备用签字人由分公司财务负责人 和分公司总经理共同提名，报财务中心审批同意后确定。 通常情况下支票由两位主要签字人双签。如果主要签字人不在，由备用签字人签字。 支票开具 支票开具之前必须填写 OA 付款申请单，根据分权手册完成职能审批，然后进行财 务审批后方可开具支票付款。 支票填写好后必须经两个签字人双签后方可生效。银行支付确认 为确保资金安全，分公司财务部应去函开户行，持票