2011年上半年决算说明书(财务情况说明书)版

分公司 2011 年半年度结算说明书 根据总公司下发的关于 2011 年半年结算有关问题的通知 的规定，截至至到 2011 年 6 月 30 日，分公司严格按照通知要求进 行了财务核算工作，半年决算工作已结束，现作总结如下： 一、机构总体情况 1、部门架构情况： 我司共设后援管理部门 4 个，渠道部门 5 个，暂未设置下级机 构，这些部门是： 后援管理部门有：总经理室、办公室、财务会计部、运营支持 部； 销售部门有：渠道部 2、人员构成情况： 截止 6 月末，分公司共有人员 72 人，其中管理人员 38 人，销 售人员 35 人。 3、财务总体情况： 损益方面，截止 2011 年 6 月 30 日，分公司累计完成保费收 入 3,143 万元，较上年同期的 2,625 万元，有了很大的提高；综合赔 款 1,205 万元，其中赔付支出 1,119 万元，满期保费赔付率 40.64%；综 合费用 1,182 万元，满期保费综合成本率 80.53%；承保 利润 577 万元。 2 资产方面，货币资金 43 万元，应收保费 14 万元，固定资产 78 万元，资产总计 794 万元。 负债及所有者权益方面，应付手续费及佣金 45 万元，应付职 工薪酬 238 万元，应付赔付款 120 万元，其他应付款 257 万元，未 到期责任准备金 2,554 万元，未决赔款准备金 2,435 万元，其中已 发生未报告 957 万元，未分配利润-1,062 万元，其中：本年利润 577 万元。 二、各项主要财务指标说明 以下就主要财务指标及特殊需要事项作说明如下： 1、货币资金 截止六月末，现金日记帐余额 0，银行存款帐面余额 430,189.93 元，月末经与库存现金实际余额及银行对帐单核对，以 上金额核对相符。 银行存款余额及银行未达帐项情况说明如下： 医疗保险专户，截止 6 月帐面余额 29,960.64 元，银行对账单 余额 12,666.73，是由于 6 月预支付 7 月医疗保险 17,293.91 元未 入帐而形成未达帐项。 社保专户，截止 6 月帐面余额 8,820.19 元，无银行未达帐项。 代理专户，截止 6 月帐面余额 0 元，无银行未达帐项。 基本帐户，截止 6 月帐面余额 4,845.8 元，无银行未达帐项。 3 收入帐户，截止 6 月帐面余额 374,225.76 元，银行对账单余 额 1,049.02 元，是由于 6 月 30 日实收保费而系统未相应进行帐务 处理而形成，属正常的未达帐项。 业务支出帐帐户，截止 6 月帐面余额 12,337.54 元，无银行未 达帐项。 2、应收保费 截止 2010 年 6 月 30 日应收保费余额为 14 万元 整体情况简要评价 1-90 天账期应收占比为 100%。 本期应收保费中，水险类 0-3 个月金额 116655.7 元为 6 月 29 日签单，起保日为 6 月 30 日，为可收回保费。意康险类 0-3 个月金 额为 33600 元，此单同样为 6 月 29 日签单，起保日为 6 月 30 日， 为可收回保费。 3、其它应收款 6 月末余额为-125,412.64 元，其中： 其它应收款-押金- 房屋为 20,000 元，为支付租赁职场而支付 的押金，此押金待合同履行完毕后归还；其它应收款-预付款（AP） 为 100,960 元；其它应收款-押金-其它为 10,000 元，为省政府采购 投标保证金，待项目结束时清回；其它应收款-代收代付款-车船使 用税为-256372.64 元，全部为已实际收到客户交来保费及车船税， 但该保单还未起保而形成。 4 4、固定资产和低值易耗品 分公司 7 月初完成了对固定资产和低值易耗品的盘点，各项 资产明细项目列示如下： 类别 原值 累计折旧 净值 固定资产.交通运输设备.公务用车/轿车 264,716.10 155,079.32 109,636.78 固定资产.交通运输设备.专用理赔车/轿车 344,484.00 159,621.71 184,862.29 合计 609,200.10 314,701.03 294,499.07 固定资产.电脑及网络设备.PC 主机 233,675.00 134,715.49 98,959.51 固定资产.电脑及网络设备.PC 机显示器/液晶 76,600.00 45,003.36 31,596.64 固定资产.电脑及网络设备.PC 机显示器/普通 1,200.00 456 744 固定资产.电脑及网络设备.手提电脑 49,439.00 22,055.23 27,383.77 固定资产.电脑及网络设备.打印机（高端） 60,520.00 31,815.93 28,704.07 固定资产.电脑及网络设备.扫描仪（办公用） 5,150.00 2,570.52 2,579.48 固定资产.电脑及网络设备.投影仪 17,200.00 10,348.62 6,851.38 固定资产.电脑及网络设备.视频设备 65,240.00 34,992.28 30,247.72 固定资产.电脑及网络设备.路由器 172,570.00 102,592.18 69,977.82 固定资产.电脑及网络设备.服务器 49,530.00 13,425.58 36,104.42 固定资产.电脑及网络设备.打印、复印一体机 4,810.00 2,544.44 2,265.56 合计 735,934.00 400,519.63 335,414.37 固定资产.通讯设备.传真机 15,580.00 7,325.50 8,254.50 固定资产.通讯设备.移动电话 3,350.00 2,015.56 1,334.44 固定资产.通讯设备.IP 交换机 113,316.00 67,729.88 45,586.12 合计 132,246.00 77,070.94 55,175.06 固定资产.办公及电器设备.复印机 7,900.00 4,753.12 3,146.88 固定资产.办公及电器设备.照相机 30,638.00 13,649.78 16,988.22 固定资产.办公及电器设备.摄像机 12,720.00 7,512.91 5,207.09 固定资产.办公及电器设备.电视机 9,500.00 5,715.85 3,784.15 固定资产.办公及电器设备.音响 4,243.00 2,552.83 1,690.17 固定资产.办公及电器设备.空调 71,894.00 40,603.95 31,290.05 固定资产.办公及电器设备.装订机 3,950.00 2,251.48 1,698.52 固定资产.办公及电器设备.考勤机 1,830.00 492.54 1,337.46 合计 142,675.00 77,532.46 65,142.54 固定资产.家具.班台 11,345.00 6,825.92 4,519.08 固定资产.家具.班椅 2,460.00 1,480.10 979.9 固定资产.家具.沙发 21,720.00 13,068.31 8,651.69 固定资产.家具.文件柜 8,081.00 4,862.08 3,218.92 固定资产.家具.会议桌 2,860.00 1,720.72 1,139.28 固定资产.家具.其他家具 10,747.00 6,421.34 4,325.66 合计 57,213.00 34,378.47 22,834.53 固定资产.安全保卫设备.监控设备 19,540.00 4,884.46 14,655.54 合计 19,540.00 4,884.46 14,655.54 总合计： 1,696,808.10 909,086.99 787,721.11 经过盘点，分公司帐面资产与实物相符，个别资产的实际使用 人与系统中登记使用人有差异，帐期结束后，应在系统中作调整。 本年截止 6 月没有新增固定资 产。 5 5、其它应付款 6 月末余额为 2,578,719.00 元，其中：其它应付款-监管费 49,268.81 元；其它应付款-保险保障基金 251,476.32 元；其它应付 款- 交强险 救助基金 984,889.17 元；其它应付款-代收代付款-车船 使用税 1,255,614.35 元；其它应付款-代收代付款-其它 5,084.00 元， 此款为多收保户保费收入及重复保费暂挂，应返还投保人或冲抵 应收保费；其它应付款-员工费用报销 4,200.00 元，为应支付未付 员工报销款；其它应付款-其它 27,774.35 元，主要为新核心业务系 统上线前未付赔款暂挂帐。 6、预收保费 截止 2011 年 6 月 30 日，分公司预收账款-预收保费-已签单预 收余额为 4,585,410.06 元，全部为已实收未起保保单所形成的预 收保费，符合我司的财务核算规则；预收账款-预收保费(财险)-未 签单预收- 其它预收余额 105,345.83 元。 7、应付账款-查勘费-计提 截止 2011 年 6 月 30 日，分公司应付账款-查勘费余额为 134,389.48 元， 本年年初余额 67,840.88 元，本年计提 429,400.00 元，实际支出 362,851.40 元，其中：车辆使用费支出 77,594.02 元， 查勘人员人事费用支出 234,800.88 元。 8、保费收入 6 1-6 月份累计完成保费收入 31,434,543.86 元，其中：商业车险 2,476,796.67 元，交强险 15,123,801.75 元，水险 759,259.00 元，非 水险 2,945,357.23 元，健康险 79,122.00 元，车险占有绝大比例份 额。 9、手续费及佣金支出 1-6 月份实际支出手续费 2,057,161.86，分公司严格按照手续 费支出管理规定及行业监管要求，对手续费支出进行严格的管理， 保证将监管风险及其它风险降到最低。 10、赔付支出 1-6 月份实际赔付支出 11,195,637.2，分公司严格按照总公司 及行业的业务性支出的管理规定严格管理，将风险降到最低。 三、本年度计划完成及预算执行情况 1、保费收入完成情况 截止到 6 月份末，累计完成保费收入 3143 万元，全年保费收 入预算为 7050 万元，预算进度达成率为 89%，全年预算达成率 44.6%。 2、边际贡献率完成情况 到 6 月末，分公司整体边际贡献率为 25%，预算指标为 15.1%， 超预算 10 个百分点。2011 年 1-6 月份，边际贡献率呈上升趋势， 超过了预算要求并全面超过 2010 年水平。 3、综合赔付率完成情况 7 到 6 月末分公司满期保费综合赔付率为 41.4%，预算指标为 55.3%，达到了预算指标要求，低于预算 14 个百分点。 4、毛保费销售成本率完成情况 到 6 月末分公司毛保费销售成本率为 26%，预算指标为 22%，超出 预算指标 4 个百分点。 5、边际贡献额完成情况 到 6 月末分公司完成边际贡献额 730 万元，预算指标为 963 万元，达成率为 76%。 6、边际贡献率覆盖率完成情况 到 6 月末分公司边际贡献率覆盖率为 330%，预算指标为 187%， 超出预算指标 143%。 7、承保利润完成情况 到 6 月末分公司完成承保利润 570 万元，预算指标为 262 万 元，达成率为 217%。 8、综合成本率完成情况