(整理排版)非关税措施论文

1 绪论 1.1 研究非关税措施的目的及意义 随着中国加入 WTO，国际贸易自由化和经济全球化程度加深，中国的对外贸易加强， 这无可避免的使得中国成为世界各国关注的焦点。由于各国所面临的外部竞争越来越激 烈，为了保护本国的产业发展，其贸易保护主义不断加强，并频繁的对中国实行非关税 措施。这势必对我国出口贸易造成重大负面影响。因此，研究非关税措施是极其必要的。 它可以给进出口企业提供应对非关税措施的策略，也为从事外贸工作的人员提供参考意 见和建议，以期提高我国本土产品的竞争力，增强出口。同时，也更有利于我国对外贸 易的健康发展。 1.2 研究的范围与方法 本文从非关税措施着手，重点研究非关税措施不断发展的趋势、原因，对我国进出 口的影响，并由此提出我国应采取的对策。主要通过图书期刊查阅和网页浏览采集相关 资料，引用实例进行论证分析，并把理论与实践相结合。 1.3 研究应达到的目标 首先，通过学习关税与非关税措施的相关知识，对关税与非关税措施有更深层的理 解；其次，深入研究非关税措施，并通过实例论证，得出非关税措施创新发展的趋势及 原因、对我国对外贸易造成影响，为我国企业提供应采取的对策。以期增强我国出口贸 易，使我国对外贸易健康发展。 2 2 关税与非关税措施 2.1 关税的概念、特性及种类 关税是仅以进出境的货物和物品为课税对象的一种税。其特性是：1.关税的课税对 象仅为进出境货物和物品；2.关税通常具有保护作用；3.关税具有涉外性；4.关税具有 对外统一性；5.关税的征税机关是海关 1。依据不同的标准，关税可以划分为不同的种 类，包括：财政关税、保护关税、正税、附加税、进口税、出口税、过境税等等。 2.2 非关税措施的概念、特点及种类 非关税措施(non-tariff measures -NTM)也称作非关税壁垒(non-tariff barriers)，是指“所有导致外国与本国相同或类似产品受到不平等待遇的公共条例和 政府实践” 2。这是一个广义的定义，包括了除关税以外各种形式的贸易限制和减少贸 易的企图，也包括以其它目的采取的措施而产生的一种作为次级效应的进口减少。狭义 的非关税措施是指除关税以外的一切旨在限制进口的条例和措施。 非关税措施与关税相比，其特点在于：1.非关税措施更多的是临时的行政措施，所 以其建立实施更灵活、弹性更大。2. 非关税措施能针对某国和某种商品采取或更换相 应的限制进口措施，所以针对性很强，也就有一定的歧视性。3.许多非关税措施可以排 除价格机制的作用，直接阻止进口，这种直接性也使得非关税措施的实施效果更明显。 非关税措施根据其性质不同，可以分为显性非关税措施和隐性非关税措施。显性非 关税措施包括：进口许可证、进口配额、外汇管制等；隐性非关税措施包括：技术性壁 垒、原产地规则、苛刻的卫生检验标准、政府采购政策等。 3 非关税措施创新发展 3 3 非关税措施创新发展 3.1 非关税措施的发展趋势 世贸组织成立后，传统的贸易保护做法，如配额、许可证等非关税措施已经受到严 格约束。在这种情况下非关税措施呈现了新的发展趋势。表现在： (1)反倾销、反补贴等贸易救济措施增强，并频繁使用 金融危机爆发以来，国际贸易保护主义明显抬头，许多国家和地区纷纷采取贸易保 护措施限制进口，其中突出表现为滥用贸易救济打击竞争对手。反倾销、反补贴不断增 强的同时，保障措施的使用也更加频繁。许多西方国家对发展中国家实施进口配额、自 愿出口限制等数量保障措施。其中，还有专门针对中国制定的“特保条款” 。如 2005 年 6 月 23 日，巴西政府将对原产于中国的产品采取特别保障措施；2 009 年 4 月 20 日 ， 美 国 钢 铁 工 人 联 合 会 以 中 国 对 美 轮 胎 出 口 扰 乱 美 国 市 场 为 由 ， 向 美 国 国 际 贸 易 委 员 会 提 出 申 请 ， 对 中 国 产 乘 用 车 轮 胎 发 起 特 保 调 查 ， 同 年 9 月 12 日 ， 美 国 总 统 奥 巴 马 决 定 对 中 国 轮 胎 特 保 案 实 施 限 制 关 税 ， 为 期 三 年 。 所以近年来欧盟、美国等我国主 要的出口国出现了这样一种趋势，即当找不到合适的理由实施技术贸易壁垒和反倾销措 施时，就会转求助于特保条款。 据 WTO 最新统计数据，自 2008 年 9 月中旬金融危机爆发以来，2008 年第四季度至 2009 年第三季度，全球新发起反倾销调查 234 起，反补贴调查 23 起。而 2009 年以来， 我国遭遇的贸易摩擦案件数量和金额均创历史最高。截至 2009 年 11 月份，共有 19 个 国家和地区对我发起“两反两保”贸易救济调查 103 起，其中反倾销 67 起，反补贴 13 起，保障措施 16 起，特保 7 起，此外，我还遭遇美国 337 调查 6 起，涉案总金额共约 120 亿美元 3。 (2)环境壁垒激增 环境壁垒即绿色贸易壁垒。其主 要 形 式 有 ： 环 境 附 加 税 、 绿 色 环 境 标 志 制 度 、 产 品 加 工 标 准 制 度 、 绿 色 包 装 和 标 签 制 度 、 绿 色 卫 生 检 疫 制 度 、 绿 色 补 贴 制 度 等 。 随 着 全 球 生 态 环 境 问 题 的 日 益 严 重 ， 环 境 与 贸 易 的 冲 突 也 越 来 越 激 烈 ， 在 国 际 贸 易 中 一 些 国 家 就 以 保 护 生 态 资 源 、 生 物 多 样 性 、 环 境 和 人 类 健 康 为 借 口 ， 设 置 一 系 列 苛 刻 的 高 于 国 际 公 认 或 绝 大 多 数 国 家 不 能 接 受 的 环 保 法 规 和 标 准 ， 对 外 国 商 品 进 口 采 取 的 准 入 限 制 或 禁 止 措 施 。 如 ： 美 国 拒 绝 进 口 委 内 瑞 拉 的 汽 油 ， 因 为 含 铅 量 超 过 了 本 国 规 定 ； 1995 年 4 月 国 际 标 准 化 组 织 开 展 实 施 “国 际 环 境 监 察 标 准 制 度 ” ， 许 多 国 家 利 用 此 标 准 限 制 和 拒 绝 产 品 进 口 。 (3)非 关 税 措 施 实 施 手 段 、 领 域 的 扩 展 4 在 全 球 经 济 不 断 发 展 、 继 而 爆 发 金 融 危 机 的 大 背 景 下 ， 世 界 各 国 的 贸 易 摩 擦 激 增 ， 为 了 抑 制 进 口 ， 各 国 使 用 的 非 关 税 措 施 也 从 单 一 手 段 转 向 复 合 手 段 ， 仅 2009 年 ， 美 国 就 对 我 国 发 起 10 起 “双 反 ”调 查 ， 盲 目 指 控 进 口 产 品 存 在 倾 销 和 补 贴 。 而 非 关 税 措 施 实 施 的 领 域 也 从 微 观 层 面 向 制 度 层 面 延 伸 ， 用 非 关 税 措 施 进 行 贸 易 保 护 的 作 用 点 由 货 物 贸 易 扩 展 到 服 务 、 投 资 、 知 识 产 权 等 多 个 领 域 。 例 如 ： 我 国 的 产 业 政 策 、 税 收 政 策 、 市 场 准 入 政 策 、 人 民 币 汇 率 形 成 机 制 等 屡 遭 外 方 责 难 。 (4)贸 易 技 术 壁 垒 迅 速 发 展 由于 WTO 允许各国根据自身的特点制定与别国不同的技术标准，这使得发达国家利 用此法律依据制定了多种技术标准、质量认证等用以限制其它国家的进口。例如：日本 对中国大米的农药残留量，从原来的 65 项检测指标增加到 104 项；欧盟对中国茶叶的 检测指标从原来的 72 项增加到现在的 134 项。另外，贸易技术壁垒也已从生产领域逐 渐扩张至贸易领域，从有形商品扩张到金融、信息等服务以及投资、知识产权的各个领 域。 3.2 非关税措施不断发展的原因 (1)关税保护国内市场的作用下降 随着经济全球化和贸易自由化的不断深入发展，在原关税与贸易总协定和后来成立 的世界贸易组织的协调与推动下，全世界的关税水平大大地降低，关税的保护作用逐渐 削弱，相对于关税而言，非关税措施的保护方式更多样，适用范围更广泛，保护作用更 直接、强烈。所以非关税措施就取代关税逐渐成为保护国内市场的工具。 (2)市场竞争愈演愈烈，各国经济、贸易出现失衡 在经济全球化的今天，世界各国的产业产品都面临激烈的竞争，也使各国经济发展 不平衡，这就导致国际贸易摩擦此起彼伏，而非关税措施灵活、效果显著的特点使得非 关税措施成为国家贸易战的得力手段。 发展中国家劳动成本低，所以有大量劳动密集 型产品涌入发达国家，此时关税已起不到明显的保护作用，发达国家为了保护本国产品 不得不采用非关税措施进行产业保护。同时，发展中国家的经济实力越来越强，发达国 家在其中获利的目的也越来越难达到，采取贸易限制手段达到获取经济利益、减轻来自 发展中国家竞争压力的做法越来越普遍。发展中国家为了实现工业化的需求，也不得不 采取非关税措施限制进口，以维护本国产业产品。 (3)非关税措施具有隐蔽性 许多国家的非关税措施混杂在行政措施当中，并且有些是不公开的，各国利用这种 隐蔽性找出各种各样的理由，使之更具“合理性” ，反而不易招致直接的报复。 3 非关税措施创新发展 5 (4)WTO 并没有禁止所有非关税措施的使用 由于 WTO 允许各国根据自身的特点制定与别国不同的技术标准，这使得发达国家利 用此法律依据制定了多种技术标准、质量认证等用以限制其它国家的进口。实际上，在 多边贸易体制的最惠国待遇、关税减让和国民待遇三项重要条款的确定后， WT0 已经进 入了一个在进行贸易自由化发展的同时却要拥有诸多例外条款和规则，尤其是通过非关 税措施进行保护的时代。在 1994 年达成的乌拉圭回合协议中，针对各成员经常使用的 十几种非关税措施进行了规范性的限制，允许各成员采取一些合理措施保护本国市场 4。 比如，出于保护人类生命健康与动植物的健康而实施的必要和合理的技术性措施在 WTO 的规则中得到肯定和反映，但前提是不妨碍正常国际贸易或对其他成员造成歧视，这实 际上赋予各成员实施某些非关税措施的权利。 (5)科学技术日益发达，检验手段、标准随之提高 科技水平的提高使技术标准在提高企业、行业乃至国家竞争力等方面的作用日益凸 现，各国在技术标准、法规、认证制度、检验检疫措施及环境保护上的要求增多。而随 着技术密集型产业产品在世界贸易额中的比重上升，国际贸易中涉及的各种技术问题也 变得更加复杂。另一方面，科技水平的提高为一些国家设置新贸易壁垒提供了技术及物 质条件和保障，比如各种高灵敏和高技术的检测仪器的发展，使检测精度大大提高，极 大地提高了对进口商品的检验能力。发达国家不仅在生产和出口具备先进性、适用性、 竞争性的产品上占据主导地位，而且在技术标准的制定和专利的占有上也居于领先地位， 它们采取的贸易措施对各国非关税措施的实施起着重要的示范效应。 (6)人们生活水平提高，环保意识增强，使消费者对产品不断提出严格要求 随着社会的进步与发展，人们整体物质生活和文化水平日益提高，促使人们更注重 生活的安全健康，也对各种产品质量、环境、检疫等提高了要求。要求制定相应技术标 准，加强对进口商品的检验检疫，要求产品本身及其生产加工过程不要以破坏环境或牺 牲环境为代价，不要以牺牲劳动者的健康为代价。这一切促使了国际贸易中的某些非关 税措施如环境要求、质量标准、技术标准、卫生标准、检验检疫制度等日益合理合法的 存在。近年来，国际上不时发生的家畜传染病、残留农药、疯牛病、口蹄疫、禽流感、 苏丹红、转基因商品安全等问题，在一定程度上更迫使各国政府通过强化检验检疫措施 来保障消费安全。 (7)时有贸易保护主义呼声 贸易保护主义思潮不时蔓延或抬头不是偶然的，它具有一定的政治和经济背景。近 年来，一些国家经济增长乏力、出现巨额贸易赤字、失业增多、要素成本上升、传统产 6 业竞争力下降等，这一切使国内相关产业和民众很容易迁怒于进入本国市场的外国产品。 于是与进口商品直接竞争的产业，不断增加对政府的压力，迫使政府对外采取强硬立场， 并利用 WT0 相关协议和本国的法规和贸易政策限制进口，以保护国内弱势产业、就业及 经济利益，维护政治的稳定。 4 非关税措施的影响及我国的对策 7 4 非关税措施的影响及我国的对策 4.1 非关税措施对我国贸易的影响 4.1.1 外方实施非关税措施对我国造成的影响 (1)阻碍我国对外贸易发展 外方滥用非关税措施限制我国产品进口，导致我国商品出口数量和价格受到严重影 响，造成我国出口增长率下降或出口数量的减少和出口价格下跌。尤其近年来美国对中 国出口产品进行的反倾销调查，美国一直无视中国社会主义市场经济建设取得的成就， 歧视性地视中国为“非市场经济”国家，运用不合理的替代国方法确定中国产品的倾销 幅度。这种做法未能客观反映中国产品在原材料和劳动力等方面的成本优势，并导致裁 定的倾销幅度很高，因此中国企业在美国的反倾销调查中一直处于非常不利的处境。 (2)间接影响了我国的商品结构 二战后，特别是 70 年代中期，我国农产品贸易受到非关税壁垒影响的程度超过工 业制成品，劳动密集型产品贸易受到非关税壁垒影响的程度超过技术密集型产品；但近 年来，非关税措施的实施对象从生产领域逐渐扩张至贸易领域，从有形商品扩张到金融、 信息等服务以及投资、知识产权的各个领域。 (3)提高我国科技水平 外方实施的绿色壁垒在一定程度上有利于提升我国科技创新水平，实现专利与标准 的融合，也强化了本土企业的法律、法规意识。 4.1.2 我国对外实施合理非关税措施的影响 (1)限制进口 我国对外合理实施非关税措施可以抑制外国商品在我国大量倾销，起到限制进口、 引起我国国内市场价格上涨的作用。 (2)对我国同类产品起保护作用 此时实施的非关税措施就成为我国同类产品生产的重要“价格保护伞”，在一定条 件下起到保护和促进本国有关产品的生产和发展的作用。 (3)提高进口产品的质量 合理的实施绿色壁垒，提高对进口产品在卫生、安全、检验方面的标准，有利于提 高进口产品的质量，符合现代人的生活质量要求，更有利于环保。 8 4.2 我国应采取的对策 4.2.1 政府方面 (1)应组织专门的人力、物力研究非关税措施，及时收集、整理、跟踪国外非关税 措施的相关情况，建立非关税措施数据库，并根据采集资料提出及时的防御措施。 (2)建立专门的非关税信息收集和咨询机构，主要承担技术法规、标准和合格评定 程序的通报以及向企业传递有关信息，特别要发挥驻外经商机构。 (3)加快制定和完善技术标注和法规。应对技术壁垒，我国应亟待完善技术标准和 技术法规体系。要逐步建立起与国际接轨的技术法规和标准认证体系。 (4)政府应制定财政、信贷、税收等方面的优惠政策，支持和鼓励环保产业的发展， 把环保产业培育作为提升出口产业结构的重点和带动国民经济发展的新的经济增长点， 为环保产品的开发与出口提供专项贷款。 (5)政府要在多双边的磋商和谈判中关注非关税措施问题，积极通过多双边的渠道 打掉对我国歧视性的非关税措施，为企业争取相对公平的外部环境。 要提高对外谈判 和磋商能力，通过各种机会和渠道，打掉对我国歧视性的非关税措施，尽力消除和避免 非关税措施的负面影响，努力为企业争取一个相对公平的外部环境。 (6)政府要对外方实施合理的非关税措施。合理的非关税措施不仅保护了本土产品， 而且大大提升了进口产品的质量和安全系数。 4.2.2 企业方面 (1)及时的向政府部门、行业和各企业进行信息扩散，确保在每一起非关税壁垒案 件发生之前,都能事先得到消息，为及时调整出口策略，减少被非关税壁垒影响的概率 和迅速组织企业应对创造重要条件。 (2)出口企业提高出口产品的技术含量和附加值，树立良好的产品形象。其一，企 业依靠科技进步调整出口商品结构，促使产业升级，提高我国出口商品的科技含量和加 工层次。其二，通过提高产品的深加工程度，把中间体生产为成品，不仅可以提高企业 的利润，同时还可以避开各种形式的贸易壁垒。 (3)实施“走出去”和市场多元化战略。 “走出去”是到国外去投资建立生产基地， 以品牌为核心，改变产品原产地，利用国外的原产地产品法，获得生产国的国民待遇。 比如我国到墨西哥建立生产厂，根据原产地规则， “中国造”产品与墨西哥产品一视同 仁，而且还能自由出口到与墨西哥达成自由贸易协定的国家。而“市场多元化”是使我 们的产品能出口到更多的国家和地区。这不但可以避免某些产品的出口过于集中，而且 如果发生贸易战时，我国可以通过贸易转移把损失降到最低程度。 4 非关税措施的影响及我国的对策 9 (4)企业要敢于应诉。当企业收到外方调查通知时，应快速应诉，努力获取充足的 信息，充分准备好应诉材料，据理力争，不畏强权，捍卫自己的合法权益，这样才能维 护国家和企业的利益。 4.2.3 行业协会方面 (1)建立、完善行业协会组织。一般外方起诉的应诉人是一国的所有企业，而应诉 时一个行业内主要企业的联合与某一两个企业单打独斗相比，是更有效率的，所以我们 应重视行业协会的组织建设。 (2)充分发挥行业协会的作用。行业协会是政府和企业之间的纽带，它帮助生产者 协调出口价格，使我国产品压价竞争、自相残杀的情况减少，还可以在对外宣传、谈判、 销售等提供服务，承担大量产前、产后的工作。此外，行业协会还可以通过跟踪外国非 关税壁垒措施的变化动向，使企业及时掌握国外市场贸易壁垒信息。 总之，从目前来看，非关税措施还将在相当长的时间内存在。为了国家的经济和技 术安全，保护人类健康，保护环境，合理有效地保护我国的主导产业和幼稚产业，我们 应认真研究 WTO 的有关条款，学习借鉴别国的实践经验，灵活利用国际惯例、国际规则 和 WTO 规则，并参照国际规范建立起自己的非关税壁垒保护体系，从而提高企业在国 际经济贸易中的竞争力。 10 5 结论与建议 5.1 结论 本论文根据非关税措施的特征及其复杂性，依据相关实例、数据，较为全面的分析 了当前非关税措施创新发展的趋势、原因及影响。运用理论与实践相结合的方法提出我 国应采取的措施。 （1）当前各国科技水平不断提高、市场竞争愈演愈烈，加之非关税措施本身的隐 蔽性，使得非关税措施还将存在相当长的时间。其中贸易救济措施将被频繁运用。其手 段和实施领域也在逐年扩展，及时了解非关税措施的发展将关系到我国经济、文化、甚 至政治的发展。 （2）滥用非关税措施不仅阻碍他国对外贸易发展，也不利于本国经济、政治、文 化在全世界的发展。而合理运用非关税措施可以保护国内同类产品，提高产品的质量。 5.2 建议 针对非关税措施不断的创新发展，我国应完善相应的进出口法律法规，政府和企业 要共同建立非关税措施数据库；企业勇于“走出去”的同时，也要勇于应诉；要建立、 完善行业协会，为企业应对非关税措施给予支持和提供建议、意见。 参考文献 11 参考文献 1 何晓兵. 中国关税实务. 北京：中国商务出版社，2004.10 第 2 页 2 蒋德恩. 非关税措施. 北京：对外经济贸易出版社，2006.11