单位内部控制工作的经验相关做法及取得的成效

单位内部控制工作的经验相关做法及取得的成效 为了有效防控廉政风险，进一步提高行政事业单位内部管理水平，财政部发布了行政事业单位内部控制规范 (实行 )，要求从开始全面实施。我市各级行政事业单位高度重视，积极行动，内控规范的贯彻实施已取得初步成效。我们将陆续整理有关单位的主要经验做法，供大家学习参考。 市农机局作为我市贯彻实施内控规范的七家试点单位之一，在内控的建立与实施过程中，紧密结合本单位工作实际，以问题为导向，有效实现了权力制衡，使单位领导从源头上规避了经济责任风险。主要做法是： 一、组建领导小组，作为 内控抓手 单位内控是一个复杂的体系，工作涉及到预算业务、收支业务、采购业务、资产管理、建设项目、合同管理、内外监督等各项经济活动，需要内部各处室的协作和配合。市农机局在工作中意识到单位领导重视是推动实施内控的关键。工作中与党风廉政建设密切结合，使单位领导树立起风险防控意识，为内控工作的推进奠定了基础。 成立了由局长任组长、分管纪检工作的副局长任副组长、各处室(站 )负责人为成员的内部控制规范领导小组。领导小组下设内控工作办公室，其中计财处牵头协调内部控制的建立与实施工作，各处室 (站 )为内部控制的具体执行机构， 积极配合内控工作办公室建立和实施内部控制 ;纪检部门牵头内控评估，对内部控制的建立和实施情况进行监督，及时发现并指出局内部控制管理中的问题和薄弱环节，督促各处室 (站 )落实内部控制的整改计划和措施，确保局内部控制体系的有效运行。 二、拟定工作方案，明确推进计划 印发了青岛市农业机械管理局 试点工作方案。农机局的内控建设主要分为以下五个阶段：一是宣传准备阶段 (8 月 )，主要包括学习内控相关知识，制定内控工作方案，成立内控工作团队。二是内控梳理阶段 (10 月 ) ，组织培训、召开启动大会， 梳理制度流程、费用支出，风险分析、建立控制机制，优化制度、流程、表单等。三是成果汇编阶段 (12 月 )，汇编内控规范管理手册，汇编经费支出管理指南，开展内控工作总结、汇报等。四是内控运行阶段 (1 月 )，发布内控手册、费用指南，按照手册、指南实施业务，监督检查、开展内控评价，组织开展风险评估。五是信息化阶段 (3 月后 )，收集信息化建设需求，部署初始化信息系统，试运行内控信息系统。 三、构建内控机制，保障内控实施 (一 )建立了单位层面的内控运行制约机制。主要包括 8 个方面的内容：内控管理职责分工，经济活动决策 机制，关键岗位责任机制，关键人员资质能力，财务信息编报要求，信息技术应用要求，经济活动风险评估，内部控制监督评价。 (二 )梳理了单位主要经济业务管理制度及流程。针对预 (决 )算管理、经费收支管理、农机专项资金管理、政府采购管理、合同管理以及资产管理等 6 个业务模块，在规章制度方面，总计梳理 66 份外部制度文件，分六个模块汇编成册 , 梳理 8 类 28 份内部制度文件，其中 5 份涉及经济活动管理 ;在业务流程及风险管控方面，总计梳理优化 32 个业务流程， 32 个风险控制矩阵 (涉及 64 个主要风险点、 11 个关键控制措施 )， 21 个内控指 南 ;在工作表单方面，总计梳理近 20 个表单，新建预算执行分析表、合同审批单、空白支票领用备查登记簿、合同归档表等 4 个表单，优化完善费用报销单、差旅费报销单、借款单等 3 个表单。 (三 )汇编内控管理工作手册。汇总整理内控规范管理手册，共分为手册说明、单位层面内控概况、业务层面内控实施、内控监督评价五个部分，做到经济业务管理规范有序，内控管理职责清晰，提高单位人员工作效率，实现内部管理的规范化、法治化和信息化 (四 )通过信息化对制度和流程进行“固化”。 要保障内控真正落地，信息化是实施内控的最重要手段。市农机局 在信息系统建设中将内控理念嵌入信息系统中，将制度和流程进行“固化”并达到常态化，真正实现从“人治”管理向“法治”管理和科学管理的转变。 内控规范建设政策性强、涉及面广、工作量大且具有相当难度和专业性的工作，单位自身开展内控建设缺乏精力和专业知识和信息化手段，很难保证内控建设的效率和效果。下一步市农机局将采取各种方式加强内控宣传，在局内形成“人人学内控，处处讲内控”的良好氛围。同时，通过与专业机构合作，获取其专业理论支撑和丰富实务经验，确保内控规范实施取得良好效果。 有关单位内部控制工作的经验相关做法及取得的成效 开展部门内控机制建设工作是落实中央惩治和预防腐败体系建设任务的最新要求 ;是促使“一岗两责”落实到位的有效途径 ;是增强税务干部自控能力的手段之一 ;是创建预警防范体系的必要前提。加强国税部门内控机制建设对于进一步规范权力运行，遏制腐败问题的发生，具有十分重要的意义。 同德县国税局高度重视内控机制建设，根据全员岗位职责，将局领导班子、职能部门及其工作人员作为内控监督的对象，细化岗位责任，明确权责分配和岗位具体工作及标准要求，结合日常工作实际和金税三期已有的内控功能， 确定了各岗位权责和风险点，通过风险分析评估，全局梳理设置执法风险点 187 个，其中一级风险 77 个，二级风险 69 个，三级风险 41 个 ;廉政风险点 197 个，其中一级风险 101个，二级风险 38 个，三级风险 58 个 ;行政风险点 63 个，其中一级风险 28 个，二级风险 23 个，三级风险 12 个。风险点共计 447 个。 税收内控涵盖了税收执法和行政管理的方方面面，实现了在税收执法和行政管理中自我纠正、自我完善和持续改进，我局税收内控机制建设取得成效。 有关单位内部控制工作的经验相关做法及取得的成效 根据广东省财政厅内控建设的工作部署， 为进一步加强湛江市财政系统内控建设工作，内控办赴茂名市学习考察内控建设工作的先进经验做法，重点就茂名市财政系统内控体系建设、内控组织架构、内控制度框架及执行情况、存在问题、好的经验与建议等方面进行学习交流。 茂名市财政局内控建设四个方面经验值得借鉴学习：一是领导高度重视，成立了由局长牵头， 8 个分管领导把关，科室主要负责人执行的工作组，形成全局齐抓共建的工作局面。二是注重内控制度建设，共梳理、出台并形成内控制度文件目录达 60 条，内容覆盖人、权、事等各个方面。三是构建完善财政业务事前防范、事中控制和事后监督的工 作机制，形成良好内部制约机制，建立起法律顾问配套制度。四是积极开展调研工作，到本市及兄弟市基层开展调研，有效强化基层财政所内控建设。 在借鉴兄弟市先进经验基础上，结合湛江市工作实际情况，市财政局采取五个“进一步”工作措施推进内控建设： 一是进一步完善制度建设，夯实内控基础环节。以“ 1+8+X”模式为核心，不断细化专项风险管理，结合已出台的制度文件和新形势要求，完善涵盖领导职责、党务纪检、决策程序、依法行政、政务公开、人事扶贫以及日常运作等多方面的内控制度框架建设，最终形成内控制度手册，保证内控执行刚性化，夯 实内控建设可持续发展的基石。 二是进一步明晰职责强化制约，推进内控机制建设。继续细化理清局各内设机构的职能分工和工作规则，形成良好内部制约机制，加强财政业务关键环节和廉政风险点的日常监督、专职监督和纪检监督，避免因人员岗位变动、个人业务素质影响财政管理整体质量和效益，使财政管理从凭“老经验、老办法”向适应“新形势、新常态”转变。 三是进一步加大调研力度，强化财政内控建设。一方面认真学习领悟上级内控建设文件精神，通过多种渠道，积极收集、学习和借鉴兄弟市的先进经验做法，促进我市财政部门内控建设工作的提升。另一方 面加大对县级财政部门调研力度，摸清基层财政部门内控建设薄弱环节 ,并指导县级财政部门开展内控建设工作，形成全市内控“一张网”。 四是进一步加强文化宣传，提升内控建设层次。加大内控宣传教育，提高思想认识，深入推广内部控制理念 ;加强廉政法制教育，筑牢思想防线，推进依法行政依法理财 ;抓实财政业务培训，提高业务素质，培育良好自觉的工作氛围 ;抓好内控文化宣传，形成湛江特色，为全面