2017年上半年广东省证券从业资格《证券投资基金》：机构投资者买卖基金税收考试题

2017 年上半年广东省证券从业资格证券投资基金：机 构投资者买卖基金税收考试题 一、单项选择题（共 26 题，每题的备选项中，只有 1 个事最符合题意） 1、某公司的负债价值为 4000 万元，债务资本成本率 KD 为 8%，权益价值为 2 亿元，同一等级中无负债公司的权益成本为 18%，则该公司的权益成本 KS 为 _。 A19.5% B20% C10% D24% 2、_是指交易双方约定在未来某一日、交换协议期间内，在一定名义本金基础 上分别以合同利率和参考利率计算的利息的金融合约。 A远期利率协议 B利率互换协议 C利率期货 D利率期权 3、下列各项不属于基金费用的是（） 。 A管理人报酬 B托管费 C交易费用 D基金申购费 4、中国证监会的现场检查包括_。 A机构、体制与人员的检查 B财务处理办法的检查 C规章制度的检查 D机构、制度、人员的检查和业务检查 5、上市前重大事项的调查，如发生重大事项后，拟发行公司仍符合发行上市条 件的，拟发行公司应在报告中国证监会后第_日刊登补充公告。 A2 B3 C4 D5 6、证券公司对客户交易结算资金必须存入指定的_，单独立户管理。 A商业银行 B金融机构 C证券公司 D工商银行 7、在客户融资融券交易期间，证券发行人派发股票红利或权证等证券的，登记 结算公司按照证券公司（）的实际余额记增红股或配发权证。 A客户信用交易担保证券账户 B信用交易证券交收账户 C融券专用证券账户 D信用交易资金交收账户 8、对指数基金认识正确的是_。 A由于指数基金的投资非常分散，可以完全消除投资组合的系统风险 B指数基金是 20 世纪 90 年代以来出现的新的基金品种 C投资组合模仿某一股价指数或债券指数，当价格指数上升时，基金收益减 少 D对于投资者尤其是机构投资者来说，指数基金是他们避险套利的重要工具 9、完全正相关的证券 A 和证券 B，其中证券 A 的期望收益率为 20%，证券 B 的期望收益率为 5%。如果投资证券 A、证券 B 的比例分别为 70%和 30%，则 证券组合的期望收益率为_。 A5% B20% C15.5% D11.5% 10、一般而言，全球资产配置的期限为_。 A半年以内 B1 年以内 C1 年以上 D10 年以上 11、下列选项中，哪一项不属于证券市场发展的新特点_ A投资证券化 B投资者个人化 C金融创新深化 D金融机构混业化 12、证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之 日起（）个月后，可再次提出证券发行申请。 A5 B6 C7 D10 13、依据证券公司内部控制指引 ，_是内控制度的重点。 A执业回避 B信息披露 C隔离墙 D信息反馈 14、上市公司要设立_，负责股东大会和董事会会议的筹备，记录文件保管以 及公司股权管理，办理信息披露事务。 A监事会 B董事会 C监事会秘书 D董事会秘书 15、证券是指各类记载并代表一定_的法律凭证。它用以证明持有人有权依其 所持凭证记载的内容而取得应有的_。 A权益；权利 B权利；权益 C利益；权力 D权力；利益 16、关于上市公司历次募集资金的运用，发行人应列表披露前_次募集资金的 实际使用情况。 A1 B2 C3 D4 17、我国有关法律规定，公司缴纳所得税后的利润分配顺序为_。 A弥补亏损、提取法定公积金、提取公益金、支付股利、提取任意公积金 B弥补亏损、提取任意公积金、支付股利、提取法定公积金、提取公益金 C弥补亏损、提取法定公积金、提取法定公益金、提取任意公积金、支付股 利 D弥补亏损、支付股利、提取法定公积金、提取公益金、提取任意公积金 18、影响风险溢价的因素不包括_。 A基础利率 B发行人的信用度 C提前赎回条款 D到期期限 19、申请合格境外机构投资者资格的商业银行，在最近一个会计年度，总资产 在世界排名 100 名以内，管理的证券资产不少于_。 A50 亿美元 B100 亿美元 C150 亿美元 D200 亿美元 20、某结算参与人 3 月份买入证券总金额为 200 万元，3 月份交易天数为 22 天， 中国结算公司为其确定的最低结算备付金比例为 20%，则 4 月份该结算参与人 结算账户中的最低结算备付金应为_万元。 A1.7568 B1.8182 C1.8926 D1.9866 21、对于追求收益且厌恶风险的投资者，其无差异曲线的特征包括_。 A无差异曲线向左上方倾斜 B无差异曲线之间可能相交 C无差异曲线的位置越高，其上的投资组合带来的满意程度就越高 D无差异曲线位置与该曲线上的组合给投资者带来的满意程度无关 22、国有资产折股时，不得低估作价并折股，折股比率不得低于_。 A50% B55% C60% D65% 23、我们所说的证券市场具有高风险主要是指_。 A市场风险 B交易风险 C管理风险 D经营风险 24、关于申请证券，期货投资咨询从业资格的机构，下列说法错误的是_。 A有公司章程 B有健全的内部管理制度 C具备中国证监会要求其他条件 D有 1000 万元人民币以上的注册资本 25、债券质押式回购是参与者进行的以债券为权利质押的短期_业务。 A资金融通 B调节头寸 C套期保值 D信用规范 26、ETF 网上发售时，投资者以_方式认购基金份额 A组合证券 B现金 C证券和资金组合 D组合基金 二、多项选择题（共 26 题，每题的备选项中，有 2 个或 2 个以上符合题意， 至少有 1 个错项。 ） 1、保本基金的期限一般在_年。 A13 B3 5 C5 7 D79 2、根据现行的相关规定，我国深圳证券交易所配股认购开始于_日。 AR BR+1 CR-1 DR+2 3、交易所在每个交易日开市前，根据证券公司报送数据，向市场公布的信息不 包括_。 A前一交易日融资买入额、融资余额 B前一交易日融券卖出量、融券余量等信息 C融资融券业务盈亏状况 D前一交易日市场融资融券交易总量信息 4、证券从业人员禁止的行为是_。 A举办有关证券投资咨询的讲座、报告会、分析会 B接受投资人或客户的委托，提供证券投资咨询服务 C以获取利益为目的，利用职务之便从事证券买卖活动 D接受客户委托，按规定的标准收取各项费用 5、在基金管理公司，核算每日基金资产净值的工作由_承担。 A投资部 B研究部 C基金运营部 D财务部 6、证券公司经营证券承销与保荐业务且经营证券自营、证券资产管理、其他证 券业务中一项以上的，注册资本最低限额为人民币（）亿元。 A1 B2 C3 D5 7、证券公司经营_，注册资本最低限额为人民币 5000 万元。 A证券经纪 B证券投资咨询 C与证券交易以及投资咨询活动有关的财务顾问业务 D证券资产管理 8、下列说法中哪个说法是错误的_。 A证券交易所的会员只能是证券公司 B经营范围符合规定是证券交易所会员人会的重要条件之一 C沪、深两家证券交易所对会员资格的规定有较大的差异性 D只有交易所的会员才能在交易所中进行交易 9、与一般的公司债务相比，公司债券具有_特点。 A公司债券是一种可转让的债权债务关系 B公司债券通过债券的方式表现 C公司债券是公司与特定的社会公众形成的债权债务关系 D公司债券的偿还具有一律性 10、_是指依法设立的从事证券服务业务的法人机构。 A证券服务机构 B证券经纪机构 C证券结算机构 D证券登记机构 11、交易所交易衍生工具是指在有组织的交易所上市交易的衍生工具，下列属 于这类交易衍生工具的有_。 A金融机构与大规模交易者之间进行的信用衍生产品交易 B在期货交易所交易的各类期货合约 C在专门的期权交易所交易的各类期权合约 D在股票交易所交易的股票期权产品 12、上市公司增发的发行方式包括_。 A网上定价发行与网下配售相结合 B按投资者持股市值配售 C网上网下同时定价发行 D中国证监会认可的其他形式 13、证券公司自营业务决策的自主性特点，表现在_。 A交易行为的自主性 B选择交易品种的自主性 C选择交易方式的自主性 D选择交易价格的自主性 14、 证券投资基金销售管理办法规定开放式基金的认购费率不得超过认购金 额的（） 。 A2% B3% C4% D5% 15、决定基金运作费率高低的因素有_。 A基金规模 B基金风险 C基金表现 D最低投资额 16、2005 年 9 月，中国保监会发布保险外汇资金境外运用管理暂行办法实施 细则 ，允许保险公司将国家外汇局核准投资付汇额度的_以内的外汇资金投资 在海外股票市场。 A5% B10% C20% D30% 17、目前已经上市的关于中国概念的股指期货有_。 A美国 CBOE 的中国股指期货 BNASDAQ 中国企业指数期货 C新加坡新华富时中国 50 指数期货 D香港以恒生中国企业指数为标的的期货合约 18、基金托管人在基金募集阶段的主要工作有_。 A刻制基金业务片章、财务用章 B开立基金的各类资金账户、证券账户 C建立基金账册 D将与基金有关参数输入监控系统 19、ETF 的特点包括（） 。 A被动操作的指数型基金 B独特的实物申购赎回机制 C独特的现金申购赎回机制 D实行一级市场与二级市场并存的交易制度 20、我国证券法规定，上市公司有下列_情形之一的，由证券交易所决定 暂停其股票上市交易。 A公司股本总额、股权分布等发生变化，不再具备上市条件 B公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，可能 误导投资者 C公司有重大违法行为 D公司最近 3 年连续亏损 21、动态资产配置一般具有的共同特征包括_。 A是建立在一些分析工具基础上的客观、量化的过程 B主要受某种资产类别预期收益率客观测度的驱使，因此属于以价值为导向 调整的过程 C能够客观地测度出哪一种资产类别已经失去市场的注意力，并引导投资者 进入不受人关注的资产类别 D一般遵循“回归均衡”的原则 22、证券交易原则是反映证券交易宗旨的一般法则。在我国证券市场上，证券 交易的原则有_。 A公开 B充分 C公平 D公正 E及时 23、关于基金销售行为的规范，下列说法错误的是（） 。 A在基金的销售活动中，应当遵守法律、行政法规和中国证监会的有关规定 B承诺利用基金资产进行利益输送 C为基金份额持有人保守秘密，不得泄露投资者买卖、持有基金份额的信息 或其他信息 D不得以排挤竞争对手为目的，压低基金的收费水平 24、基金管理公司监察稽核的目的是_。 A检查、评价公司内部控制制度和公司投资运作合法性、合规性和有效性 B监督公司内部控制制度的执行情况 C揭示公司内部管理及投资运作中的风险，及时提