企业改制就是要打破计划经济体制下形成的以

企业改制就是要打破计划经济体制下形成的以 2013-05-07 15:11刘斌 【大 中 小】 【我要纠错】 企业改制就是要打破计划经济体制下形成的以“所有制”为核心的企业制度，建立新 的、符合市场经济规律的以“产权”为核心的现代企业制度，实现企业的自主经营、自负 盈亏。在我国，企业改制是伴随着经济体制的改革而进行的，主要是国有企业经营机制和 企业制度的创新，是一个建立现代企业制度的过程。根据党的十五届四中全会关于关于 国有企业改革和发展若干重大问题的决定的要求，国企改革的目标就是明确政府与企业 的责任，做到政企分开，分离企业办社会的职能，对国有资产实行授权经营，对企业实行 股份制改造，并建立规范的法人治理结构。 国企改制中涉及的问题较多，主要有政企关系的理顺、国有出资人的确定、改制方案 的审批、国有企业的清产核资、金融债权的处置、国有产权的评估和转让、职工安置方案 的确定等等。以下本文仅对国企改制中的职工安置作一简单分析。 一、职工安置中涉及的主要问题 （一）员工身份置换 通俗点讲，所谓员工身份置换就是通过给予一定的经济补偿，将“铁饭碗”变成劳动 合同，打破职工对企业的依赖，解除国有企业对职工承担的“无限责任” 。 国务院办公厅 转发国资委关于进一步规范国有企业改制工作实施意见的通知 （国办发【2005】60号） 规定，国有企业改制要切实维护职工的权益，实施改制前，原企业应当与投资者就职工安 置费用、劳动关系接续等问题明确相关责任，并制订职工安置方案。职工安置方案必须经 职工代表大会或职工大会审议通过，企业方可实施改制。职工安置方案必须及时向广大职 工群众公布，其主要内容包括：企业的人员状况及分流安置意见；职工劳动合同的变更、 解除及重新签订办法；解除劳动合同职工的经济补偿金支付办法；社会保险关系接续；拖 欠职工的工资等债务和企业欠缴的社会保险费处理办法等。 实现企业员工身份置换，是企业市场化配置劳动力资源的基础，是实现劳动力自由流 动的前提，也是企业转换经营机制、轻装进入市场的重要条件。 2、买断工龄 国有企业改革初期， “买断工龄”成为众多企业安置富余人员的一种办法，即参照员工 在企业的工作年限、工资水平、工作岗位等条件，结合企业的实际情况，经企业与员工双 方协商，报有关部门批准，由企业一次性支付给员工一定数额的货币，从而解除企业和富 余员工之间的劳动关系，把员工推向社会。时至今日， “买断工龄”根本违反劳动法， 1999年国家经贸委、财政部、中国人民银行关于出售国有小型企业中若干问题意见的通 知也强调：“确保企业职工合法权益不受侵犯，出售方应在申请出售前征求职工对出售 方案和职工安置方案的意见，任何部门和单位不得在企业出售中终止职工社会保险关系， 不得借出售之机，违反国家有关规定对职工买断工龄或为职工办理提前退休把职工推 向社会。 ” 因此，国企改制过程中的职工安置必须严格贯彻劳动法 、 劳动合同法等法律法 规，严禁推行或变相推行“买断工龄” 。对企业富余人员要依法解除劳动合同，并按照法定 标准给予经济补偿，切实维护职工的合法权益。 3、经济补偿的支付方式 实践中存在的经济补偿金支付方式主要有货币补偿、股权补偿和债券补偿等方式。现 金支付方式是指在转换企业员工身份时一次性以货币形式补偿员工的支付方式；股权支付 方式是指将企业应付给员工的补偿金转为职工对改制后企业所享有的股权；债权支付方式 是指将企业应付给职工的经济补偿金转化成职工对企业的债权，通过企业与职工签订合同 进行偿还。不同的支付方式有各自的利弊，选择不同的支付方式决定了相应的利益调整方 式，支付方式的选择取决于职工意愿、企业的财务状况、资本结构和公司治理结构等。 关 于国有大中型企业主辅分离辅业改制分流安置富余人员的实施办法第（十五）条“对分 流进入改制为非国有法人控股企业的富余人员，原主体企业要依法与其解除劳动合同，并 支付经济补偿金。职工个人所得经济补偿金，可在自愿的基础上转为改制企业的等价股权 或债权。 ” 4、拖欠、欠缴费用的支付 关于国有大中型企业主辅分离辅业改制分流安置富余人员的实施办法第（十三） 条规定“改制企业对所欠原主体企业的债务，要制定出切实可行的还款计划，按期偿还； 原主体企业要按规定妥善处理拖欠职工的集资款、工资、医药费和欠缴社会保险费等债务 问题。 ”关于进一步规范国有企业改制工作的实施意见 （国办发【2005】60号）第四条 第（五）款规定“企业改制时，对经确认的拖欠职工的工资、集资款、医疗费和挪用的职 工住房公积金以及企业欠缴社会保险费，原则上要一次性付清。 ” 二、职工身份置换的具体情况 下面，笔者将就职工身份置换过程中通常会遇到的几种情况以及处理的相关政策法律 依据进行分析： （一）与企业保持正常劳动合同关系的在岗职工：企业有权根据自身改制的实际需要， 与这部分职工变更劳动合同关系或解除劳动合同关系。若企业欲与这部分职工解除劳动关 系，通常的做法及法律依据为： 1、与职工解除劳动合同关系：依据劳动法第二十六条和 劳动合同法第四十 条。有下列情形之一的，改制企业可以解除劳动合同，但是应当提前三十日以书面形式通 知劳动者本人：（三）劳动合同订立时所依据的客观情况发生重大变化，致使原劳动 合同无法履行，经当事人协商不能就变更劳动合同达成协议的。 劳动部关于企业实施股份 制和股份合作制改革中履行劳动合同问题的通知 （劳部发199834号）第2 条：“二、在 企业实施股份制或股份合作制改造过程中，与职工经协商确实不能就变更劳动合同达成一 致意见的，可以按照劳动法第二十六条（三）项的规定办理。 ” 2、付清拖欠职工的工资、集资款、医疗费和挪用的职工住房公积金以及企业欠缴社 会保险费，支付经济补偿金。 法律依据：关于印发国有大中型企业主辅分离辅业改制分流安置富余人员的劳动 关系处理办法的通知 （劳社部发200323 号）第1 条第5款：“（五）企业解除劳动合同 计发经济补偿金，按照违反和解除劳动合同的经济补偿办法 （劳部发1994481号）的 规定。劳动部关于印发违反和解除劳动合同的经济补偿办法的通知（劳部发1994 481号）第八条：”劳动合同订立时所依据的客观情况发生重大变化，致使原劳动合同无 法履行，经当事人协商不能就变更劳动合同达成协议，由改制企业解除劳动合同的，改制 企业按劳动者在本单位工作的年限，工作时间每满一年发给相当于一个月工资的经济补偿 金。 “ 劳动合同法 第四十七条和第九十七条关于经济补偿金的计算办法。 （二）与企业保持劳动合同关系但外借到其它单位工作的职工，企业有权根据自身改 制的实际需要，与这部分职工变更劳动合同关系或解除劳动合同关系。若企业欲与这部分 职工解除劳动关系，通常的做法及法律依据与在岗职工相同。 （三）与企业保持劳动合同关系但已签订专项待岗协议的职工，企业有权根据自身改 制的实际需要，与这部分职工变更劳动合同关系或解除劳动合同关系。若企业欲与这部分 职工解除劳动关系，通常的做法为：1、改制企业与职工解除劳动合同关系。 2、支付经济 补偿金。职工待岗前的经济补偿金支付标准参照在岗职工的情形；待岗后每满一年按照企 业所在地最低月工资标准进行补偿。 劳动部关于印发关于贯彻执行中华人民共和国劳动法若干问题的意见的通知 （劳部发1995309号）第58项：“58、企业下岗待工人员，由企业依据当地政府的有关 规定支付其生活费，生活费可以低于最低工资标准，下岗待工人员中重新就业的，企业应 停发其生活费。女职工因生育、哺乳请长假而下岗的，在其享受法定产假期间，依法领取 生育津贴；没有参加生育保险的企业，由企业照发原工资。 ” 北京市工资支付规定 （北京市人民政府142号令）第二十七条：“非因劳动者本人 原因造成用人单位停工、停业的，在一个工资支付周期内，用人单位应当按照提供正常劳 动支付劳动者工资；超过一个工资支付周期的，可以根据劳动者提供的劳动，按照双方新 约定的标准支付工资，但不得低于本市最低工资标准；用人单位没有安排劳动者工作的， 应当按照不低于本市最低工资标准的70%支付劳动者基本生活费。国家或者本市另有规定 的从其规定。 ” （四）符合国家内部退岗（养）条件的职工。这种情况主要是指职工距退休年龄不到 五年的，经本人申请，可以退出工作岗位休养。职工退出工作岗位休养期间，由企业发给 生活费。企业和退出工作岗位休养的职工应当按照有关规定缴纳基本养老保险费。职工退 出工作岗位休养期间达到国家规定的退休年龄时，按照规定办理退休手续。职工退出工作 岗位休养期间视为工龄，与其以前的工龄合并计算。其中月生活费不低于企业所在地政府 规定的最低生活费标准，最高不超过按所在省（区、市）计算正常退休人员养老金的办法 核定的数额。 改制企业根据所有实行内退职工所享受的内退待遇提取至退休年龄前的退岗生活费及 应当由改制企业为其缴纳的社会保险费用（包括养老保险、失业保险、医疗保险） ，在改制 企业的净资产中提留，专款专用。 法律依据：关于国有大中型企业主辅分离辅业改制分流安置富余人员的劳动关系 处理办法 （劳社部发200323 号）第一条第（六）款： “一、关于国有企业改制分流中 劳动关系处理工作 （六）企业改制分流时，对距法定退休年龄5 年以内、符合内部退 养条件的职工，原主体企业或国有法人控股的改制企业经与职工协商一致，可以实行内部 退养。职工在改制前已经办理内部退养手续的，一般由原主体企业继续履行与职工的内部 退养协议。由改制企业履行原内部退养协议的，应当在改制分流总体方案中明确。 ” 国有企业富余职工安置规定 （1993年国务院第111号令）第九条：“第九条 职工 距退休年龄不到五年的，经本人申请，企业领导批准，可以退出工作岗位休养。职工退出 工作岗位休养期间，由企业发给生活费。已经实行退休费用统筹的地方，企业和退出工作 岗位休养的职工应当按照有关规定缴纳基本养老保险费。职工退出工作岗位休养期间达到 国家规定的退休年龄时，按照规定办理退休手续。职工退出工作岗位休养期间视为工龄， 与其以前的工龄合并计算。 ” 关于中央企业主辅分离辅业改制分流安置富余人员资产处置有关问题的通知 （国资 发产权20049 号）第二条第（三）款： “（三）预留因改制分流实行内部退养的人员的 生活费和社会保险费。预留生活费标准由企业根据有关规定确定，最高不超过按所在省 （区、市）计算正常退休人员养老金的办法核定的数额。社会保险费按内退前的基数一次 核定，不再调整。原主体企业对预留费用应制定切实可行的管理办法，进行专项管理，确 保内部退养人员费用按时、足额支付。 中央企业应根据 21号文件的规定，将原主体企业 解除劳动合同的情况（人数、支付经济补偿金的标准、总额及资金来源） 、为移交社会保障 机构管理的职工一次性缴付的社会保险费以及预留内部退养人员费用等，报企业所在地省 级劳动保障部门审核备案，并按有关批复文件规定进行支付和预留。 ” （五）与企业协议保留社会保险关系、停薪留职、离岗挂编的职工。 停薪留职是上个世纪80年代的产物，主要指企业富余的固定职工，保留其身份，离开 单位，另谋职业。主要由劳动人事部、国家经济委员会关于企业职工要求“停薪留职” 问题的通知 （劳人计198361 号）规范。我国自1997年全面推行全员劳动合同制度以来， 停薪留职早已失去存在的合理性，但相关部门对此没有明文规定，亦未明确废止有关停薪 留职文件。原劳动部关于贯彻执行若干问题的意见 （劳部发1995309号）第9条规定： “原固定工中经批准停薪留职人员，愿意回原单位继续工作的，原单位应与其签订劳动合 同；不愿意回原单位继续工作的，原单位可以与其解除劳动关系。 ”由此来看，国家不赞成 一方面维持劳动关系，一方面又停薪留职在外自谋职业或到第三单位就业。 所以对于这部分职工，企业在实施改制时，应当由企业通知其限期返回单位，协商处 理劳动关系。协商一致的，可比照企业其他职工处理其劳动关系；协商不一致的，可由原 企业与其解除劳动关系，支付经济补偿金。因停薪留职期间本人没有工资，可依据解除合 同时，改制企业职工月平均工资计算，但不得低于当地最低工资标准。 （凡欠缴的各项社会 保险费用以及其它费用，一律从补偿金中扣除） 。 法律依据：劳动部关于贯彻执行若干问题的意见 （劳部发1995309号） 。 （六）与企业保持劳动合同关系，病休的职工： 1、对于患病或非因工负伤在规定医疗期内正在治疗的职工，可比照其他职工同样参 加改制，并继续享有医疗期待遇，企业不得与其解除劳动合同。 2、职工在医疗期满后如既不能从事原工作也不能从事企业另行安排的工作的，企业 可依法与其解除劳动合同并支付经济补偿金。但用人单位须提前三十日以书面形式通知劳 动者本人或者额外支付劳动者一个月工资，并支付医疗补助费。 3、劳动者患病或者非因工负伤，在规定的医疗期内的用人单位不得依照本法第四十 条、第四十一条的规定解除劳动合同。 法律依据：劳动部关于实行劳动合同制度若干问题的通知 （劳部发1996354号） 第22 条规定，劳动者患病或者非因工负伤，合同期满终止劳动合同的，改制企业应当支付 不低于六个月工资的医疗补助费；对患重病或绝症的，还应适当增加医疗补助费。 “ 劳动 部关于印发违反和解除劳动合同的经济补偿办法的通知（劳部发1994481号）第 6条：劳动者患病或者非因工负伤，经劳动鉴定委员会确认不能从事原工作、也不能从事 改制企业另行安排的工作而解除劳动合同的，改制企业应按其在本单位的工作年限，每满 一年发给相当于一个月工资的经济补偿金，同时还应发给不低于六个月工资的医疗补助费。 患重病和绝症的还应增加医疗补助费，患重病的增加部分不低于医疗补助费的百分之五十， 患绝症的增加部分不低于医疗补助费的百分之百。 ”劳动合同法第四十条：有下列情形 之一的，用人单位提前三十日以书面形式通知劳动者本人或者额外支付劳动者一个月工资 后，可以解除劳动合同：（一）劳动者患病或者非因工负伤，在规定的医疗期满后不能从 事原工作，也不能从事由用人单位另行安排的工作的；劳动合同法第四十二条： 劳动者有下列情形之一的，用人单位不得依照本法第四十条、第四十一条的规定解除劳动 合同：（三）患病或者非因工负伤，在规定的医疗期内的； （七）与企业保持劳动合同关系的工伤职工： 1、对于工伤的职工，应当按照工伤保险条例的相关规定，被鉴定为一级至四级 伤残的职工，与企业保留劳动关系，退出工作岗位，享受工伤保险待遇，由工伤保险基金 根据相关规定承担相应费用。若工伤职工达到退休年龄并办理退休手续后，停发伤残津贴， 享受基本养老保险待遇。 2、被鉴定为五、六级伤残的职工，享受以下待遇：首先由工伤保险基金按伤残等级 支付一次性伤残补助金。其次保留与用人单位的劳动关系，由用人单位安排适当工作。难 以安排工作的，由用人单位按月发给伤残津贴。 如果在企业改制时工伤职工主动提出与企业解除或终止劳动合同关系，可由用人单位 一次性支付工伤医疗补助金和伤残就业补助金。 3、被鉴定为七级至十级伤残的职工，享受以下待遇：首先从工伤保险基金按伤残等 级支付一次性伤残补助金；其次若劳动合同期满终止，或者职工本人提出解除劳动合同的， 由用人单位支付一次性工伤医疗补助金和伤残就业补助金。 4、用人单位依法终止工伤职工的劳动合同的，除依照 工伤保险条例等相关规定 支付一次性工伤医疗补助金和伤残就业补助金外，还应当依照劳动合同法第四十七条 的规定支付经济补偿。 5、劳动者在本单位患职业病或者因工负伤并被确认丧失或者部分丧失劳动能力的， 用人单位不得依照本法第四十条、第四十一条的规定解除劳动合同。 法律依据：工伤保险条例三十三条、三十四条、三十五条。 中华人民共和国劳 动合同法实施条例第二十三条。 中华人民共和国劳动合同法第四十二条。 三、经济补偿金的支付标准 根据劳动合同法九十七条的规定，本法施行之日存续的劳动合同在本法施行后解除或 者终止，依照本法第四十六条规定应当支付经济补偿的，经济补偿年限自本法施行之日起 计算；本法施行前按照当时有关规定，用人单位应当向劳动者支付经济补偿的，按照当时 有关规定执行。因此经济补偿金的计算涉及分段计算。 1、劳动合同法施行之前，对经济补偿金的支付规定主要是劳动部违反和解除劳动 合同的经济补偿办法 （劳部发1994481号） 。用人单位解除劳动合同的，用人单位应根 据劳动者在本单位工作年限，每满一年发给相当于一个月工资的经济补偿金，最多不超过 十二个月。工作时间不满一年的按一年的标准发给经济补偿金。其中经济补偿金的工资计 算标准是指企业正常生产情况下劳动者解除合同前十二个月的月平均工资。 2、劳动合同法施行以后，对经济补偿金的支付规定主要是中华人民共和国劳动合 同法和中华人民共和国劳动合同法实施条例 。按劳动者在本单位工作的年限，每满一 年支付一个月工资的标准向劳动者支付。六个月以上不满一年的，按一年计算；不满六个 月的，向劳动者支付半个月工资的经济补偿。劳动者月工资高于用人单位所在直辖市、设 区的市级人民政府公布的本地区上年度职工月平均工资三倍的，向其支付经济补偿的标准 按职工月平均工资三倍的数额支付，向其支付经济补偿的年限最高不超过十二年。职工月 工资是指劳动者在劳动合同解除或者终止前十二个月的平均工资。 根据劳动合同法实施条例第二十七条“劳动合同法第四十七条规定的经济补偿的 月工资按照劳动者应得工资计算，包括计时工资或者计件工资以及奖金、津贴和补贴等货 币性收入。劳动者在劳动合同解除或者终止前12个月的平均工资低于当地最低工资标准的， 按照当地最低工资标准计算。劳动者工作不满12个月的，按照实际工作的月数计算平均工 资。 ” 3、工作年限按以下方式计算： （1） 劳动合同法实施以前，工作时间不满一年的，按照一年的标准进行补偿（例如， 工作0.3 年的按 1年计算，工作4.3年的按5年计算） 。 （2）劳动合同法实施以后，工作时间不满半年的，按照半年的标准进行补偿（例如， 工作0.3 年的按半年计算，工作4.3年的按4.5年计算） ；六个月以上不满一年的，按一年计 算（例如，工作0.7年的按一年计算，工作4.7年的按5年计算） 。 （3）对从其他国有单位（包括国家机关、事业单位和国有企业）调入本改制企业的 职工，其在国有单位的工龄计入改制企业的工作年限。劳动和社会保障部、财政部、国务 院国有资产监督管理委员会关于印发国有大中型企业主辅分离辅业改制分流安置富余人 员的劳动关系处理办法的通知 （劳社部发200323 号）第一条第（五）款规定“企业解 除劳动合同计发经济补偿金，按照违反和解除劳动合同的经济补偿办法 （劳部发1994 481号）的规定，根据劳动者在本单位工作年限，每满一年发给相当于一个月工资的经济 补偿金，工作时间不满一年的按一年的标准发给经济补偿金。对从其他国有单位（包括国