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企业年度财务分析报告 省商业厅： 19年度，我局所属企业在改革开放力度加大，全 市经济持续稳步发展的形势下，坚持以提高效益为中心， 以搞活经济强化管理为重点，深化企业内部改革，深入挖 潜，调整经营结构，扩大经营规模，进一步完善了企业内 部经营机制，努力开拓，奋力竞争。销售收入实现 万元，比去年增加 30以上，并在取得较好经济效益的同 时，取得了较好的社会效益。 1销售收入情况 通过强化竞争意识，调整经营结构，增设经营网点， 扩大销售范围，促进了销售收入的提高。如南一百货商店 销售收入比去年增加 2964 万元；古都五交公司比上年增 加 3962 万元。 2费用水平情况 从变化因素看，主要是由于政策因 素影响：调整了“三资” 、 “一金”比例，使费用绝对值 增加了 128 万元；调整了房屋租赁价格，使费用增加 了 502 万元；企业普调工资，使费用相对增加 809 万元。扣除这三种因素影响，本期费用绝对额为 9056 万 元，比上年相对减少 102 万元。费用水平为 67，比 上年下降 04。 3资金运用情况 年末，全部资金占用额为万元，比上年增加 287。其中：商业资金占用额万元，占全部流动 资金的 55，比上年下降 687。结算资金占用额为 万元，占 318，比上年上升了 865。其中： 应收货款和其他应收款比上年增加 5481 万元。从资金占 用情况分析，各项资金占用比例严重不合理，应继续加强 “三角债”的清理工作。 4利润情况 企业利润比上年增加万元，主要因素是： 减少 因素：由于费用水平比上年提高 082，使利润减少 1056 万元；由于税率比上年上浮 004，使利润少 实现 5 万元；由于财产损失比上年多 168 万元，使利 润减少 168 万元。以上两种因素相抵，本年度利润额多 实现万元。 1资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例 失调。特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不 及时清理，对企业经济效益将产生很大影响。因此，建议 各企业领导要引起重视，应收款较多的单位，要领导带头， 抽出专人，成立清收小组，积极回收。也可将奖金、工资 同回收贷款挂钩，调动回收人员积极性。同时，要求企业 经理要严格控制赊销商品管理，严防新的三角债产生。 2经营性亏损单位有增无减，亏损额不断增加。全局 企业未弥补亏损额高达万元，比同期大幅度上升。 建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理，做好扭 亏转盈工作。 3各企业程度不同地存在潜亏行为。全局待摊费用高 达万元，待处理流动资金损失为万元。建议 各企业领导
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