管理区财政工 作考察报告

-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 1 管理区财政工作考察报告 “MsoNormal” style=“ align=“center”回 龙圩管理区财政工作考察报告 “MsoNormal” style=“ “MsoNormal” style=“2010 年 4 月 13 日-14 日，金洞财政局奉远大、王 *、王月红、占笛鸣一行四人，对回龙 圩管理区的财政工作进行了为期两天的 考察，对该管理区的财政机构设置、人 员配备、股室职能、运作模式等方面进 行了较为全面的了解，现将考察情况及 建议汇报如下： “MsoNormal” style=“一、回龙圩财 政工作基本情况 “MsoNormal” style=“、机构设置及 人员配备：回龙圩财税局内设办公室、 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 2 预算股、社保股、非税股、农税股、会 计中心等职能股室，共有干部职工 16 人，其中局领导 3 人、办公室 2 人、预 算股 1 人、社保股 1 人、非税股 1 人、 会计中心 8 人。会计中心除为全区 46 个预算单位代理记帐以外，还分别兼职 对口股室的工作，如综合股、教科文股、 乡财股、经建股、农业股、企财股、外 经股等，会计中心有 5 人分别管理单位 的账务和对外报送有关数据、报表，有 2 人兼职各单位的出纳，负责单位的所 有资金收支转帐，月底向会计交付原始 凭证。 “MsoNormal” style=“、预算单位基 本情况：管理区机关共有预算单位 46 个，均办理了组织机构代码证、开设了 各自的银行帐户。 “MsoNormal” style=“、财政专户开 设：共开设了粮食风险基金专户、其他 补贴户、成品油补贴户、社保专户、专 项资金户、国债专户、粮食补贴专户、 退耕还林专户、基本建设专户、预算外 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 3 资金专户等 10 个财政专户，分别归口 有关股室管理。 “MsoNormal” style=“、资金划拨流 程：预算内资金：公用经费由预算股按 年初预算、时间及非税收入进度分别从 国库直接划拨到各预算单位的银行帐户 内，由各单位自行掌握支出；专项资金 由各业务股室提出计划经局领导签批后， 预算股将资金划拨到财政专户或相关单 位；上级追加指标资金：按文件规定， 由各业务股室提出计划经局领导签批后 整笔拨付到财政专户或相关单位，原则 上先拨入财政专户再行转拨预算单位支 付核算。 “MsoNormal” style=“、会计核算： 各预算单位的财务帐全部由会计中心代 为记帐、审核；财政局开设的 10 个财 政专户由各股室分别核算、记帐。 “MsoNormal” style=“、印鉴管理： 为了保证资*全，所有资金帐户的预留 印鉴，均由二个或以上人员分别管理。 国库及财政专户印鉴，分别由财政局领 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 4 导、会计、拨款员管理。各预算单位的 支出帐户，分别由预算单位 1 人、会计 中心出纳和会计分别管理。 “MsoNormal” style=“、运作模式： 举实例说明。1、退休人员养老金发放： 社保股负责管理，养老保险单位负担部 分，由预算股划拨到社保中心收入户中， 社保中心将收缴的单位和个人部分养老 金全部汇缴社保股管理的社保专户，社 保专户按离退休人员养老金发放表按月 拨付资金到社保中心的支出户打卡发放。 上级追加的社保指标资金，由预算股划 拨到社保专户。社保股负责社保专户帐 务处理，按上级要求分别设立“基本养 老保险、医疗保险、企业养老保险、就 业资金”等相应的明细帐以备检查。2、 粮补直补资金发放：农业经建股在农发 行开设“粮食风险基金专户” ，市财政专 户将资金划拨到该帐户，然后由经建股 按文件规定将资金划拨到信用社专户打 卡。3、交通资金支付：预算股将交通 资金按计划分批拨付到交通局支出帐户， -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 5 会计中心出纳负责支付资金，代理会计 负责记帐。4、就业资金支付：预算股 将就业指标资金整笔划拨到社保专户， 社保专户再转拨就业局支出帐户支付， 会计中心出纳和会计分别负责付款和记 帐。5、非税收入收缴：各单位收缴的 行政事业收费、罚没收入，先缴入各单 位的银行帐户，然后按期解缴至财政局 的非税汇缴专户上，再由非税股汇总解 缴到管理区国库。年度收入数据在各预 算单位、非税股、国库均有记录。 “MsoNormal” style=“二、财政工作 建议 “MsoNormal” style=“与回龙圩相比， 金洞的财政工作有很多相似的地方，两 单位都是管理区，机构设置近似、收支 规模小、财政人员少、都没有实行国库 集中支付，等等。回龙圩管理区成立时 间比金洞早五六年，财政运作上也经过 了好几年的探索、实践，才有了今天比 较适合自身实际的相对成熟的运作模式， 对于金洞来说，很有借鉴意义。结合金 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 6 洞实际，我们建议： “MsoNormal” style=“、印鉴管理及 资金签批程序：国库及财政专户，印鉴 分别由局领导、经办人员管理。资金划 拨，预算内公用经费，由预算股按时间、 进度造具计划由区领导、局长签批后拨 付；专项资金及追加经费由单位申请报 区领导签批后，业务股室造具计划经局 领导签批后拨付。 “MsoNormal” style=“、明确各股室 的职能职责，规范资金划拨渠道。各内 设股室、中心、局，要全面履行各自的 职责，明确分工才能避免工作上的推诿、 扯皮现象。如各股室都要根据需要开立 财政专户、各自做好专户的账务处理、 对上数据报送、文件撰写等工作，原来 由预算股代为记帐的社保资金财政专户 应该移交给社保股归口管理；非税收入 以后不再直接缴入预算，而是由各单位 缴至非税局的非税收入汇缴结算户再统 一解缴管理区国库；原由预算股代管的 农发行“粮食风险基金专户” 和信用社的 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 7 “移民资金户 ”应该移交农经股管理。资 金划拨上，逐步改变目前从国库预调资 金到农行 546 户再转拨资金的资金中转 现状，规范实行从国库直接拨款的办法， 公用经费由预算股直接划拨到各预算单 位，专项资金及上级指标资金，原则上 由预算划拨到财政专户，再从财政专户 拨付各预算单位支出、记帐核算。 “MsoNormal” style=“、会计核算中 心的运作方法：鉴于目前的实际情况， 建议将会计核算中心的职能确定为：预 算单位原始凭证审核、代理记帐、报表、 报送收支情况，改变以往的所有单位都 来会计核算中心报帐的管理方法。会计 核算中心为各预算单位分别设立账套， 分别记帐、分别装订凭证。所有预算单 位的银行帐户预留印鉴，应留有代理会 计的一枚个人印鉴，分开管理印鉴以保 证资*全。 “MsoNormal” style=“、可调控的专 项资金全部划拨到各部门，由部