罚没真品卷烟管理工作规范

QB 成都市烟草专卖局（公司）企业标 准 Q/CDYC-ZM-G-06-2014 罚没真品卷烟管理工作规范 2014 8 12 发布2014 8 12 实施 成都市烟草专卖局（公司） 发 布 Q/CDYC-ZM-G-06-2014 I 目 次 前言 .II 1 范围 .1 2 规范性引用文件 .1 3 术语和定义 .1 4 工作要求 .1 4.1 工作流程图 .1 4.2 流程要求 .4 附录 A（资料性附录） 罚没卷烟指定收购书.9 附录 B（资料性附录） 罚没卷烟商业企业购进价格审核表（ ）10 附录 C（资料性附录） 罚没卷烟信息记录表11 附录 D（资料性附录） 在销卷烟价格目录外罚没卷烟现场销毁清单12 附录 E（资料性附录） 暂扣、罚没物品出、入库登记13 附录 F（资料性附录） 涉案物品入库单14 Q/CDYC-ZM-G-06-2014 II 前 言 本标准依据 GB/T 1.1-2009标准化工作导则 第 1 部分：标准的结构和编写编写。 本标准在制定时考虑了GB/T 19001-2008 质量管理体系 要求 、 GB/T24001-2004 环境管理体系 要求及使用指南 、 GB/T28001-2011 职业健康安全管理体系 要求标准的要求，使本标准在实施 时能更好的与相关体系有机结合。 本标准由企管处提出。 本标准由专卖处归口。 本标准起草单位：成都市烟草专卖局（公司）专卖处。 本标准主要起草人：朱晓逸、李廷浩、杨蕾、李思怡。 本标准于2014年8月12日发布，2014年8月12日正式实施。 Q/CDYC-ZM-G-06-2014 1 罚没真品卷烟管理工作规范 1 范围 本标准规定了涉案真品卷烟入库保管、出库、处理、财务管理和监督检查等各环节管理的 相关要求。 本标准适用于成都市烟草专卖局（公司）（以下简称“市局（公司）”）罚没真品卷烟管理 全过程。 2 规范性引用文件 下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅所注日期的版本适 用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。 中华人民共和国烟草专卖法 中华人民共和国烟草专卖法实施条例 烟草专卖行政处罚程序规定 卷烟产品鉴别检验规程 烟草产品鉴别检验管理办法 罚没卷烟管理办法(试行) 涉案卷烟价格管理规定 四川省烟草商业系统涉案卷烟价格管理办法 成都市烟草专卖罚没卷烟管理管理办法 3 术语和定义 下列术语和定义适用于本文件。 3.1 罚没卷烟 是指各级烟草专卖局依法收购或没收的，以及其他执法机关移送烟草专卖局处理的，经四 川省烟草质量监督检测站鉴定为真品的卷烟(含雪茄烟，下同)。 3.2 涉案真品卷烟 是指执法机关依法立案查处的，经初步判定为真品卷烟的涉案卷烟。 4 工作要求 4.1 工作流程图 4.1.1 入库流程图 Q/CDYC-ZM-G-06-2014 2 见下图 1。 罚没真品烟入库流程图 仓库保管员稽查队员 整理涉案 卷烟 移交涉案卷烟核对卷烟数据 不一致 入库、登记台账 一致 签字确认 签字确认 结束 填写暂扣罚没 物品出入库登记 表 填写涉案物 品入库单 整理完善、 资料归档 图 1 罚没真品烟入库流程图 4.1.2 出库流程 见下图 2。 Q/CDYC-ZM-G-06-2014 3 罚没真品烟出库流程图 仓库保管员稽查队员 整理涉案 卷烟 整理出库卷烟 审核数据 出库登记 一致 清点实物 签字确认 资料归档 不一致 签字确认 鉴别检验 销毁或 品质鉴定 图 2 罚没真品烟出库流程图 4.1.3 处理流程 见下图 3。 Q/CDYC-ZM-G-06-2014 4 罚没真品烟处理流程图 物流公司办案单位专卖处营销中心财务处 市局（公司） 领导 品质鉴定 合格后移 交库房 入库登记 提请定价审批 审核 审批 提交审核材料 复印件 登记并将审核材料 提交营销中心 提出入网销售申请 ，接收省局（公 司）批复，并传递 至物流中心 入库操作 入网销售 销毁目录外 目录内 是 是 否否 填写罚没卷烟 信息登记表 填写专卖 暂存烟表 填写罚没卷烟商 业企业购进价格审 核表等 监督检查财务管理 结束 图 3 罚没真品烟处理流程图 4.2 流程要求 4.2.1 涉案真品卷烟入库保管 a) 涉案真品卷烟的保管采取集中保管和自行保管两种模式，市局物流公司和办案单位分 别设置专门的暂存库房。 1) 物流公司和办案单位应建立完善日常保管、出入库登记、定期巡查、安全消防等制度， 按照分类登记、分案管理、上架存放的原则妥善保管暂存的涉案真品卷烟。 2) 暂存库房由专人实施管理，定期进行巡查，详细记录温度、湿度，发现异常的，应及 时进行调试。同时应当加强暂存库房的清扫、通风、灭鼠、防火、防盗等工作。 b) 入库要求 1) 办案单位查获的涉案真品卷烟应在案件查获之日起 12 小时内入办案单位暂存库房。 Q/CDYC-ZM-G-06-2014 5 2) 对个案涉案真品卷烟数量 200 条以上 (含 200 条) 的，办案单位应在鉴别检验报告出 具之日起 48 小时内入市局暂存库房。 3) 特殊情况，上报市局专卖管理处审核，市局审批后，可继续存放于办案单位暂存库房。 c) 对入办案单位暂存库房的涉案真品卷烟，应当由稽查队员与仓库保管员进行实物交接， 双方对卷烟品种、规格、数量进行确认。办理入库后，保管员应当逐项、准确填写暂扣罚没 物品出入库登记 。 d) 对入全市暂存库房的涉案真品卷烟，应由 2 名以上稽查队员携带该案先行登记保存证 据通知书、卷烟真伪鉴定报告的复印件(对其他执法机关委托保管、处理的卷烟，入库时还应附 委托保管、处理的函)，与仓库保管员共同清点品种、规格、数量。经清点、核对无误后，稽查 队员应在保管员的见证下，将涉案真品卷烟装箱封存，上下封口加贴办案单位封条，并在包装 箱正立面粘贴专用标签，详细标注卷烟的品种、规格、数量、类别等信息。入库时，保管员应 如实填写涉案物品入库单 ，并将涉案物品入库单第二联交由办案单位保存归档。 4.2.2 罚没真品烟出库管理 a) 涉案真品卷烟出库时应办理出库手续，办理出库手续按下列规定执行： 1) 对涉案卷烟进行鉴别检验的，凭抽样取证物品清单办理； 2) 从办案单位暂存库房转移至全市暂存库房的，凭单位主要负责人签字审批的鉴别检验 报告办理； 3) 发还当事人卷烟的，凭先行登记保存物品发还清单办理； 4) 指定收购在销卷烟价格目录内卷烟的，凭指定收购书办理； 5) 移交在销卷烟价格目录外卷烟的，凭行政处罚决定书(行政处理决定书)办理； 6) 销毁霉变卷烟的，凭霉变卷烟销毁审批表、鉴别检验报告、品质鉴定报告办理。 7) 办理出库时保管人员应当全程参与，出库完成后，交接双方应当在出入库记录上确认 签字。 8) 仓库保管人员每月对涉案真品卷烟的出入库情况进行核对；办案单位每季度对本单位 暂存库房内的涉案真品卷烟进行清查，并与物流公司一同对本单位移交市局暂存库房的涉案真 品卷烟进行核对；市局每季度对全市暂存的涉案真品卷烟进行抽查。 b) 鉴别检查 1) 涉案真品卷烟必须进行鉴别检验，对罚没真品卷烟在指定收购前还应进行卷烟品质鉴 定。抽样送检的样品数量、程序按烟草产品鉴别检验管理办法和卷烟产品鉴别检验规程 (国烟科2006894 号)的规定执行。 2) 对涉案真品卷烟，办案单位应在先行登记保存之日起七日内送四川省烟草质量监督检 测站进行鉴别检验。 3) 经鉴别确定为真品卷烟，依法应收购或没收的，办案单位应在处罚决定书或行政处理 决定书生效后七个工作日内进行卷烟品质鉴定。 4) 经鉴别为假冒以及无法准确辨别真伪或已丧失吸食价值的卷烟，应按照成都市烟草 专卖局涉假案件烟草制品及制假原辅料管理办法的有关规定及时办理移库手续，并予以集中 销毁。 4.2.3 罚没真品烟处理 a) 经品质鉴定合格的罚没卷烟，办案单位应自卷烟品质鉴定报告出具之日起七个工作日 内将卷烟移交物流公司罚没卷烟库房。 Q/CDYC-ZM-G-06-2014 6 1) 对在销卷烟价格目录内的罚没卷烟(以下简称目录内罚没卷烟)，依次按照购进价格审 核，入网销售申请，入库、销售的流程进行处置。 2) 对在销卷烟价格目录外的罚没卷烟(以下简称目录外罚没卷烟)应报市局(公司)审核后， 在财政、公安、人大代表的监督下公开销毁。 b) 罚没卷烟移交物流公司罚没卷烟库房应当按照以下流程办理： 1) 办案单位对罚没卷烟的品种、规格、数量、是否列入在销卷烟价格目录等情况进行逐 一核对，填写罚没卷烟信息记录表,目录内的罚没卷烟还应当逐条加贴印有单位编码的罚没 卷烟标识。 2) 对同一案件中目录内罚没卷烟与目录外罚没卷烟应分别装箱，并在包装箱上粘贴专用 标签，详细标注案号以及卷烟的品种、规格、数量、类别等信息。 3) 物流公司仓库保管员收到罚没卷烟后，应与稽查队员共同清点、检查卷烟的品种、数 量、规格、是否列入在销卷烟价格目录等情况，同时做好相关记录 4) 对目录内罚没卷烟和目录外罚没卷烟，应分别填写专卖暂存烟凭证(凭证第三联由 办案单位保存归档)，并将目录外罚没卷烟的相关情况报专卖管理处、营销中心、财务管理处备 案。 5) 罚没卷烟交接完毕后，稽查队员应将卷烟鉴别检验报告、卷烟品质鉴定报告、 罚没卷 烟信息记录表 、行政处罚决定书(行政处理决定书)及指定收购书的复印件，交物流公司存档。 c) 物流公司应健全完善相关保管制度，建立专门台帐，详细记录仓储罚没卷烟的品种、 数量、规格、是否列入在销卷烟价格目录等情况，并对目录内罚没卷烟与目录外罚没卷烟分开 堆码，严格与正常入网销售的卷烟区分。 d) 专卖管理处、财务管理处、省局(公司)派驻审计办等部门每月对仓储罚没卷烟的情况 以案件为单位进行抽查盘点。市局(公司)每季度对仓储罚没卷烟的实物与相关报表数据进行核 对。 e) 目录内罚没卷烟购进价格审核程序： 1) 对目录内罚没卷烟，办案单位应在交物流公司仓储后五个工作日内上报市局(公司)进 行购进价格审核。提请购进价格审核时应携带以下材料 罚没卷烟商业企业购进价格审核表 专卖暂存烟凭证 卷烟鉴别检验报告 卷烟品质鉴定报告 行政处罚决定书或行政处理决定书(复印件) 指定收购书(复印件) 罚没票据 罚没卷烟信息记录表 。 2） 市局(公司)专卖管理处、营销中心、财务管理处、法规处、省局(公司)派驻审计办、 监察处负责人组成罚没卷烟价格管理小组，负责对办案单位上报材料的真实性、准确性进行审 核。审核无误后，上报市局(公司)领导签署意见。 3） 目录内罚没卷烟购进价格审核通过后，办案单位应在五个工作日内将相关审核材料复 印件分别提交专卖管理处、物流公司，同时将罚没卷烟商业企业购进价格审核表 、 专卖暂 存烟凭证、罚没票据原件及其他加盖单位公章的审批材料复印件交财务管理处。 f） 目录内罚没卷烟入网销售申请程序： 1) 专卖管理处应指定专人建立台帐，在收到相关审核材料复印件后，详细记录罚没卷烟 的条形码、牌号规格、数量、收购价格、生产厂家、出厂时间、包装完好程度等信息。 Q/CDYC-ZM-G-06-2014 7 2) 目录内罚没卷烟分批次处理，在上批次罚没卷烟处理完毕后，专卖管理处应将罚没卷 烟的相关信息和审核材料复印件送营销中心。 3) 营销中心应及时以正式文件形式向省局(公司)价格主管部门提出入网销售申请,同时应 在价格锁定系统中进行申请操作，并载明以下内容： 拟入网销售罚没卷烟的条形码、牌号规格、数量、收购价格、生产厂家、出厂时间、 包装完好程度等情况； 省烟草质量监督检测站出具的质检报告； 其他需要说明的事项。 g) 目录内罚没卷烟入库、销售程序： 1) 营销中心接到省局(公司)价格主管部门对目录内罚没卷烟入网销售申请的批复后，应 及时填制入库单，并将相关批复情况通报物流公司。 2) 接到通知后，物流公司以案件为单位在系统内对需入网销售的目录内罚没卷烟进行入 库操作，同时将相关情况通知办案单位。罚没卷烟入库不进行扫码，在行业卷烟生产经营决策 管理系统中设置专门模块进行管理。 3) 目录内罚没卷烟应通过 V3 销售系统采取电话订货模式入网销售给指定的罚没卷烟零售 点。 4) 罚没卷烟零售点必须是持有烟草专卖零售许可证的企业。 5) 专卖管理处、营销中心对全市卷烟零售企业的守法经营程度、经营规模、经营诚信度 等指标进行评估，确定罚没卷烟零售点。 6) 罚没卷烟零售点所在地的县级烟草专卖局负责为其办理专门销售罚没卷烟的零售许可 证。 7) 罚没卷烟零售点应设置专门的罚没卷烟销售柜台，不得与其他卷烟进行混搭销售，销 售专柜应设置“罚没卷烟零售点”的明显标识。 8) 营销中心负责目录内罚没卷烟销售的组织、协调工作。 9) 专卖管理处负责组织日常专卖管理监督。 10) 派驻内管办负责目录内罚没卷烟供货数量、价格等情况的监督检查。 h) 目录外罚没卷烟公开销毁程序： 1) 对物流公司暂存的目录外罚没卷烟，由市局组织集中公开销毁。 2) 目录外罚没卷烟集中销毁前，专卖管理处应将销毁的时间、地点等情况通知办案单位 和物流公司，并负责协调财政、公安部门以及人大代表参与监督。 3) 办案单位接到通知后，应以案件为单位及时填制在销卷烟价格目录外罚没卷烟现场 销毁清单 ，并与物流公司逐一核对后上报市局专卖管理处审核汇总。 4) 市局专卖管理处审核无误后，应及时通知办案单位。办案单位接到通知后以正式公函 形式将拟集中公开销毁的情况抄送当地财政部门备案，并邀请当地财政部门参与监督销毁。 5) 集中公开销毁的当天，专卖管理处应组织专卖执法人员将卷烟全程押运至销毁地点。 6) 销毁时，市局(公司)专卖管理处、财务管理处、监察处、省局(公司)派驻审计办等部 门会同办案单位共同监销，邀请财政部门、公安部门、人大代表等参与监督，并在在销卷烟 价格目录外罚没卷烟现场销毁清单监销人栏签字确认。 7) 集中公开销毁完毕后，办案单位应以案件为单位将监销人签字确认的在销卷烟价格 目录外罚没卷烟现场销毁清单原件附案卷归档，并将其复印件上报市局专卖管理处备案。 i) 罚没卷烟处理价格 1) 市公司购进目录内罚没卷烟的收购价格(含税)按照在销卷烟价格目录内对应全国统一 批发价的 70%计算。 Q/CDYC-ZM-G-06-2014 8 2) 须依法收购的罚没卷烟，如果有包装破损等情况，可以酌情降低收购价格，但不得低 于全国统一批发价格的 50%。 3) 市公司购进的目录内罚没卷烟，应按全国统一批发价格销售。如有包装破损无法按全 国统一批发价格进行销售的，报省局(公司)价格主管部门审核，按照省局(公司)价格主管部门 审定后的数量及价格执行。 4) 对按照全国统一批发价格进行入网销售的目录内罚没卷烟，如果连续六个月以上基本 没有实现销售，按行业有关规定予以处理。 4.2.4 财务管理 a) 对依法收购违法当事人卷烟的，办案单位接到物流公司相关卷烟已入库的通知后，应 及时与财务管理处核对卷烟的品种、数量、规格等信息，核对无误后，由财务管理处将相关变 价款划拨办案单位，办案单位应严格审核并按规定及时返还当事人。 b) 办案单位对违法当事人予以行政处罚的罚款及没收卷烟的变价款，构成罚没收入。 c) 罚没收入应严格执行“收支两条线”管理，及时足额上缴同级财政，任何单位和个人 不得坐支、截留和挪用。 d) 办案单位依法没收卷烟的变价款，由办案单位收到划拨卷烟变价款后及时足额上缴当 地财政。其他执法机关委托市局(公司)处理的罚没卷烟的变价款，交由该委托机关上缴财政。 e) 市局(公司)财务管理处应当依法对罚没卷烟进行相关税项缴纳，营销中心每月与专卖 管理处对入网销售罚没卷烟的数据进行核对。 f) 罚没卷烟处理过程中产生的仓储保管、卷烟运输、鉴别检验等费用在办案经费中进行 列支，纳入预算管理。 4.2.5 监督检查 a) 罚没卷烟管理实行定期统计报告制度，县级局每季度向市局报告罚没卷烟的案件查处、 仓储保管、销毁处理、变价处理情况。 b) 各级烟草专卖局应建立完善罚没卷烟管理的监督检查制度。县级局每月对本单位罚没 卷烟的处理情况进行核查，市局定期对全市罚没卷烟管理情况进行检查。 c) 对违规处理罚没卷烟、管理不规范的，市局(公司)将予以通报批评,并依据相关规定对 直接责任人和负有领导责任的人员给予相应的行政处分。 Q/CDYC-ZM-G-06-2014 9 附 录 A （资料性附录） 烟草专卖局 罚没卷烟指定收购书 四川省烟草公司成都市公司： 年 月 日，我局在 查获 一案，查获卷烟： ，共计 品种 条卷烟。 年 月 日，经四川省烟草质量监督检验站进行真伪鉴定， 品种 条卷烟系真品卷烟。 年 月 日，经四川省烟草质量监督检验站进行质量鉴定，鉴定检验结论为 。 当事人的行为违反了 之规定 ，系 ， 年 月 日，我局依据 之规定，依法 。根据国家局罚没卷烟管理办法（试行） 的相关规定，对该 批卷烟中能入网销售的罚没卷烟共计 品种 条，指定贵公司予以收购。 XX 烟草专卖局 XX 年 XX 月 XX 日 Q/CDYC-ZM-G-06-2014 10 附 录 B （资料性附录） 罚没卷烟商业企业购进价格审核表（ ） 填表单位（盖章）： 当事人 案 号 案 由 基 本 案 情 以 及 处 罚 结 果 办案部 门意见 专卖暂存单 编号 品 牌条形码 数 量