浅析农村信用社大额现金管理.doc

浅析农村信用社大额现金管理现金结算作为货币结算中的一种，已经成为人们生活、工作中最简单、快捷和易于掌握使用的支付结算工具，从目前情况来看，也成为犯罪分子洗钱活动的主要工具之一，如何在农村信用社通过加强现金管理来预防和打击洗钱犯罪，下面笔者结合自身工作实际谈谈自己的几点看法。一、大额现金管理现状（一）制度落后，难以适应当前形势。目前执行的大额现金管理主要依据为现金管理暂行条例、现金管理暂行条例实施细则、人民币银行结算账户管理办法以及上级机构下发的农村信用社大额资金变动提示制度、农村信用社异地集中大额存款特别报告制度。有些法律法规制度比较陈旧，法律效力与适应性都比较落后，即使相关内部制度能够基本满足当前需求，但其具有一定的局限性。（二）大部分法律法规注重现金支出、忽略现金缴存，制约了反洗钱工作的开展。虽然人民币大额和可疑支付交易报告管理办法规定，超过20万元的现金收付活动，金融机构必须向人民银行报告，而金融机构也没有义务和权力对客户缴存现金的来源进行严格审查。加之当前的社会环境，要求金融机构柜面很难对客户缴存现金真实性、合法性审查。由于金融机构的存款任务和经营业绩考核因素，为防止客户流失，金融机构主观上不愿意进行严格审查、控制或拒绝受理现金缴存业务，一定程度上制约了反洗钱工作的开展。（三）传统现金结算思想束缚传统的“一手交钱，一手交货”的结算理念造成了现金使用量偏高，给反洗钱的资金交易监测带来难度。由于现行的法律法规对存款人存取现金是“零成本”，一直为城乡居民的偏好。洗钱犯罪分子正好利用大量现金交易来掩盖进行犯罪活动。给反洗钱资金交易监测带来极大的难度，增加了反洗钱的成本，降低了反洗钱工作效率。（四）现金管理方式粗放重单位账户、轻个人账户现金管理方式，影响了反洗钱工作的发展。相关现金管理规定对个人之间现金结算未做具体规定，只是对个人账户的大额现金支取规定了审批和登记制度。个人收支人数最多、面积最广、现金量使用最大，存取现金几乎不受限制。虽然现行的账户管理制度基本杜绝了单位多头开户，可是单位可通过个人账户进行资金清算、套现、逃避现金管理和税务现象屡见不凡。就在“存款自愿，取款自由”的前提下，将现金收支变得更复杂、更隐蔽，且难于监控，不法分子利用个人结算账户进行频繁资金划转，隐藏重大洗钱风险。二、对策与建议（一）建立和完善现金管理机制。要建立和完善现金管理机制，使新法律法规在规范现金交易的基础上，侧重于反洗钱工作。扩大现金管理对象，重新规定现金使用范围。改变现金管理的方式，实行现金存取并重的管理方式拓宽反洗钱监测渠道。（二）建立完善的客户评价系统。目前金融系统普遍缺少对客户的深层次分析评价机制，一般都是通过存贷款量、中间业务收入等指标评价客户价值，难以进行长期、规范和有效的客户跟踪分析和反馈。金融机构无法对客户的需求潜力进行深度挖掘，因此金融机构应着手建立全面的客户评价系统，对客户进行跟踪和分析。建立完善的现金管理业务考核和利益补偿机制，特别是在向集团型客户提供现金管理服务，必须有良好的内部协调机制。（三）积极推广非现金支付工具，改变以现金结算为主的现状。大力开展银行卡、网上银行和电话银行等科技含量高的支付工具，减少进行结算。农村信用社利用遍布城乡优势，在乡镇中小型超市、有条件的商店安装pos机，方便农民消费。严格控制大额提现和大额现金交易，金融机构应严格执行大额现金登记备案制度和报告制度。比照国际惯例，对超过一定限额以上的现金存取业务，按一定比例收取手续费。通过对大额现金的双向收费，提高客户使用现金的交易成本，尽量降低客户现金使用率，使有洗钱嫌疑的现金收付活动显现出来，便于反洗钱监测。（四）严格执行客户身份识别制度。一方面金融机构要对客户身份证审核，在联网核查系统进一步确认，如发现伪造身份证件，要及时上报主管部门及公安机关，是办理大额存取款业务的重要步骤，避免客户资金受到损失。另一方面必须与