证券从业资格考试《发行与承销》随章练习试题及答案大全精品

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证券从业资格考试发行与承销随章练习试题及答案大全【精品】单选题1.设立股份有限公司，应当有（）人以上（）人以下为发起人，其中，必须有半数以上的发起人在中国境内有住所。A.2，200B.5.100C.2，100D.5，2002.股份有限公司注册资本的最低限额为人民币（）万元。A.100B.300C.500D.8003.发起设立是指由发起人认购公司发行的（）而设立公司的方式。A.优先股份B.控股股份C.全部股份D.部分股份4.以募集方式设立的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的（）。A.30%B.35%C.40%D.50%5.股份有限公司在从事经营活动的过程中，应当努力保持与公司资本数额相当的实有资本，是遵循（）。A.资本确定原则B.资本维持原则C.资本不变原则D.资本实存原则6.预先核准的公司名称，其保留期为（）。A.1个月B.2个月C.3个月D.6个月7.股份有限公司发起人起草的公司章程须提交（）表决通过；发起人向社会公开募集股份的，须向（）报送公司章程草案。A.仓4立大会，中国证监会B.股东大会，中国证监会C.董事会，财政部D.监事会，财政部8.采用发起设立方式的，发起人缴付全部出资后，应当召开（），选举董事会和监事会成员，并通过公司章程草案。A.创立大会B.全体发起人大会C.股东大会D.监事会9.以募集方式设立股份有限公司的，应当于创立大会结束后（）日内向公司登记机关申请设立登记。A.15B.30C.10D.2010.采用募集设立方式的，发起人应于股款缴足后（）日内主持召开公司创立大会。发起人应当在创立大会召开（）日前将会议日期通知各认股人或予以公告。A.15，30B.30，30C.15，15D.30，1511.创立大会应有代表股份总数的（）发起人、认股人出席，方可举行。A.1/4B.1/2C.1/3D.2/312.全体发起人的货币出资金额不得低于公司注册资本的（）。A.20%B.50%C.40%D.30%13.发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起（）内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起（）内不得转让。A.1年，1年B.2年，1年C.1年，2年D.2年，2年14.对于以募集方式设立的股份公司，发起人拟订的章程草案须经出席（）的认股人所持表决权的（）通过。A.创立大会，1/2B.全体发起人大会，1/2C.创立大会，2/3D.全体发起人大会，2/315.股份有限公司修改公司章程，必须经出席（）的股东所持表决权的（）以上通过。A.董事会，1/2B.股东大会，1/2C.董事会，2/3D.股东大会，2/316.有限责任公司是由（）个以上、（）个以下股东共同出资设立的，股东以其出资额为限承担责任的法人。A.2，100B.2，50C.1，50D.1，10017.有限责任公司具有（）的特点。A.人合兼资合、开放性及设立程序相对复杂B.资合、封闭及设立程序简单C.资合、开放性及设立程序相对复杂D.人合兼资合、封闭及设立程序简单18.在有限责任公司中，公司治理结构相对简化，人数较少和规模较小的，可以设（）名执行董事，不设董事会；可以设（）名监事，不设监事会。A.2，12B.1，12C.3，12D.1，2319.股份有限公司的财务会计报告应当在召开股东大会年会的（）日前置备于本公司，供股东查阅。A.10B.15C.20D.3020.我国目前遵循的是（）的原则，不仅要求公司在章程中规定资本总额，而且要求在设立登记前认购或募足完毕。A.授权资本制B.法定资本制C.折中资本制D.不变资本制21.股份有限公司增加或减少资本，应当修改公司章程，须经出席股东大会的股东所持表决权的（）以上通过。A.1/3B.1/2C.100%D.2/322.公司应当自作出减少注册资本决议之日起（）日内通知债权人，并于（）日内在报纸上公告。A.10，20B.10，30C.20，30D.15，3023.债权人白接到通知书之日起（）日内，未接到通知书的自第一次公告之日起（）日内，有权要求公司清偿债务或提供相应的担保。A.10，30B.15，30C.30.30D.30，4524.公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的（）。A.25%B.20%C.15%D.10%25.公司收购本公司股份后，属于减少公司注册资本情形的，应当自收购之日起（）内注销；属于与持有本公司股份的其他公司合并和股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份情形的，应当在（）内转让或者注销。A.10日，6个月B.5日，6个月C.10日，3个月D.5日，3个月26.公司因将股份奖励给本公司职工而收购本公司股份的，不得超过本公司已发行股份总额的（）。A.15%B.10%C.5%D.1%27.控股股东是指其出资额占有限责任公司资本总额（）以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额（）以上的股东。A.50%，50%B.30%，50%C.50%，30%D.30%，30%28.根据公司法的规定，股东大会审议代表公司发行在外有表决权股份总数的（）以上的股东的提案。A.1%B.5%C.10%D.3%29.股份有限公司应当每年召开（）次年会（年度股东大会）。年会应当于上一会计年度结束之日起的（）个月内举行。A.2，6B.1.6C.2，3D.1.330.个人股东亲自出席年度股东大会的，应当出示（）。A.本人身份证B.持股凭证C.本人身份证和持股凭证D.书面委托书31.单独或者合计持有公司（）以上股份的股东，可以在股东大会召开（）日前提出临时提案并书面提交董事会。A.3%，10B.5%.20C.5%，101D.3%.2032.董事人数不足公司法规定人数或者公司章程所规定人数的（），或公司未弥补的亏损达实收股本总额（）时，应当在两个月内召开临时股东大会。A.2/3，2/3B.1/3，1/3C.2/3，1/3D.1/3.2/333.下列事项须由股东大会以特别决议通过的是（）。A.董事会和监事会成员的任免及其报酬和支付方法B.公司章程的修改C.公司年度预算方案、决算方案D.公司年度报告34.股东大会作出特别决议，应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的（）以上通过。A.2./3B.1/3C.1/2D.1/535.担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销执照之日起未逾（）年不得担任股份有限公司的董事。A.1B.2C.5D.336.上市公司股东大会可审议批准为资产负债率超过（）的担保对象提供的担保。A.80%B.70%C.60%D.507.在直接或间接持有上市公司已发行股份（）以上的股东单位或者在上市公司前（）名股东单位任职的人员及其直系亲属不得担任独立董事。A.10%，10B.5%，10C.10%，57D.5%，538.上市公司在每一会计年度结束之日起（）个月内向中国证监会和证券交易所报送年度财务会计报告，在每一会计年度前6个月结束之口起（）个月内向中国证监会派出机构和证券交易所报送半年度财务会计报告。A.3，3B.4，2C.4，3D.3，239.公司应当自作出合并决议之日起（）豳内通知债权人，并于（）日内在报纸上公告。A.10，15B.10，30C.20，15D.2040.当公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权（）以上的股东，可以请求人民法院解散公司。A.30%B.20%C.10%D.5%单选题1.A.2.C 3.C 4.B 5.B 6.D 7.A 8.B 9.B 10.D11.B.12.D 13.A 14.A 15.D 16.C 17.D 18.B 19.C 20.B21.B.22.D 23.B 24.D 25.A 26.C 27.A 28.B 29.B 30.C31.B.32.D 33.B 34.D 35.A 36.C 37.A 38.B 39.B 40.C多选题1.2005年10月27日修订实施的公司法将募集设立分为（）和（）。A.定向募集设立B.向特定对象募集设立C.社会募集设立D.公开募集设立2.拟设立的股份有限公司应当依照工商登记管理规定的要求确定公司名称，公司名称应当由（）依次组成。A.行政区划B.字号C.行业D.组织形式3.公司住所是确定（）等法律事务的依据。A.公司登记注册级别管辖B.诉讼文书送达C.债务履行地点D。法院管辖及法律适用4.公司发行记名股票的，应当置备股东名册，记载（）事项。A.股东的姓名或者名称及住所B.各股东所持股份数C.各股东所持股票的编号D.各股东取得股份的日期5.发起人不得以（）等作价出资。A.劳务B.信用C.商誉D.非货币财产6.认股书应当载明的事项是（）。A.发起人认购的股份数B.每股的票面金额和发行价格，无记名股票的发行总数C.募集资金的用途，本次募股的起止期限及逾期未募足时认股人可以撤回所认股份的说明D.认股人的权利、义务7.创立大会由（）组成。A.发起人B.认股人C.董事D.经理8.（）不属于股东大会行使的职权。A.选举和更换非由职工代表担任的董事、监事B.审议批准公司利润分配方案和弥补亏损方案C.选举和更换总经理；D.对公司增加或减少注册资本作出决议9.（）不宜作为股份有限公司的发起人。A.工会B.自然人C.国家拨款的大学D.法人10.外商投资企业作为公司发起人时，其在公司中所占股本的比例，按照（）规定执行。A.属于国家鼓励外商直接投资的行业，外商投资企业所占股本比例不受限制（国家另有规定的除外）B.属于外商投资产业指导目录限制外商控股的或仅限于外商合资、合作的行业，不得违反外商投资产业指导目录的规定C.外商投资企业不得作为国家禁止外商投资行业的公司的发起人D.外商投资企业不得作为国家限制外商投资行业的公司的发起人11.有（）情况之一的，公司应当修改章程。A.公司法或有关法律、行政法规修改后，章程规定的事项与修改后的法律、行政法规的规定相抵触B.公司的情况发生变化，与章程记载的事项不一致C.董事会决定修改章程D.股东大会决定修改章程12.有限责任公司和股份有限公司存在的差异是（）。A.股权转让难易程度不同B.股权证明形式不同C.公司治理结构简化程度不同D.财务状况的公开程度不同13.资本“三原则”是指（）。A.资本法定原则B.资本确定原则C.资本维持原则D.资本不变原则14.公司法第一百七十八条规定，股份有限公司需要减少注册资本时，必须编制（）。A.利润分配表B.费用表C.资产负债表D.财产清单15.股份的特点有（）。A.股份的金额性B.股份的平等性C.股份的不可分性D.股份的单一性16.公司不得收购本公司股份，但是，（）除外。A.减少公司注册资本B.与持有本公司股份的其他公司合并C.将股份奖励给本公司职工D.股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份的17.与一般的公司债务相比，公司债券具有（）特点。A.公司债券是一种可转让的债权债务关系B.公司债券通过债券的方式表现C.公可债券是公司与特定的社会公众形成的债权债务关系D.公司债券的偿还具有一律性18.以下说法正确的是（）。A.董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长主持B.副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由2/3以上董事共同推举1名董事主持C.董事会不能履行或者不履行召集股东大会会议职责的，监事会应当及时召集和主持D.监事会不召集和主持的，连续90日以上单独或者合计持有公司5%以上股份的股东可以自行召集和主持19.（）须由股东大会以特别决议通过。A.董事会拟订的利润分配方案和弥补亏损方案B.公司章程的修改C.公司增加或者减少注册资本D.变更公司形式20.（）不得担任股份有限公司的董事。A.担任破产清算的公司、企业的董事或厂长、经理，并对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾3年B.担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销执照之日起未逾3年C.个人所负数额较大的债务到期未清偿D.因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产罪和破坏社会主义市场经济秩序罪，被判处刑罚，执行期满未逾3年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾3年21.董事的职权有（）。A.出席董事会B.行使表决权C.报酬请求权D.签名权22.高级管理人员是指（）。A.公司的经理B.副经理C.财务负责人D.上市公司董事会秘书23.监事的职权有（）。A.报酬请求权B.出席监事会和董事会，并行使表决权C.签字权D.提议召开临时监事会会议权24.上市公司股东大会可审议批准（）担保事项。A.本公司及本公司控股子公司的对外担保总额，达到或超过最近1期经审计净资产的70%以后提供的任何担保B.公司的对外担保总额，达到或超过最近1期经审计总资产的50%以后提供的任何担保C.为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保D.单笔担保额超过最近1期经审计净资产10%的担保25.应当由出席股东大会会议的股东所持表决权的2/3以上通过的事项有（）。A.公司在1年内担保金额超过公司最近1期经审计总资产20%的B.公司在1年内购买、出售重大资产超过公司最近1期经审计总资产30%的C.股权激励计划D.法律、行政法规或公司章程规定的，以及股东大会以普通决议认定会对公司产生重大影响的、需要以特别决议通过的其他事项26.担任独立董事应当符合的基本条件是（）。A.根据法律、行政法规及其他有关规定，具备担任上市公司董事的资格B.具有关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见所要求的独立性C.具备上市公司运作的基本知识，熟悉相关法律、行政法规、规章及规则D.具有3年以上法律、经济或者其他履行独立董事职责所必需的工作经验27.不得担任独立董事的人员是（）。A.在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属和主要社会关系B.直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上或者是上市公司.前10名股东中的自然人股东及其直系亲属C.在直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上的股东单位或者在上市公司前5名股东单位任职的人员及其直系亲属D.为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员28.（）决议可由股东大会以普通决议通过。A.公司增加或者减少注册资本B.变更公司形式C.公司章程的修改D.公司年度报告29.下列关于股份有限公司的利润分配说法正确的是（）。A.公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金B.公司法定公积金累计额为公司注册资本30%以上的，可以不再提取C.公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损D.公司持有的本公司股份可以分配利润30.公司有以下原因之一的，可以解散（）。A.股东大会决议解散B.因公司合并或者分立需要解散C.依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销D.当公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权5%以上的股东，可以请求人民法院解散31.清算义务和责任有（）。A.在清算期间，即使公司存续，也不得开展与清算无关的经营活动B.公司财产在未依照规定清偿前，不得分配给股东C.清算组成员不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得侵占公司财产D.清算组成员因故意或者重大过失给公司或者债权人造成损失的，应当承担赔偿责任32.资本维持原则的具体保障制度包括（）。A.盈余分配制度B.公积金提取制度C.限制股份的不适当发行与交易制度D.固定资产折旧制度33.发起人、认股人缴纳股款或者缴付抵作股款的出资后，除（）的情形外，不得抽回资本。A.未按期募足股份B.发起人破产清算C.发起人未按期召开创立大会D.创立大会决议不设立公司34.（）属于独立董事的特别职权。A.出席董事会，并行使表决权B.报酬请求权C.向董事会提请召开临时股东大会D.在股东大会的决议上签字的权利35.公司因（）事项而解散的，应当在解散事由出现之日起15日内成立清算组，开始清算。A.公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现B.股东大会决议解散C.因公司合并或者分立需要解散D.依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销36.公司清算时，公司财产在分别支付（）后的剩余财产，按照股东持有的股份比例分配。A.清算费用和职工的工资B。缴纳所欠税款C.社会保险费用和法定补偿金D.清偿公司债务37.重大关联交易指（）。A.上市公司拟与关联人达成的总额高于300万元的关联交易B.上市公司拟与关联人达成的总额高于500万元的关联交易C.上市公司拟与关联人达成的总额高于上市公司最近经审计净资产值的3%的关联交易D.上市公司拟与关联人达成的总额高于上市公司最近经审计净资产值的5%的关联交易38.董事对公司负有的其他忠实义务有（）。A.不得利用其关联关系损害公司利益B.法律、行政法规、部门规章及公司章程规定的其他忠实义务C.应谨慎、认真、勤勉地行使公司赋予的权利，以保证公司的商业行为符合国家法律、行政法规以及国家各项经济政策的要求，商业活动不超过营业执照规定的业务范围D.应公平对待所有股东39.上市公司设董事会秘书，负责（）事宜。A.公司股东大会的筹备B.董事会会议的筹备C.文件保管D.公司股东资料的管理，办理信息披露事务40.在（）中，独立董事应占多数并担任召集人。A.战略委员会B.审计委员会C.提名委员会D.薪酬与考核委员会多选题1.BD.2.ABCD 3.ABCD 4.ABCD 5.ABC 6.ABCD 7.AB 8.C 9.AC 10.ABC11.ABD.12.ABCD 13.BCD 14.CD 15.ABC 16.ABCD 17.ABD 18.AC 19.BCD 20.ABC21.ABCD.22.ABCD 23ACD 24.CD 25.BCD 26.ABC 27.ABD 28.D 29.AC 30.ABC31.ABCD.32.ABCD 33ACD 34.C 35.ABD 36.ABC D37.AD 38.AB 39.ABCD 40.BCD判断题 1.设立公司，符合公司法规定的设立条件的，由公司登记机关分别登记为有限责任公司或者股份有限公司，但法律、行政法规规定设立公司必须报经批准的，应当在公司登记前依法办理批准手续。（） 2.发起设立是指由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余股份向社会公开募集或者向特定对象募集而设立公司。（） 3.1994年7月1日实施的公司法规定，我国募集设立的公司均指向特定对象募集设立的股份有限公司。2005年10月27日修订实施的公司法将募集设立分为向特定对象募集设立和公开募集设立。（） 4。公司法规定，设立股份有限公司，应当有2人以上200人以下为发起人，其中，必须有半数以上的发起人在中国境内有住所。（） 5.公司全体发起人的首次出资额不得低于注册资本的20%，其余部分由发起人自公司成立之日起两年内缴足；其中，投资公司可以在3年内缴足。（） 6.全体发起人的货币出资金额不得低于公司注册资本的20%。（） 7.以发起设立方式设立股份有限公司的，发起人应当书面认足公司章程规定其认购的股份；一次缴纳的，应即缴纳全部出资；分期缴纳的，应即缴纳首期出资。（） 8.发起人向社会公开募集股份，应当由依法设立的证券公司承销，签订承销协议。发起人向社会公开募集股份，应当同银行签订代收股款协议。（） 9.发行的股份超过招股说明书规定的截止期限尚未募足的，或者发行股份的股款缴足后，发起人在20日内未召开创立大会的，认股人可以按照所缴股款并加算银行同期存款利息，要求发起人返还。（） 10.根据我国现有的法规规定，股份有限公司的登记机关为设区的市（地区）工商行政管理局以上的工商行政管理部门。依法设立的公司，由公司登记机关发给企业法人营业执照。（） 11.实行企业化经营、国家不再核拨经费的事业单位和从事经营活动的科技性社会团体，具备企业法人条件的，应当先申请企业法人登记，然后才可作为发起人。（） 12.公司法第九十六条规定，有限责任公司变更为股份有限公司时，折合的实收股本总额不得高于公司总资产额。（） 13.我国目前遵循的是授权资本制的原则，不仅要求公司在章程中规定资本总额，而且要求在设立登记前认购或募足完毕。（） 14.资本维持原则强调公司应当保持与其章程规定一致的资本，是动态的维护；资本不变原则强调非经修改公司章程，不得变动公司资本，是静态的维护。（） 15.股份有限公司增加或减少资本，应当修改公司章程，须经出席股东大会的股东所持表决权的1/2以上通过。变动后，应由法定验资机构出具验资证明，并依法向公司登记机关办理变更登记。（） 16.股份有限公司减资生效后，如果是因资本过剩而减资，应当按照股东所持股份的比例向股东发还股款，或者免除或减少股东缴纳股款的义务。如果是因亏损而减资，则通常由公司按比例注销股份。（） 17.股份设质应当订立书面合同，并在证券登记机构办理出质登记，质押合同自登记次日起生效。（） 18.公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。（） 19.实际控制人是指虽不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人。（） 20.公司为公司股东（含控股股东）或者实际控制人提供担保的，必须经股东大会决议。在此种情况下，股东或者受实际控制人支配的股东，可参加表决。（） 21.监事会和连续90日以上单独或者合计持有公司20%以上股份的股东拥有补充召集权和补充主持权。（） 22.无记名股票持有人出席股东大会的，应当于会议召开5日前至股东大会闭会时止，将股票交存于公司。（） 23.股东大会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的，股东可以自决议作出之日起30日内，请求人民法院撤销。（） 24.公司法规定股份有限公司的董事会成员为519人。董事会成员中可以有公司职工代表。（） 25.董事任期届满未及时改选，或者董事在任期内辞职导致董事会成员低于法定人数的，在改选出的董事就任前，原董事仍应当依照法律、行政法规和公司章程的规定，履行董事职务。（） 26.董事会每年度至少召开一次会议，每次会议应当于会议召开10日前通知全体董事和监事。代表1/10以上表决权的股东、1/3以上董事或者监事会，可以提议召开董事会临时会议。（） 27.董事会的决议违反法律、行政法规或者公司章程、股东大会决议，致使公司遭受严重损失的，参与决议的董事对公司负赔偿责任。但经证明在表决时曾表明异议并记载于会议记录的，该董事可以免除责任。（） 28.监事会由股东代表和适当比例的公司职工代表组成，其中职工代表的比例不得低于1/2，具体比例由公司章程规定。（） 29.监事会作出决议，应当经2/3以上监事通过。监事会应当对所议事项的决定作成会议记录，出席会议的监事应当在会议记录上签名。（） 30.累积投票制是指股东大会选举董事或者监事时，每一股份拥有与应选董事或者监事人数相同的表决权，股东拥有的表决权可以集中使用。（） 31.直接或间接持有上市公司已发行股份3%以上或者是上市公司前10名股东中的自然人股东及其直系亲属不得担任独立董事。（） 32.独立董事在任期届满前不得无故被免职。提前免职的，上市公司应将其作为特别披露事项予以披露；被免职的独立董事认为公司的免职理由不当的，可以作出公开声明。（） 33.董事会秘书由董事长提名，经董事会聘任或解聘。公司董事或者其他高级管理人员可以兼任公司董事会秘书。（） 34.公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本30%以上的，可以不再提取。（） 35.股份有限公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款以及国务院财政部门规定列入资本公积金的其他收入，应当列为公司资本公积金。（） 36.公司聘用取得“从事证券相关业务资格”的会计师事务所进行会计报表审计、净资产验证及其他相关的咨询服务等业务，聘期1年，可以续聘。（） 37.公司除法定的会计账簿外，不得另立会计账簿。对公司资产，不得以任何个人名义开立账户存储。（） 38.一个公司吸收其他公司为吸收合并，被吸收的公司解散。两个以上公司合并设立一个新的公司为新设合并，合并各方解散。（） 39.公司应当自作出减少注册资本决议之日起10日内通知债权人，并于30日内在报纸上公告。债权人自接到通知书之日起30日内，未接到通知书的自公告之日起30日内，有权要求公司清偿债务或提供相应担保。（） 40.监事的任期每届为3年。监事任期届满，不可以连任。（）判断题 1.A.2.B 3.B 4.A 5.B 6.B 7.A 8.A 9.B 10.A11.A.12.B 13.B 14.A 15.B 16.A 17.B 18.A 19.A 20.B21.B.22.A 23.B 24.A 25.A 26.B 27.A 28.B 29.B 30.A31.B.32.A 33.A 34.B 35.A 36.A 37.A 38.A 39.B 40.B单选题1.为了进一步提高上市公司质量，中国证监会长期以来要求在股票发行工作中实行（）。A.先发行上市，后改制运行B.先改制运行，后发行上市C.改制发行上市同时进行D.部分改制运行，部分发行上市2.拟上市公司开展改组工作，一般以（）为牵头召集人，成立专门的工作协调小组，召开工作协调会。A.财务顾问B.会计师事务所C.律师事务所D.评估机构3.按照国有资产监督管理委员会关于规范国有企业改制工作意见，国有企业在改制前，首先应进行（）。A.产权界定B.报表审计C.清产核资D.资产评估4.（）是指对企业的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金和有价证券等基本财务情况进行全面核对和清理。A.损益认定B.账务清理C.价值重估D.资产清查5.执行分析程序，确定重要性水平，分析审计风险，属于审计的（）。A.审计回顾阶段B.计划阶段C.实施审计阶段D.审计完成阶段6.在证券承销业务中，应注意依据历史上不同的文件规定，对于已设立的股份有限公司的资产评估历史进行（）。A.尽职调查B.评估立项C.确认所有者的财产和权益D.部分资产评估7.清产核资工作按照（）的原则，由同级国有资产监督管理机构组织指导和监督检查。A.统一规范、分级管理B.分级规范、统一管理C.分区规划管理D.分层自行管理8.国有资产的产权界定应当依据（）的原则进行。A.谁投资、谁拥有产权B.谁经营、谁拥有产权C.谁授权、谁拥有产权D.谁管理、谁拥有产权9.评定无形资产的重估价值，如果是自创的或者自身拥有的无形资产，根据（）。A.其形成时发生的实际成本B.购入成本以及该项资产具备的获利能力C.该项资产具有的获利能力D.其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力10.根据需要，国家可以以一定年限的国有土地使用权作价人股，经评估作价后，界定为（）。A.国家法人股B.国有股C.国有法人股D.国家股11.在（），注册会计师需要确定两个层次的重要性水平：会计报表和账户余额。A.审计回顾阶段B.计划阶段C.实施审计阶段D.审计完成阶段12.判断和掌握拟发行上市公司的关联方、关联关系和关联交易，除按有关企业会计准则规定外，应坚持（）原则。A.宽松B.从实际出发C.合理D.从严13.经（）确认的土地评估结果，是确定土地使用权折股及土地使用权出让金、租金数额的基础。A.国家土地管理部门B.国务院C.资产评估机构D.中国证监会14.公司改组为上市公司，其使用的国有土地使用权必须评估。应当由土地资产的使用单位或持有单位向国家土地管理部门提出申请，然后聘请具有（）级土地评估资格的土地评估机构评估。A.AB.AAC.AAAD.A15.有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其部分资产改建为股份公司的，如进入股份公司的净资产（指评估前净资产）累计高于原企业所有净资产的50%（含50%），或主营生产部分的全部或大部分资产进入股份制企业，其净资产折成的股份界定为（）。A.国家股B.国有股C.国有法人股D.国家法人股16.公司在改组为上市公司时，应当根据公司改组和资产重组的方案确定资产评估的范围。基本原则是（）。A.进入股份有限公司的核心资产必须进行评估B.进入股份有限公司的资产都必须进行评估C.进入股份有限公司的无形资产都必须进行评估D.进入股份有限公司的固定资产都必须进行评估17.企业股份制改组必须聘请专业中介机构，但可以不聘请（）。A.具有从事证券相关业务资格的会计师事务所B.具有证券投资咨询资格的投资咨询公司C.具有从事证券相关业务资格的资产评估机构D.律师事务所18.被审计单位资产负债表截止日到审计报告日发生的，以及审计报告日至会计报表公布日发生的对会计报表产生影响的事项称为（）。A.期中事项B.期前事项C.期后事项D.后续事项19.资产评估报告书必须由（）。A.资产评估委托方独立撰写B.资产评估机构独立撰写C.资产评估机构和资产评估委托方共同撰写D.政府主管部门撰写20.国家对商标权、专利权等知识产权的保护有（）。A.局限性B.期限性C.专有性D.长期性21.一项潜在损失是可能的，且损失的数额是可以合理地估计出来的，则该项损失应在（）上反映。A.评估报告B.附注C.法律意见书D.会计报表22.（）是公司作为独立民事主体存在的基础。A.公司法人财产的独立性B.公司建立董事会C.公司经营权的独立性D.公司募足股份23.国有资产折股时，在一定的市场条件下，也允许公司净资产不完全折股，即国有资产折股的票面价值总额可以略低于经资产评估并确认的净资产总额，但折股比率（国有股股本发行前国有净资产）不得低于（）。A.70%B.65%C.50%D.30%24.签发审计报告前的审计工作底稿的复核，一般由主任会计师负责，是对整套工作底稿进行（）。A.真实性复核B.时间性复核C.完整性复核D.原则性复核25.审计全过程的中间环节是（）。A.审计回顾阶段B.计划阶段C.实施审计阶段D.审计完成阶段26.（）是假定没有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大锗报的可能性。A.固有风险B.政策风险C.控制风险D.检查风险27.（）是指国有资产监督管理机构依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，对企业申报的各项资产损益和资金挂账进行认证。A.价值重估B.资金核实C.清产核资D.损益认定28.国有资产监督管理委员会发布了（），自2005年9月1日起施行。A.国有资产评估项目备案管理办法B.国有资产评估管理若干问题的规定C.国有资产评估管理备案管理办法D.企业国有资产评估管理暂行办法29.（）是指得到法律认可和保护、不具有实物形态，并在较长时间内（超过1年）使企业在生产经营中受益的资产。A.固定资产B.流动资产C.递延资产D.无形资产30.拟上市的股份有限公司（）与土地管理部门签订土地出让合同，缴纳出让金，直接取得土地使用权。A.以控股股东的名义B.以自己的名义C.以主管部门的名义D.以下属公司的名义31.资产评估中运用清算价格法评价资产价值时，应当根据资产清算时其资产的（）评定重估价值。A.净资产值B.账面原值C.账面净值D.可变现价值32.拟发行上市公司的高级管理人员应专职在公司工作并领取薪酬，不得在持有公司（）以上股权的股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务，不得在与公司业务相同或相近的其他企业任职。A.2%B.3%C.5%D.10%33.证券法对股份有限公司申请股票上市的要求：公开发行的股份达到公司股份总数的（）以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为（）以上。A.20%，10%B.25%.5%C.25%，10%D.20%.5%34.境外评估机构根据上市地有关法律、上市规则的要求，通常（）。A.仅对公司的物业和机器设备等固定资产进行评估B.仅对公司的无形资产进行评估C.要求对公司所有者权益进行评估D.要求对公司所有资产进行评估35.企业收到资产评估机构出具的评估报告后应当逐级上报初审，经初审同意后，自评估基准日起（）内向国有资产监督管理机构提出核准申请。A.8个月B.6个月C.4个月D.3个月36.经核准或备案的资产评估结果使用有效期为自评估基准日起（）。A.半年B.1年C.2年D.3年37.现行市价法的适用条件，一是存在（）具有可比性的参照物；二是价值影响因素明确并可量化。A.1个B.2个C.3个及3个以上D.5个以上38.目前交易所上市规则规定拟上市公司股本总额不少于人民币（）元。A.5000万B.1亿C.3亿D.5亿39.经国务院批准改制的企业，土地资产处置方案应报（）审批。A.国土资源部B.土地所在省级土地行政主管部门审批C.国家发改委D.建设部40.企业有下列行为的，可以不对相关国有资产进行评估（）。A.整体或者部分改建为有限责任公司或者股份有限公司B.以非货币资产对外投资C.经各级人民政府或其国有资产监督管理机构批准，对企业整体或者部分资产实施无偿划转的国有资产D.合并、分立、破产、解散单选题1.B 2.A 3.C 4.B 5.B 6.A 7.A 8.A 9.D 10.D11.B 12.D 13.A 14.A 15.A 16.B 17.B 18.C 19.B 20.B21.F 22.A 23.B 24.D 25.C 26.A 27.D 28.D 29.D 30.B31.D 32.C 33.C 34.A 35.A 36.B 37.C 38.A 39.A 40.C多选题1.下列属于证券法对股份有限公司申请股票上市要求的是（）。A.股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行B.公司股本总额不少于人民币1000万元C.公开发行的股份达到公司股份总数的20%以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上D.公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载2.拟发行上市的公司改组应遵循的原则是（）。A.突出公司主营业务，形成核心竞争力和持续发展的能力B.按照上市公司治理准则要求独立经营，运作规范C.有效避免同业竞争，减少和规范关联交易D.先发行上市，后改制运行3.发起人以非货币性资产出资，应将开展业务所必需的（）投入拟发行上市公司。A.固定资产B.在建工程C.无形资产D.其他资产4.发起人投人拟发行上市公司的业务和资产应独立完整，遵循（）原则。A.人员、机构、资产相结合B.人员、机构、资产按照业务划分C.债务、收入与成本、费用相配比D.债务、收入、成本、费用等因素与业务划分相配比5.有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其部分资产改建为股份公司的，（）。A.如进入股份公司的净资产累计高于原企业所有净资产的50%（含50%），或主营生产部分的全部或大部分资产进入股份制企业，其净资产折成的股份界定为国家股B.若进入股份公司的净资产低于50%（不含50%），则其净资产折成的股份界定为国有法人股C.如进入股份公司的净资产累计高于原企业所有净资产的50%（不含50%），或主营生产部分的全部或大部分资产进入股份制企业，其净资产折成的股份界定为国有法人股D.若进入股份公司的净资产低于50%（含50%），则其净资产折成的股份界定为国家股6.拟发行上市公司的高级管理人员可以在持有公司5%以上股权的股东单位及其下属企业担任（）的职务。A.董事B.财务负责人C.总经理D.监事7.拟发行上市公司独立性要求包括（）。A.资产独立完整B.业务独立C.人员独立D.财务独立8.以下属于拟上市公司关联方的有（）。A.发行人参与的合营企业、联营企业B.控股股东及其股东控制或参股的企业C.对控股股东及主要股东有实质影响的法人或自