三木集团：内部控制规范实施工作方案.ppt

,福建三木集团股份有限公司 内部控制规范实施工作方案,为贯彻落实企业内部控制基本规范及相关配套指引，福建,三木集团股份有限公司（以下简称“公司”）积极推进内部控制体系,建设，进一步规范内部控制，提高公司的经营管理水平和风险防范能,力，提升经营效率，促进公司战略目标的实现和可持续发展，维护投,资者权益。根据中国证监会关于做好2012年上市公司建立健全内部,控制规范体系监管工作的通知(上市部函201286号)、福建证监局,关于做好2012年福建辖区主板上市公司实施内部控制规范有关工,作的通知（闽证监公司字20127号）精神，结合公司实际，特制,定公司内部控制规范实施工作方案。,一、公司基本情况,公司名称：福建三木集团股份有限公司,公司简称：三木集团,股票代码：000632,上市地：深圳证券交易所,行业性质：综合类（房地产、进出口贸易等）,经营范围：土地开发，房地产综合开发(凭资质等级证书)，房地,产中介。建筑材料、家用电器、电器机械、金属材料、化工原料；日,用百货、纺织品、服装。自营和代理各类商品及技术的进出口业务，,但国家限定公司经营和禁止出口的商品及技术除外，经营进料加工和,1,“三来一补”业务，经营对外销贸易和转口贸易”。,二、公司内部控制规范实施组织保障,为了确保内部控制规范体系实施工作顺利开展，加强对内部控制,规范实施工作的组织领导，公司董事长兰隽作为内部控制规范实施工,作的第一责任人，并成立内部控制规范实施领导小组与工作小组。内,部控制规范实施工作领导小组是公司内部控制规范体系实施工作的,领导机构，负责公司企业内部控制规范体系实施方案及相关配套政策,的制定及监督指导。,1、公司内部控制建设领导小组,组长：陈维辉,成员：陈维辉、许 静、林锦聪、池德庭、刘 峰、郑惠川、谢明,锋、彭东明、柯真明、郑星光,领导小组负责公司内控机制建设工作总体规划、组织领导和重大 事项、重要文件的审核与决策；同时，负责推进、指导、协调、监督 各子公司内控机制建设工作。 2、公司内部控制建设工作小组,组长：池德庭,成员：池德庭、王 琳、张发祥、王 涵、吴少华、郑增基、汪庆,辉、江晓华、陈建杰、江晓洪,工作小组在领导小组的领导下，负责拟定公司内部控制规范工作,实施方案并报领导小组审批；开展内控制度的研究、拟定或修订；协,调内控规范实施方案工作的实施；对直属公司的内控规范工作进行指,导和监督，保证内部控制的日常运行；定期或不定期对内控实施情况,2,进行检查,3、指定内部审计监察部牵头组织内控自我评价工作。，对公司,内部控制运行情况进行评价，并编写内部控制自我评价报告提交,董事会审议。,4、公司聘请中介咨询机构,为使内部控制规范建设工作专业化、规范化，在设计上合理、执,行上有效和更具操作性，符合上市公司监管部门的要求，经公司讨论,商议，聘请外部中介咨询机构，指导和协助公司建立内部控制规范体,系。,5、内控实施工作预算,根据公司实际情况，内控实施预算主要包括：外部咨询机构咨询,服务费、会计师事务所进行内控审计的审计费、组织参加相关专业培,训发生的培训费及内部控制规范实施过程中发生的各项日常费用。,三、内部控制建设工作计划,（一）内部控制建设筹备阶段,1、2012年3月底前，公司成立内部控制专项工作领导小组与实施,小组，并完成内部控制规范实施工作方案以及内控实施计划的编,制、董事会审批与信息披露相关工作，并上报福建证监局备案。,2、2012年4月底前，完成聘请内部控制专业咨询机构工作；,（二）内部控制建设启动阶段,1、2012年4月底前，完成项目启动大会，明确项目实施的方法论，,确定项目实施范围；,3,2、2012年4月底前，完成对公司各管理层及业务骨干进行企业内,控培训学习，动员全体员工积极参与内控规范建设工作，提高员工对,内控规范体系建设重要性和必要性的认识，形成全员全过程内控风险,意识。,（三）内部控制建设梳理阶段,1、2012年5月底前，公司、全资子公司及控股子公司各部门按职,责分工全面梳理内控制度及业务流程；,2、2012年6月底前，根据各职责部门梳理情况，在咨询机构的帮,助与指导下，确定内部控制实施范围，以及重点和优先控制的风险点，,编制内部控制风险清单；,（四）内部控制建设实施阶段,1、2012年7月底前，根据风险控制清单，结合重点和优先控制的,风险点，识别流程中的关键控制活动，编制相关内控文件；,2、2012年8月底前，将公司现有的政策、制度与风险清单进行比,较，结合分析控制相关内控文件，通过公司内部信息系统，以及其他,多元化方式，对公司全体员工进行宣贯学习，并动员全体员工共同参,与查找内控缺陷，形成内控缺陷清单；,3、2012年8月底前，将内控缺陷清单反馈给相关责任部门，分析、,消化内控缺陷相关事项，商讨整改办法，并将内控缺陷清单同时向内,部控制专项工作领导小组报告；,4、2012年10月底前，确定内控缺陷评价标准，将内控缺陷进行,分类分析，确定内控缺陷整改方案，经内部控制专项工作领导小组审,4,议后报福建证监局。,四、内部控制自我评价工作计划,1、2012年10月底前，拟定自我评价方案。组成内控自我评价工,作组，根据公司的经营业务特点和调整情况、经营环境变化、业务发,展状况、实际风险水平等，围绕内控控制环境、风险评估、控制活动、,信息与沟通、内部监督等 5 个因素，确定纳入自我评价范围的业务,流程，确定自我评价工作任务、评价程序、人员组织和分工、时间进,度安排等；,2、2013年3月底前，组织实施自我评价工作，编制内控评价工作,底稿。内控评价工作组应对被评价部门或公司进行现场测试，通过个,别访谈、调查问卷、专题讨论、实地查验、测试、抽样和比较分析等,方法，充分收集被评价单位内部控制设计和运行是否有效的证据， 编,制并分析内部控制评价工作底稿与内控缺陷汇总表。,3、2013年3月底前，根据内部控制自我评价工作结果，结合评价,工作底稿和内控缺陷汇总表等资料，按照内控规范、指引的要求编制,内部控制自我评价报告。内部控制评价报告应分控制环境、风险评估、,控制活动、信息与沟通、内部监督等要素进行设计，对内部控制评价,过程、整改情况、内部控制是否有效等内容；,4、内部控制自我评价报告经内部控制专项工作领导小组审核、,董事会批准后，并报送福建证监局等相关部门。,五、内部控制审计工作计划,2013年1月1日至