业委会财务管理制度.doc

业委会财务管理制度一、财务管理的基本原则、任务、职业道德1、基本原则：贯彻执行国家有关法律、法规和会计准则，财务制度、坚持勤俭办事业的方针，正确处理小区发展和资金供给的关系、小区整体利益和业主个人利益之间的关系，使资产保值增值。2、主要任务：（1） 依法多渠道筹集资金，合理编制业委会财务预算，并对预算实施全过程控制和管理。（2）合理配置小区资源，努力节约开支，加强核算，提高资金使用效益，加强资产管理，防止业主共有资产流失。（3） 建立健全业委会内部管理制度，如实反映业委会财务状况。（4）依法对物业公司进行财务监督，维护业主权益，对业委会的经济活动的审核标准以勤俭节约为原则，对其合法性、合理性进行监督。（5）每季度在小区范围内公示一次业委会账务收支情况。3、会计人员的道德准则：爱岗敬业、诚实守信、廉洁自律、客观公正、坚持准则、提高技能、参与管理、强化服务。二、 财务管理制度1、业委会财务管理原则：最广大业主利益基础上的民主集中，财务工作实行主任负责制。2、账户设置由业委会委派专人开设并附加说明和账户复印件加以备案，该账户指定为业委会专用账户，凭单收支报销，账户收支必须通过银行借贷方式体现，由业主委员会负责对原始凭记、会计凭证按月装订成册，经财务人员签证后单独保管。3、业委会设会计一名，负责管理业委会日常账务登记和财务会计报表账户处理；账户开设人一名，负责使用有效证件在业委会讨论通过的指定银行开设业委会专用账户；账户印鉴章保管人分别为三名。4、财务人员任免应当经过业主代表大会同意，除本人提出辞职外，业委会不得任意调动和撤职。本人辞职后，须尽快委派另一委员负责财务工作，辞职人必须在提出辞职2日内把手头所有的属于业委会的财务资料做好交接。5、业委会专用账户由物业管理公司代管。三、预算及收入管理1、业委会依据小区发展计划编制预算按业主公约为依据。2、编制预算必须坚持“量入为出，收支平衡”的原则、收入预算坚持积极稳妥原则、支出预算坚持“统筹兼顾、保证重点、勤俭节约”的原则。收到款项及时交由帐户管理人员入帐。3、收入是指业委会在征得相关业主、业主代表大会和物业管理公司同意，对共用部位的广告费、停车费等经营性收入用于业委会有关经费的支出，维修资金的利息收入纳入专项维修资金。所有资金统一管理、统一核算，确保账账、账实、账表、账证相符，凭证完善，真实可靠。4、物业公司对外签订经济合同，需经业委会审核备案，其收入的 80%依据现与物业约定归业主所有，凡是没有经业委会审核备案的经济合同一旦查实而产生的经济收入应当100 %纳入维修资金。5、公共账户每年结余100%按业主住房面积大小分摊入户。四、支出管理（一）业委会工作经费包括以下几项：1、业主大会、业主委员会的会议开支。2、必要的日常办公等费用。3、经业主代表大会讨论决定有关人员的津贴。（二）日常开支范围和标准的审批权限：1、会议经费在100元以内的由主任及一位副主任批准，100元以上（含100元）需经业委会半数以上人员讨论通过，2000元以上的大额支出费用必须由业主代表大会讨论通过，三种情况都需要向业委会备案。2、必要的日常办公费用单项在50元以内的需经主任及一位副主任批准，50元以上（含50元）需经主任及一位副主任批准，两种情况都需向业委会备案。3、购置日常办公设备，事先需经业委会讨论一致同意由主任交办。4、其它包括业委会人员津贴等支出，实行一事一议，须经业主代表大会通过，在财务预算中列支。5、非日常支出一律不准列支。6、一切支出都必须有合法凭证。五、财务监督和检查财务监督是贯彻国家财经法规及财务规章制度，是维护财经纪律的保证。对违反财经法规和财务制度的支出，财务人员有权拒付，同时报主任或业主大会处理。六、专项维修资金必须存入银行专户，按幢立账、按户核算，存期由业委会讨论