工程造价 毕业论文——工程量清单计价模式下工程变更新综合单价纠纷鉴定研究

工程量清单计价模式下工程变更新综合单价 纠纷鉴定研究 摘 要 至今为止对于建设工程的主要两方发包人与承包人，双方的价款结算 争端问题依然严重。工程结算问题的减少有利于工程的顺利进行。但在现有的建 设工程工程量清单计价规范下，承包方与业主方在工程量清单结算问题上存在 着很大的争议。双方对于变更工程价款结算的纠纷很多，尤其变更工程新综合单 价的确定缺乏科学方法和合理依据。为了尽量避免不必要的争端，促使工程价款 结算的有序化，并顺利地进行，针对变更工程价款结算问题的鉴定研究势在必行。 本文根据对综合单价确定的分析，得出新综合单价确定的关键因素在于确 定依据和确定方法两方面。工程变更新综合单价确定纠纷的鉴定，也围绕这两方 面解决。 （1）对于新综合单价确定依据纠纷鉴定问题，通过对相关文献和法律法规的分析， 识别出因新综合单价确定依据引发的纠纷，并确定了新综合单价确定依据的法 律效力，给出合理、合法的鉴定原则，引用相关案例加以验证； 对于新综合单价确定方法问题，通过相关文献分析，识别出因新综合单价确定的 常用方法以及适用情况，力求以最合理的鉴定结果，解决承发包双方的纠纷。同 时引用相关案例加以验证。 关键词：工程变更 新综合单价 纠纷 鉴定 A study of Dispute Appraisal of new comprehensive unit price in engineering variation under the bill of quantity model ABSTRACT So far, the problem of disputes between the construction employers and contractors is still very serious. Fewer problems in engineering final accounts are benefit to the progress of the project smoothly. But under the existing bill of quantities model in construction project, there are a great deal of disputes between contractors and owners on the issue. There are many disputes in final accounts between employers and contractors. Especially, the determination of new comprehensive unit price is short for scientific method and reasonable basis. To avoid the nonessential conflict as far as possible, promote the final account of engineering price ordering and carry final accounts out smoothly, studies are imperative aiming at the appraisal of variation price. This thesis were based on the analysis of comprehensive unite price determination to came to the key factors of new comprehensive unit price determination are basis and method. (1)To the problem of dispute appraisal of the new comprehensive unit price determination basis, the paper identified the disputes triggered by new comprehensive unit price determination basis and confirmed the legal force of the basis to provide reasonable and legal appraisal principle through related literature and laws and regulations analysis. And it quoted relevant case to verify the principles. (2)To the problem of new comprehensive unit price determination method, the paper identified the commonly used method and their applicable conditions to get the most reasonable appraisal results and solve disputes between employers and contractors through related literature analysis. At the same time it quoted relevant case to verify the conclusions. Key words: Engineering variation New comprehensive unit price Dispute Appraisal 目 录 第一章 绪论.1 1.1 研究背景以及问题的提出 1 1.1.1 研究背景.1 1.1.2 研究目的及意义.2 1.1.3 研究对象的确定.2 1.1.4 问题的提出.3 1.2 文献综述 3 1.2.1 工程变更新综合单价确定的研究.3 1.2.2 新综合单价确定引发的纠纷.7 1.2.3 新综合单价确定依据的研究.7 1.2.4 新综合单价确定方法的研究.8 1.3 研究方法以及研究技术路线图9 1.3.1 研究方法.9 1.3.2 研究技术路线图.10 1.4 研究内容及框架内容11 1.4.1 研究内容.11 1.4.2 研究框架.11 第二章 工程变更新综合单价纠纷鉴定的研究12 2.1 工程造价经济纠纷鉴定研究12 2.1.1 工程造价经济纠纷鉴定的特点.12 2.1.2 工程造价经济纠纷鉴定的主体.13 2.1.3 工程造价经济纠纷鉴定的程序.14 2.2 新综合单价纠纷鉴定的研究16 2.2.1 新综合单价纠纷鉴定的程序.16 2.2.2 新综合单价纠纷鉴定的方法.17 2.2.3 新综合单价纠纷鉴定的依据.19 第三章 工程变更新综合单价确定依据鉴定22 3.1 新综合单价确定依据的法律效力研究22 3.1.1 相关法律法规效力分析.22 3.1.2 建设工程合同法律效力.24 3.2 新综合单价确定依据纠纷相关案例25 3.2.1 适用定额引起的纠纷鉴定.25 3.2.2 费率标准适用引起的纠纷鉴定.26 3.2.3 清单错漏引起的纠纷鉴定.27 3.3 本章小结29 第四章 工程变更新综合单价确定方法鉴定30 4.1 新综合单价确定方法的合理性研究30 4.1.1 新综合单价确定方法相关规定.30 4.1.2 新综合单价确定方法存在的问题.32 4.1.3 新综合单价常用确定方法.32 4.2 新综合单价确定方法鉴定相关案例34 4.2.1 价格调整引起的纠纷鉴定.34 4.2.2 不正常合同子项引起的纠纷鉴定.35 4.3 本章小结37 结论与展望.39 参考文献.40 致 谢.42 外文资料.43 中文译文.48 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 1 第一章 绪论 1.1 研究背景以及问题的提出 1.1.1 研究背景 随着建筑业的迅猛发展，建筑项目越来越多。由于建设工程投资大、建设周期长，影响 建设工程的复杂因素多及独立性等特点，决定了建设工程的建造过程是一个相当复杂的过程。 加之市场竞争的激烈，在实际的工程结算过程中各方的利益维护愈来愈重要，市场主体的经 济关系越来越复杂，由此种种因素导致了工程纠纷的急剧增加。这些纠纷有些申请仲裁，有 些诉诸法律，随之也就产生了工程造价经济纠纷的鉴定。 工程造价经济纠纷从不同的角度可以有不同的分类，然而无论何种纠纷，都会影响到工 程的造价，因此纠纷的落脚点往往都是承发包双方对造价的不统一。 工程造价经济纠纷鉴定则是指鉴定机构接受司法机构、仲裁机构、施工单位或建设单位 等（以下简称委托人）的委托，在其资质等级许可的范围内，依据其专门知识，对指定项目 中所涉及的工程造价纠纷进行分析、研究、鉴别并做出结论供委托人参考使用的活动。 工程造价鉴定主要作用是为委托人定案提供依据。一般来说，受双方委托，工程造价鉴 定起到仲裁作用，是双方解决纠纷的重要依据。受当事人单方委托，工程造价鉴定可作为委 托方的重要举证；受司法部门委托，工程造价鉴定成为审判机关定案的证据或依据。 随着住房和城乡建设部对 03 规范进行了修订，并颁布了建设工程工程量清单计价规 范GB50500-2008（简称新规范） ，这种新的计价模式得到了进一步发展。但如何合理确定 综合单价成为业主和承包人共同关注的问题，也是承包人投标报价时需要解决的关键问题依 据新规范中关于综合单价的概念，以便和同行进行交流，深化工程造价改革。 在 2004 年 10 月，最高人民法院公布了关于审理建设工程施工合同纠纷案件适用法律 问题的解释 。这是最高人民法院为了统一审理建设工程施工合同纠纷案件的执法标准，根 据民法通则 、 合同法 、 建筑法和招标投标法等法律规定作出的一部重要司法解 释。针对变更合同价款问题，在第十六条中作了如下解释：当事人对建设工程的计价标准或 者计价方法有约定的，按照约定结算工程价款。因设计变更导致建设工程的工程量或者质量 标准发生变化，当事人对该部分工程价款不能协商一致的，可以参照签订建设工程施工合同 时当地建设行政主管部门发布的计价方法或者计价标准结算工程价款。合同约定与上述司法 解释可能存在不一致的情况。从合同约定可以看出，当合同中没有适用或类似于变更工程的 价格时，承包人应该按变更所花费的实际费用提出适当的变更价款；在司法解释中，提出了 可以参照签订建设工程施工合同时当地建设行政主管部门发布的计价方法或者计价标准结算 工程价款，从这句话可以看出，司法纠纷鉴定的最大问题在于工程变更新综合单价的计算依 据和计算方法上。 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 2 1.1.2 研究目的及意义 1研究的目的 在工程施工过程中变更是不可避免的，它直接关系到业主对工程造价的控制。导致设计 变更产生的原因是多方面的。由于变更的复杂性，变更价款的确定也是复杂的。变更价款确 定的核心是变更单价的确定。在施工合同中变更的定价管理过程中，应贯彻合理定价和有效 控制的基本原则。由于没有明确的准绳，在解决实际问题时会引起业主和承包商之间的争议。 因此，本文基于适合的法律、法规和案例，试解决以下问题： （1）为确定适当的新综合单价而提供判断依据。根据变更工程的特点，对变更估价进 行具体的条件分析，当发生变更时，为具体使用哪条计价原则提供具体的判断依据。 （2）为确定适当的新综合单价而提供具体的计算方法。变更发生后，确定新综合单价 时，可以采用多种计算方法，为具体采用哪种方法计算，提供判断。 2研究的意义 工程造价变更价款的纠纷是业主在工程纠纷中的重要内容之一。在工程实施过程中，工 程变更是不可避免的。工程变更会导致工程造价的变化，部分工程甚至会造成工程造价失控。 工程变更单价的确定，既是工程变更方案经济性评审的重要内容，也是工程变更发生后调整 合同价款的重要依据。而对工程变更费用的处理往往成为合同双方的难点，变更工程的单价 会直接影响工程变更费用及工程投资。 本文结合案例浅析工程造价经济纠纷鉴定范围所涉及的法律问题，但在操作中仍然面临 重重困难。因此，解决建设工程造价纠纷从根本上仍需要承、发包双方通过扎实有效的项目 管理来解决，应重视和加强过程履约管理，以及阶段性索赔，切实提高项目管理水平，并有 专人负责管理合同资料以及合同过程的跟进和监控，做到及时、有效、清楚无误。通过法律 或立法解释明确界定责任义务，可通过制订专门的司法解释予以明确，做到有法可依、有章 可循。只有做好日常管理工作，才能有效保护己方的合法权益。 1.1.3 研究对象的确定 现行 1999 版建设工程施工合同(示范文本)约定变更合同价款的方法是：合同中已 有适用于变更工程的价格，按合同已有的价格变更合同价款；合同中只有类似于变更工程的 价格，可以参照类似价格变更合同价款；合同中没有适用或类似于变更工程的价格，由承包 人提出适当的变更价格，经工程师确认后执行。 前两类变更价款可以有依据或类似依据，综合单价比较容易确认，并且目前研究的比较 广泛和深入，但是对第三类“无适用或类似”工程变更新综合单价的确定的研究甚少。经调 查，引起工程变更结算价款纠纷，大多原因在于“无适用或类似”这类工程变更新综合单价 的确定。本文研究的新综合单价，就是对“无适用及类似”变更单价、合同中价格明显不合 理以及价款变更超过合同约定幅度等纠纷的鉴定进行研究。 如今工程变更新综合单价引发纠纷的解决方法有五类：协商（指纠纷发生后，当事人本 着自愿、互谅、协商一致的原则，解决问题的一种方式） 、调解（是指在履行合同的过程中， 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 3 双方当事人对合同权利义务产生纠纷，通过非国家司法机关和社会团体的主持，促使双方在 相互妥协的基础上达成谅解，从而解决纠纷的一种机制） 、争端评审（是指在工程开始或进 行中，由当事人选择独立的评审专家，就当事人之间发生的争议及时提出解决建议或者做出 决定的争议解决方式） 、仲裁（是指合同双方当事人事先或者事后达成协议，自愿将发生争 议的事项提交仲裁委员会进行仲裁，并依据仲裁裁决履行义务的一种争端解决机制） 、诉讼 （指合同当事人在纠纷发生后，请求人民法院对纠纷予以裁决的活动，实际上是人民法院行 使审判权的活动） 。其中，协商、调解和争端评审属于非司法鉴定；仲裁和诉讼属于司法鉴 定。本文主要研究的是仲裁、诉讼这一类司法鉴定。 1.1.4 问题的提出 当今研究大多是理论研究，即先对新综合单价进行研究说明，探讨综合单价的性质和包 括的内容，然后再研究新综合单价对工程价款的影响、对项目的影响，以及研究工程变更项 目综合单价应如何确定以及引发纠纷如何鉴定。这些研究中涉及到的案例均是单个或少数的 案例，这些案例是研究的背景或者对研究进行解释、说明，鲜见学者通过众多变更案例对变 更进行实证研究。国内文献有众多是实际工作者编写的，依靠其自身的工作经验，直接说明 变更综合单价应如何确定以及如何管理。这样案例广泛而深入，为本文进一步对纠纷鉴定的 研究提供很大帮助。总结所查资料，本文提出以下研究问题。 1工程变更新综合单价确定依据的鉴定 不管第三种定价原则的规定如何，对于应新确定变更综合单价的变更工程，监理工程师 或业主应知道承包人对该变更工程进行施工的成本和利润分别是多少，这样才不会让承包人 多报价，从而有效管理工程价款。可是对于变更工程如何确定的依据，法律法规、规范、范 本没有给出明确的规定，在实际操作过程中便会存在困难。 2工程变更新综合单价确定方法的鉴定 我国现行的建设工程施工合同示范文本以及 56 号令中缺乏对确定工程变更综合单价方 法的具体描述，不利于监理工程师以及承发包双方合理确定设计变更综合单价。 其中两种综合单价的计算方法：正算和反算。理论上讲，这两种方法的计算结果是一致， 然而由于运算过程中的四舍五入运算使得这两种方法的结果几乎都不一样 1。 1.2 文献综述 1.2.1 工程变更新综合单价确定的研究 1工程变更新综合单价的确定 工程变更项目新综合单价必须准确的确定，并且使业主和承包人均同意其价格。而对于 价款的确定，基本上是一致的。 在项目建设过程中，一切活动都以合同内容为基础进行，因此本文主要依据 07 版标 准施工招标文件对这类变更综合单价确定的规定，即由监理工程师商定和确定工程变更项 目的成本和利润。此外，对于承包人提出的工程变更项目综合单价，业主和监理工程师必须 知道工程变更项目各子目的成本和利润价格，才可能准确的确定和检查工程变更项目综合单 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 4 价，才能有效防止承包人通过变更获得额外的收益，从而减少业主的损失。在2007 年版 标准施工招标文件使用指南中说明，变更工作无法找到适用和类似的子目单价时，按成本 加利润的原则协商新的变更单价。沈杰在其书中说明对于此类变更，应首先由业主和承包人 提出工程变更项目综合单价，然后监理工程师进行确认并执行2。这说明这类变更综合单价 是要根据工程变更项目的施工内容，在原有工程量清单报价的基础上，重新确定工程变更项 目综合单价。 对合同中没有适用或类似综合单价的变更项目，法规、规范、合同范本都对其进行了明 确的约定，具体约定如下表 1.2 所示： 表 1.2 合同中没有适用或类似综合单价的工程变更项目综合单价确定 Table 1.2 Determination of the comprehensive unit price of variations with no item comprehensive unit price in the contract 名称名称 99 建设工程建设工程 施工合同施工合同 04 建设工程价款结算暂建设工程价款结算暂 行办法行办法 07 标准施工招标标准施工招标 文件文件 08 清单计价规范清单计价规范 条款号条款号31.1第九条15.44.7.3 具体具体 内容内容 变更合同价 款按下列方 法进行：3） 合同中没有 适用或类似 于变更工程 的价格，由 承包人提出 适当的变更 价格，经工 程师确认后 执行。 变更合同价款按下列方 法进行：3）合同中没有 适用或类似于变更工程 的价格，由承包人或发 包人提出适当的变更价 格，经对方确认后执行。 如双方不能达成一致的， 双方可提请工程所在地 工程造价管理机构进行 咨询或按合同约定的争 议或纠纷解决程序办理。 因变更引起的价格 调整按照本款约定 处理：15.4.3 已标 价工程量清单中无 适用或类似子目的 单价，可按照成本 加利润的原则，由 监理人按第 3.5 款 商定或确定变更工 作的单价。 工程变更造成增 加新的工程量清 单项目，其对应 的综合单价按下 列方法确定：3） 合同中没有适用 或类似的综合单 价，由承包人提 出综合单价，经 发包人确认后执 行。 资料来源：自行整理 2工程变更项目新综合单价的研究 尼尔.G.巴尼在其著作FIDIC 系列工程合同范本编制原理与应用指南中对 87 版 FIDIC 合同条件进行了解读，对变更估价条款内容进行了解释，并给出了变更估价的程序3。 对于变更综合单价确定的内容，国内的法律法规把变更综合单价的确定分为三类，第一 类是合同中有适用综合单价的，第二类是有类似的综合单价的，第三类是没有适用或类似综 合单价的。本文重点研究第三类。如表 1.3 所示： 表 1.3 变更新综合单价的界定范围 Table 1.3 Change new comprehensive definition of the unit price range 学者学者适用范围适用范围 孙海淘， 沈杰4 1.不仅材质改变，施工工艺也改变；2.变更实施工程量与合同清单约定工程量相比超出 15%，且增加的变更价款超过了该分部工程总价的 1% 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 5 续表 1.3 学者学者适用范围适用范围 吴书安等人5； 严玲等人6 1.指变更项目与合同中已有项目性质不同，承包人根据工程师指示实施某项变更工作， 但此项工作内容在原合同没有规定费率和价格；2.指变更项目与合同中已有项目施工条 件不一致，即变更工作项目在原合同或清单中有相同性质的项目，但两者施工条件及 环境不同；3.变更工程的增减工程量在执行原有综合单价的合同约定幅度以外；4.承包 人对原合同项目单价采用不平衡报价，单价明显偏高或偏低 吴书安1.变更产生新的工作；2.变更工程施工条件及环境发生变化 廖觉晓71.工程量清单以外的变更项目；2.变更项目工程量、价款增减超过合同规定范围 毛旭8变更工程的性质和质量较原清单项目发生变化，变更工程数量变化较大（超过合同价 款的 2%，而且变更工程量超过或少于原工程量清单中所列数量的 25%) 姜宏， 韦韬9 工程性质发生根本性变化或工程量和款项超过合同规定界限的工程变更 胡振山101.本标段清单中没有但其它标段清单中有单价；2.所有标段清单中都没有、但其消耗的 材料和机械有单价；3.所有标段清单中都没有、且其消耗的材料和机械部分无单价 刘健一11工程性质发生根本性变化的工程或工程变更的工程量和款项超过合同规定的界限。上 述条款可适用于任何工作项目，包括工期延误的工程、施工顺序变更的工程、施工方 法变更的工程和变动很大的工程 吴书安121.设计变更或工程量清单有误引起工程量变化超出合同约定范围；2.变更产生新的工作， 并且此项工作内容在原合同没有规定费率和价格；3.变更工程在原合同清单中有相同工 作内容，但两者施工条件及环境不同 艾光鲜131.变更产生新的工作；2.变更项目施工条件及环境发生变化 1.原清单没有可套用的综合单价；2.变更项目基础条件变化和技术要求改变，使原清单 单价不适用 宫秀滨14 1.原合同清单某一工程细目的实际金额或变更价款超过合同价格的 2%；2.该支付项变 更后的实际工程量超出原合同清单中工程量的 25% 郭楠鹏15合同中关键项目的工程量变化超过 25% 袁红161.变更工程在原合同中没有相对应的单价套用；2.合同内项目由于基础条件的变化和技 术要求的变化，使原单价不适用；3.特殊条款“工程量报价表中的其他任何项目的单价 和价格不得做任何变更，除非此类项目单独计算其价值超过了合同的 2%，以及该项目 实际施工的工程量比报价表中所列工程量超过或减少了 25%”的项目 资料来源：根据文献4-16绘制 综上所述：合同中没有适用于变更工程的价格，由承包商提出适当的变更价格，经与监 理工程师协商后，报业主批准后执行。即由承包人提出适当的变更价格，经工程师确认后执 行。合同中没有适用或类似于变更工程的价格，很自然地应当需要协商单价和价格。在承包 人或发包人提出适当的变更价格后，经有授权的工程师确认后执行。如双方不能达成一致的， 双方可提请工程所在地工程造价管理机构进行咨询或按合同约定的争议解决程序办理。这一 点是受学者们普遍认可的。 但现实存在的问题是，承发包双方对工程变更新综合单价确定的意见不统一，其中包括 计算依据的不统一和计算方法的不统一。这两点问题是学者们存在争议的焦点。 3工程变更项目新综合单价的确定程序 根据 07 版标准施工招标文件的规定，业主和监理工程师要想确定合理的工程变更 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 6 项目新综合单价，则必须要有效的确定承包人实行工程变更的成本和利润分别是多少，成本 则是工程变更项目综合单价中的人工费、材料费、机械使用费、管理费，利润是工程变更项 目综合单价中的利润。 根据变更新综合单价的形成，管理费和利润都是以人工费、材料费、机械使用费为基础 确定，因此需先确定工程变更项目综合单价中的人工费、材料费、机械使用费。由于该类变 更是合同中没有适用或类似单价，需要重新确定工程变更项目综合单价，即对工程变更项目 综合单价重新组价，因此应按照变更综合单价的确定程序确定，即包括确定工程变更项目子 目单位工程量各工作内容人工、材料、机械消耗量以及人工、材料、机械的市场价格，在此 基础上确定人工费、材料费、机械使用费，然后确定承包人的管理费率和利润率，分别确定 承包人的管理费和利润，在此基础上确定承包人工程变更项目子目综合单价的成本和利润， 即确定最初的工程变更项目综合单价，在此基础上确定承包人投标时的让利率，即承包人承 担的风险，在最初的工程变更项目综合单价基础上考虑承包人的让利率，从而形成的价款即 为最终的工程变更项目综合单价。具体程序如图 1.1 所示： 确定工程变更项目 及其子目 明确各子目的工作 内容 确定各工作内容的 人材机消耗量 确定工程变更项目 综合单价成本 确定工程便跟项目 综合单价利润 确定综合单价中人 工费、材料费、 机械使用费 确定人材机的 市场价格 确定承包人 利润率 确定承包人 利润 确定承包人 管理费 确定承包人 管理费率 确定初始工程变更 项目综合单价 确定最终工程变更 项目综合单价 确定承包人 让利率 图 1.1 没有适用或类似综合单价条件下工程变更项目综合单价确定程序 Fig.1.1 Determining the comprehensive unit price of variations in the condition of no item about the comprehensive unit price 资料来源：自行绘制 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 7 1.2.2 新综合单价确定引发的纠纷 1. 新综合单价确定引发的纠纷的原因 国内法规、规范、合同范本对于合同中没有适用和类似综合单价的变更项目，工程变更 项目综合单价的确定略有不同，那就是提出者和最终确定者并不完全一致，但是当业主和承 包人对最终的变更综合单价确定不统一时，将会形成争议。 变更综合单价争议是业主和承包商对变更综合单价的确定没有达成统一，因此双方对变 更综合单价的确定便会存在矛盾，由于双方的目标并不一致，双方又要保证各自目标的实现， 这就会导致双方在变更事项的管理上存在矛盾，包括业主对变更有效的管理和争议产生的矛 盾、承包商没有完全按照业主要求实施变更的矛盾等，这些矛盾体现出的是业主管理工程变 更所遇到的问题。 从理论上讲，清单计价模式是一种先进的计价模式。但由于我国定额计价模式的长期使 用，加上我国建筑市场尚不规范，建筑企业粗放型管理模式影响过深，企业定额还未形成以 及计算手段相对落后等诸多原因，使得综合单价的确定不尽合理。 2. 新综合单价确定引发的纠纷的处理 Lu Wenxue 和 Nie Jianming 通过构建一个变更价款的博弈模型，认为当变更定价出现纠 纷后，双方应进行谈判解决，可减少成本，并且应通过实践的变更价款的数据和变量建立一 个数据库，为双方进行变更定价时提供决策17。 在 FIDIC 合同条件下，处理工程变更价款的问题时，工程师一定要分清责任，有效控制， 承包商则应按甲方变更通知并按工程师要求进行施工，要注意证据资料的积累，如图纸会审 记录、变更通知、设计联络签、业主或工程师签认的签证、现场施工情况记录等等，并对其 进行及时合理的价款计算。需要注意的是，承包商为确保质量而采取的一系列措施虽经工程 师同意，却并不意味着工程师同意变更相应的价款18。 综上所述，目前新综合单价引发的纠纷主要集中于两类：综合单价的确定方法不科学； 综合单价的调整缺乏可操作性依据。 1.2.3 新综合单价确定依据的研究 1新综合单价确定依据产生的纠纷 宋立群等人提出，依据的纠纷包括，合同条款是否违背政策，是否合法。如合同已约定 使用某一定额，工期内定额变动，是否调整？造价也不再变动是否合法？合同价为中标价， 发生政策调整，调不调整，合同价有压级压价现象，结算时能否按规定予以改正19。 目前大多数承包人投标的惯用做法是首先套用预算定额及费用定额计算工程项目费用， 再凭经验，做一些加减调整，最终由领导拍板确定投标报价。在投标竞争中，价格上的优势 是获胜的主要因素之一，对于业主和承包人是一种双赢，所以确定合理的低价以求中标存在 着困难20。 王克先等人提出，老定额并不因新定额的颁布而当然失效，而是要看当事人约 定采用何定额 。如合同约定建筑工程造价按94 定额计，就是以实际完成的工程量按 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 8 1994 年颁布建筑安装工程费用定额规定的计算方式计算。当事人还可在合同中约定按 某定额的某一部分计价，如按直接费、按直接工程费加间接费的某一部分等计价21。 对于合同中没有类似和适用的价格的情况，一般来说在目前我国的工程造价管理体制下， 多采用按照预算定额和相关的计价文件及造价管理部门公布的主要材料价格信息进行计算。 若甲乙双方就变更价款不能达成一致意见，则可到工程所在地的造价工程师协会或造价管理 站申请调解；若调解不成功，双方亦可提请合同仲裁机构仲裁或向人民法院起诉22。 综上所述，新综合单价确定依据产生的纠纷多见于定额选用纠纷（包括适用定额种类纠 纷、适用定额时效纠纷以及定额与合同冲突的纠纷等）和清单错漏项纠纷（包括清单项合价 错误引起的纠纷和清单编制漏项纠纷等） 。 2新综合单价确定依据纠纷的解决 对于施工方而言，为了中标就不得不面对激烈的投标竞价，不得不降低成本和放弃部分 利润，因此，施工方投标时通常采用接近成本的企业定额进行报价。对施工方而言，变更部 分更希望按照预算定额（建筑工程消耗定额）进行结算或得出综合单价。建设方则更倾向于 把合同外新增加工程项目、工程量发生重大变化项目包含在合同中的已有项目中或采用合同 中已有的综合单价以控制成本23。 黄占林等人提出，合同中没有适用或类似于变更工程的价格，由承包人或发包人提出适 当的变更价格，经双方确认后执行。如双方不能达成致意见，双方可提请工程所在地工程造 价管理机构进行咨询或按合同约定的争议或纠纷解决程序办理。因此，在变更合同价款的确 定上，首先应当考虑使用合同中已有的、能够适用或者能够参照使用的，其原因在于合同中 已经订立的价格（一般是通过招标投标）是较为公平合理的，因此应当尽量采用。 中标价或审定的施工图预算中没有适用或类似于变更工程的单价，可以参照工程所在地 同时期适用价格或类似价格审核工程变更单价；工程所在地没有同时期适用价格或类似价格， 可按照有关规定编制一次性补充单价审核工程变更单价24。 巢良婷提出以合同单价为计价依据。根据 FIDIC 条款的规定，当合同中有相应的计价项 目时，原则上应按其相应项目的合同单价作为变更工程的计价依据25。 综上所述，工程变更新综合单价确定的依据最终归根于承发包双方证据的法律效力和司 法解释顺序。即法律高于行政性法规，行政性法规高于地方性法规，地方性法规高于部门规 章，部门规章高于地方性规章制度。 1.2.4 新综合单价确定方法的研究 1新综合单价确定方法引发的纠纷 陈原欣等人提出，单价确定方法的纠纷，经常发生在双方未对材料预先商定，建设方指 定材料，未约定结算价，以及建设方供应材料，如何计价等26。 工程价款的计算专业性强。司法实践中当事人往往对工程价款的计价范围、计价标准、 计价方法上存有争议：一是在工程范围的确定上，是合同范围内，还是合同范围外？是否存 在重复计量计价等。二是在工程价款的计价标准和方法确定上，是固定价格，还是可调价格？ 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 9 是按定额标准，还是市场价计价？特别对于工程变更较大或合同中途解除或终止的，价款结 算更为复杂。由于工程价款的计算专业性强，通常情况下，须由审判机关委托专业工程造价 咨询机构对涉案工程价款做出工程造价经济纠纷鉴定27。 如承包商是直接套用消耗量定额基价中的预算基价，然后乘以清单工程量，得出项目的 直接工程费，再按费用定额中规定的办法及管理费率、利润率大小计算管理费及利润后，合 计项目的人工费、材料费、机械费、管理费、利润，再除以清单工程量从而得出某项目的综 合单价。这样确定的综合单价不能真正体现承包人的实际成本，也背离了工程量清单计价模 式的本质要求。 陆海源，孙金根据案例分析得出结论，单纯使用标准施工招标文件中的估价原则会 引起合同纠纷，造成工程难以推进，承发包双方利益的不平衡，就有必要对该估价原则进行 补充和完善28。 综上所述，新综合单价确定方法产生的纠纷多见于定额子目适用纠纷（包括不正常合同 子项变更纠纷和合同价格明显偏高或偏低纠纷等） 、费率标准适用纠纷（包括合同约定不明 和合同约定与定额冲突等纠纷）和计算规则适用纠纷等。 2新综合单价确定方法纠纷的解决 综合单价的确定不科学表现在计价方法不合理。定价方法主要包括几种：以合同单价为 基础定价；以概预算方法为基础定价；加权定价法29。 采用合同中工程量清单的单价或价格有几种情况：一是直接套用，即从工程量清单上直 接拿来使用；二是间接套用，即依据工程量清单，通过换算后采用；三是部分套用，即依据 工程量清单，取其价格中的某一部分使用30。 陆海源提出，当为工作增加时，工程量清单中某单项工程量的变化幅度超过 20%，且对 合同总价影响幅度超过 2%时，应调整该工程量清单项目的综合单价。在施工工艺不变的前 提下，如果工程量增加超过 20%，则考虑综合单价的降低主要调整超出部分的管理费和利润。 估价原则中第三条以预算为依据进行单价协商，预算所采用的人工、机械、材料价格为投标 时的市场价格或信息价。每条估价原则中，若变更工作实施时的价格上升在价格调整范围以 内，发包人需按实补助给承包人31。 综上所述，对工程变更新综合单价确定方法的纠纷，关键在于不同计算方法得出的结果 不一致。理论上讲，这各种方法的计算结果应该是一致，然而由于运算过程中的四舍五入运 算使得这各种方法的结果几乎都不一样 1.3 研究方法以及研究技术路线图 1.3.1 研究方法 本研究的主要内容是基于08 清单规范下的工程变更新综合单价纠纷鉴定问题研究。 首先对纠纷鉴定进行解释研究，并提出在工程变更新综合单价确定中存在的主要问题。然后 通过文献综述的形式找出关键问题，并且提出问题，研究新综合单价确定中的关键问题。在 此基础上，找到一套解决新综合单价中的关键问题的办法。论文用到的主要研究方法有： 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 10 1.文献研究法 本文运用文献研究法进行了大量的研究，包括问题提出部分。通过对各学者的研究，找 出变更估价的关键问题。找出了工程变更价款纠纷的关键问题即新综合单价的确定，继而 再找出综合单价确定的关键问题，明确了本文的研究范围和研究问题。 2.案例研究法 通过案例研究法对提出的变更价款计算方法进行了实际应用，通过各种小案例的穿插， 对文章中所提的问题方法得到很好的印证，从中找出各个方法的适用范围以及优缺点，加便 于理解。 3.对比归纳法 对理论研究和实例研究的内容进行对比分析总结与归纳，得更加合理的结论。 1.3.2 研究技术路线图 本文通过对工程变更新综合单价纠纷鉴定问题进行研究，明确提出所要研究的两个关键 问题，即工程变更新综合单价确定依据的鉴定和工程变更新综合单价确定方法的鉴定，论文 正文分三部分别对两个关键问题和对工程造价鉴定进行了研究，提出解决方案。 可研究问题：工程变更价款的纠纷 拟研究问题：工程变更新综合单价纠纷的鉴定 关键问题2：工程变更新 综合单价确定方法鉴定 关键问题1：工程变更新 综合单价确定依据鉴定 案 例 分 析 法 证 据 的 法 律 效 力 研 究 分 析 合 理 鉴 定 结 果 单 价 的 现 有 计 算 方 法 分 析 合 理 鉴 定 结 果 新综合单价确定的纠纷文献综述 案 例 分 析 法 文 献 综 述 法 图 1.2 研究技术路线图 Figure 1.2 Research technology roadmap 资料来源：自行绘制 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 11 1.4 研究内容及框架内容 1.4.1 研究内容 本文的题目是工程量清单计价模式下工程变更新工程单价纠纷鉴定研究。 第一章绪论部分主要包括研究背景，研究目的及意义，研究对象的确定和问题的提出四 部分内容。 第二章工程造价纠纷的鉴定研究，主要为“没有适用或类似”情况的工程变更新综合单 价确定引起的纠纷的鉴定研究，找出主要问题。 第三章介绍了“没有适用或类似”情况下的工程变更新综合单价确定依据的鉴定，分别 从法律、法规和文献案例入手，分析承发包双方提出的证据的法律效力和司法解释顺序，鉴 定出可操作性强的合理解决办法。 第四章介绍了“没有适用或类似”情况下的工程变更新综合单价确定方法的鉴定，并通 过案例对多种计算方法进行了具体对比操作，鉴定出可操作性强的合理解决办法。 1.4.2 研究框架 第一章 绪论 研究 背景 新综 合单 价如 何确 定引 发的 纠纷 问题 的提 出 研究背景以及 问题的提出 相关概念的 文献综述 研究 目的 及 意义 研究 对象 的确 定 工程 变更 新综 合单 价的 研究 鉴定 的主 体 第二章 工程造价鉴定的研究 鉴定 的依 据 第三章 工程变更新综合单价确定 依据的鉴定 第四章 工程变更新综合单价确定 方法的鉴定 法律 效力 研究 纠纷 案例 分析 使用 方法 比较 纠纷 案例 分析 总结与展望 鉴定 的程 序 鉴定 的方 法 图 1.3 研究框架图 Figure 1.3 Frame diagram research 资料来源：自行绘制 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 12 第二章 工程变更新综合单价纠纷鉴定的研究 2.1 工程造价经济纠纷鉴定研究 工程造价经济纠纷鉴定是指依法取得有关工程造价经济纠纷鉴定资格的鉴定机构和鉴定 人受司法机关或当事人委托，依据国家的法律、法规以及中央和省、自治区及直辖市等地方 政府颁布的工程造价定额标准，针对某一特定建设项目的施工图纸及竣工资料来计算和确定 某一工程价值并提供鉴定结论的活动。工程造价经济纠纷鉴定包括以下几层含义： 1工程造价经济纠纷鉴定是在诉讼中进行的，由于工程经济纠纷一般民事案件，多出 现在民事诉讼活动中。法律之所以将诉讼法中的“鉴定”规定为“司法鉴定”不是由于鉴定 活动本身具有司法职能，而是因为其在诉讼的审判活动中进行。在实践中，只有在诉讼活动 中尤其是审判活动中，对涉案工程价款进行的鉴别、判断、计算的活动，才属于法律意义上 的工程造价经济纠纷鉴定。 2工程造价经济纠纷鉴定的目的是解决诉讼中争议的工程价款问题。由于工程建设本 身的复杂性、专业性，因此工程造价是一门专技术性很强的问题，不是审判人员的直觉、直 观、或者逻辑推理就可以做出肯定或否定判断的问题。它必须由具备专业资质、有执业资格 的鉴定人依法运用专业知识、资料、方法和对所涉问题进行鉴别、判断才能得出正确的鉴定 结论。 2.1.1 工程造价经济纠纷鉴定的特点 民事诉讼法第 72 条规定， “人民法院对专门性问题认为需要鉴定的，应当交由法定 鉴定部门鉴定；没有法定鉴定部门的，由人民法院指定的鉴定部门鉴定。 ”这是工程造价经 济纠纷鉴定的法律依据。工程造价经济纠纷鉴定是在法律的要求下提供专业技术服务的行为， 法律性与专业技术性的统一。它不同于一般当事人自行委托的造价咨询或审价，而是在工程 经济纠纷中，法院审理案件、查明案件中有关工程造价的真实情况，需要主张工程价款的当 事人提供证据，并且由当事人申请，由法院司法技术部门组织当事人共同选取鉴定机构，委 托造价专业机构运用造价的专门知识对案件中涉及争议的价款所做的鉴别和判断。其本质特 点有： 1工程造价经济纠纷鉴定活动的双重性。它一方面是一种诉讼参与活动，但又不同于 审判活动，是审判活动中的一个环节，是在司法鉴定程序中的活动；另一方面它是一种专业 知识、技能的运用和专业计算，从而得出实体内容的鉴定结论。 2工程造价经济纠纷鉴定机构、鉴定人员的双重性。工程造价鉴定机构一方面是建筑 行业的社会中介机构，要求鉴定机构有效的专业资质，其活动具有社会化和经营化，而且其 出具造价报告的专业人员要有工程造价执业资格；另一方面，在从事司法鉴定时又具有司法 鉴定制度所要求的更严格的司法鉴定机构专业资质、司法鉴定人的执业资格的双重身份即必 须是加入法院名册的造价机构且出具鉴定报告人员须有注册造价师的执业证书，其鉴定报告 具有一定的法律效力。 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 13 3工程造价经济纠纷鉴定制度的多重性。一方面在鉴定中要遵守司法鉴定程序制度： 司法鉴定的启动、对外委托程序、施工现场勘验、听证、鉴定人出庭等制度，一方面还要涉 及对司法鉴定机构的准入、监督、管理制度，以及工程造价鉴定实务中的专业技术以及行业 制规定。 工程造价经济纠纷鉴定的性质决定了其作为一种法律程序与专业技术相统一的特殊的工 作过程和要求，它既不同于一般的工程造价审计、咨询行业的可以应单方当事人要求和参与 的技术工作成果，也不同于传统的法医学、文检类的鉴定过程和要求。由于法院对鉴定机构 实行入册制度，因此只有进入法院司法鉴定机构名册的工程造价咨询机构，才可以从事为法 院审判服务的司法鉴定。工程造价经济纠纷鉴定不同于拥有建筑行业工程造价专业技术职务 和职称人员所从业的资格，是在拥有前述资格的前提下，入选法院的鉴定机构名册。因此现 行体制下的工程造价经济纠纷鉴定应当与现有的司法鉴定管理制度、司法鉴定实施程序相结 合，并适应建筑行业工程造价专业的技术规范和工作程序与方法。 对于工程造价经济纠纷鉴定的现有研究方向有：工程造价经济纠纷鉴定的程序32；工程 造价经济纠纷鉴定的方法33和工程造价经济纠纷鉴定的依据34。 2.1.2 工程造价经济纠纷鉴定的主体 工程造价经济纠纷鉴定的主体是有工程造价资质的鉴定机构。鉴定机构归属于建设行政 部门管理的中介机构，对于诉讼中的当事人是处于中立地位，是特殊的诉讼参与人，并接受 法院的书面委托具有解决当事人争议的工程造价问题所具有的从业资质、专业技术知识、职 业技能，且负有依法提供工程造价鉴定结论和出庭作证的义务。 鉴定人是实施鉴定的主体，也是鉴定意见的生成主体，是鉴定活动中必不可少的要素， 也是鉴定活动中一个专门而特有的概念。鉴定是从西方引进的事物，鉴定人是中国对于这一 概念的表述，西方各国对此有不同诠释。英美国家有不同的定义，如布莱克法律词典的定义 是：“经过某学科科学教育的人，或者从实践经验中获得并掌握了特别或专有知识的人。 ” 美国法律辞典把“专家证人”解释为：“在一项法律程序中作证，并对作证的客观事项 具有专门知识的人。专家证人是具有普通人一般不具有的一定知识或专长的人。受教育程度 可以作为一个人提供专家证言的基础，但是基于经验的特殊技能或知识也可能使一个人成为 专家证人。 ”英美称鉴定人为专家证人， “我们可以这样定义：它是指在法庭审判过程中，由 当事人一方或双方聘请或由法庭指定的具有专门知识的人，对某些需要专门知识才能确定或 澄清的证据或案件事实提供意见，从而使法官和