2016年预算考核操作细则

1 / 13 2016 年预算考核操作细则 为了进一步提高公司经营活动的质量和效率，加强公司对各单位、各部门的经营管理，提高资产（资本）运营效率和经济效益，落实资本保值增值，确保公司预算目标的圆满完成，根据供电分公司预算管理办法和供电分公司预算考核办法的要求，结合公司实际，特制定 2015 年预算考核操作细则。 第一章 总则 第一条 严肃性原则。为确保预算考核的严肃性，预算考核严格经公司预算管理领导组审批下发的各单位月度预算分解指标作为分期考核依据。在未进行预算调整时，不允许任何部门 、个人对预算指标分解进行调整。 第二条 全面性原则。主要指涉及到全面预算（包括业务预算、资本预算、财务预算）各方面指标完成情况的考核和各预算单位、部门为确保预算指标完成所进行的各项预算管理工作开展情况的考核。 第三条 统一性原则。 2015 年全面预算管理考核统一按照预算考核操作细则进行考核，做到有理有据，公平合理。 第二章 考核分类 第四条 本细则考核对象涉及到全面预算管理各个方面，主要包括业务预算、资本预算和财务预算。 2 / 13 第五条 业务预算由生产部负责考核 ，其中电力调度中心负责考核公司购电量、供电量以及供电收入和购电成本。 第六条 资本预算由技术部负责考核。主要包括固定资产投资管理（专项资金）。 第七条 财务预算由财务部总牵头负责考核，公司各职能部门对所分管费用具体实施考核。 第三章 具体考核规定 第八条 指标性考核 指标性考核按照当月考核、累计算账、年终总兑现的原则进行。当月超支当月考核，当月节约不奖励，累计算账，以年终的最终完成数据作为最终的奖惩依据，根据全年累计考核结果实行多退少补。 1、供 电收入由预算管理办公室负责对电力调度中心执行考核。电力调度中心对各工区的供电收入进行考核。没有完成当月收入指标，每减少 1%扣 1 分。年终总指标未完成，所扣分数不予调整；年终总指标完成，全年所扣分数予以回调，年终总指标超额完成幅度在 25%以内，按照每增加 5%奖1 分进行奖励，最多奖 5 分，增加幅度在 25%以上，每增加5%扣 1分，直至加分扣完。 2、购电成本由预算管理办公室负责对电力调度中心执行考核。电力调度中心对各工区的购电成本进行考核。购3 / 13 电成本增减比例和供电收入考核原则一样。 3、办公费、印刷 费由预算管理办公室负责对行政办公室执 2 行考核。行政办公室对各单位办公费、印刷费使用情况进行考核。当月办公费、印刷费指标，每超支 1%扣 2分。年终总指标超支的，所扣分数不予调整；年终总指标未超支，全年所扣分数予以回调，并按照每节约 1%奖 1 分进行奖励，最多奖 10分。 4、宣传费由预算管理办公室负责对党工部执行考核。党工部对各单位宣传费使用情况进行考核。当月宣传费指标，每超支 1%扣 2 分。年终总指标超支的，所扣分数不予调整；年终总指标未超支，全年所扣分数予以回调，并按照每节约 1%奖 1分进行奖励， 最多奖 10分。 5、消防费由预算管理办公室负责对保卫部执行考核。保卫部对各单位消防费使用情况进行考核。当月消防费指标，每超支 1%扣 2 分。年终总指标超支的，所扣分数不予调整；年终总指标未超支，全年所扣分数予以回调，并按照每节约 1%奖 1分进行奖励，最多奖 10分。 6、通讯费、电脑耗材、通讯维修由预算管理办公室负责对电力调度中心执行考核。电力调度中心对公司各单位通讯费、电脑耗材、通讯维修使用情况进行考核。当月通讯费、电脑耗材、通信维修指标，每超支 1%扣 2 分。年终总指4 / 13 标超支的，所扣分数不予调整； 年终总指标未超支，全年所扣分数予以回调，并按照每节约 1%奖 1 分进行奖励，最多奖10分。 7、材料费、设备修理费由预算管理办公室负责对生产部执行考核。生产部对公司各单位材料费、设备修理使用情况进行考 3 核。当月材料费、设备修理指标，每超支 1%扣 2分。年终总指标超支的，所扣分数不予调整；年终总指标未超支，全年所扣分数予以回调，并按照每节约 1%奖 1 分进行奖励，最多奖 10分。 8、工程维修费、绿化费、水费、车辆维修、车辆油料由预算管理办公室负责对后勤部执行考核。后勤部对公司各单位工程 维修费、绿化费、水费、车辆维修、车辆油料费用使用情况进行考核。当月费用指标，每超支 1%扣 2 分。年终总指标超支的，所扣分数不予调整；年终总指标未超支，全年所扣分数予以回调，并按照每节约 1%奖 1 分进行奖励，最多奖 10分。 9、差旅费和其他费用由预算管理办公室负责对财务部执行考核。财务部对公司各单位差旅费和其他费用使用情况进行考核。当月差旅费和其他费用指标，每超支 1%扣 2 分。年终总指标超支的，所扣分数不予调整；年终总指标未超支，全年所扣分数予以回调，并按照每节约 1%奖 1 分进行奖励，5 / 13 最多奖 10分。 10、每月上报的成本费用计划与实际发生产生偏差在15%以上的，每增加 1%扣预算综合分 2 分，直至扣完。 11、为了进一步提高公司资金使用效率，公司预算管理办公室重点对已下发资金计划的项目，进行过程跟踪与监控，对于公司已下发计划没有按照规定进度完成的，由预算管理办公室对相关单位进行考核。其中：对资金计划下发后，没有实施的及非正常原因没有按时完工的，扣相关单位预算综合考核 10 分；对工作进度与计划不符的，发现一项扣综合考核分 2分，最多扣 204 分。 第九条 根据供电分公司预算管理 办法的要求，各单位、各部门 2015 年预算指标一经确定，原则上不予调整。 当各单位、各部门存在考核操作性、政策变动性、公司统一安排的调整等非本单位、本部门可控的因素影响实际完成情况的，公司将对其实际完成情况进行调整，按照调整后情况，进行考核。 （一）、考核操作性调整 1、各单位、各部门由于电价变化引起的利润增减，售价提高（降低）时，按利润的增盈额（减盈额）调减（调增）各单位实际利润。 6 / 13 2、各单位、各部门职工薪酬及公司安排的专项成本等，实际低于预算指标时，增加差额成本， 减少相应利润；在实际完成高于预算指标时不予调整。 （二）、政策性成本变动 受国家、省、市、集团公司政策变动影响，使得相关税费、提取费用等标准发生变化，影响成本费用增加（减少）幅度较大时（变动额超过本项成本费用 10%），减少（增加）差额成本，调增（调减）相应利润。 （三）、由公司统一安排的成本费用调整，影响各单位、各部门利润变动时，按利润的减盈额调增各单位实际利润。 第十条 除第九条的（一）、（二）、（三）情况外所有单位在 5 预算指标调整时，需按照公司规定的 调整程序，经公司党政联席会批准后，再进行调整，同时预算管理办公室按照会议内容下发相应的成本费用执行计划。其次，需要调整单位需在 20 个工作日内，最终按照协议签定的价格上报成本费用计划。凡指标调整的单位，均在当月预算考核中按照以下标准进行扣分。 （一）、调整额度在 1000元以下的，扣当月预算综合考核分 10分。 （二）、调整额度在 1001至 10000 元的，扣当月 预算7 / 13 综合考核分 15分。 （三）、调整额度在 10001 至 30000 元的，扣当月预算综合考核分 20分。 （四）、调整额度在 30001 至 50000 元的，扣当月预算综合考核分 30分。 （五）、调整额度超过 50000 元的， 50000元以内的按照第 （四）条执行，超出 50000 元的，按照每增加 5000元加扣当月预算综合考核分 5分执行，直至预算考核分扣完为止。 第十一条 非指标性考核 非指标性考核由预算管理办公室总牵头负责，各相关职能部门配合，对于未按时保质保量 完成全面预算管理各项工作任务的单位负责人，分管副职及预算管理人员进行扣款；对于工作有创新、执行力强的单位负责人、分管副职及预算管 员予以奖励。 1、每季度由预算管理办公室牵头各相关职能部门配合，按 6 照供电分公司预算管理实施过程评价细则对公司各单位、部门进行检查，检查结果占季度预算得分的 50%。 2、预算指标分解未按时上报的，扣单位预算综合分 2分，对虽按时上交预算分解指标，但实际与预算发生 10%以8 / 13 上偏差的，每增加 5%扣单位预算综合分 2 分。 3、成本费用计划和资 金计划未按时上报的，扣单位预算综合分 2 分，对虽按时上交，但实际与预算发生 10%以上偏差的，扣单位预算综合分 2分。 4、月度费用执行情况分析未按时上报的，扣单位预算综合分 2分，对虽按时上交，但敷衍了事的，扣单位预算综合分 2 分。 5、第一责任人履职情况未按时上报的，扣单位预算综合分 2 分，对虽按时上交，但敷衍了事的，扣单位预算综合分 2分。 6、职能部门上交月度考核表未按时上报的，扣单位预算综合分 2分，对虽按时上交，但敷衍了事的、不切合实际的，扣单位预算综合分 2分。 7、职能 部门上交月度费用汇总明细及执行情况未按时上报的，扣单位预算综合分 2分，对虽按时上交，但敷衍了事、不切合实际的，扣单位预算综合分 2分。 8、召开经营例会及预算相关会议，对于无故不到者，扣除本单位预算综合分 2 分 /人，对于迟到及一年请假超过两次（含两次），扣除预算综合分 2 分。 9、各单位、各部门要严格按照 “ 先有预算后有支出 ”的管 7 理程序上报成本费用计划和资金使用计划，对于没有9 / 13 事先报计划或超计划报销的项目，原则上财务部不予执行，特殊情况下按照以下标准扣除当月预算分： 10、公司各职能部门月度指标考核与过程评价分值占公司总分值比例参照下表： 8 11、预算管理工作其他事项，各单位、部门要严格按照预算管理办公室的要求按时保质保量的完成，否则扣单位预算综合分 2分。 第四章 附 则 第三条 本办法由公司预算管理办公室负责解释，并从 2015年 1 月 1日起执行。 9 第一章 总 则 第一条 为促进预算管理、保障预算有效执行，实现公司各项经营目标，参照公司财务预算管理的指导意见及公司预算管理办法（修订） 相关规定，结合工作实际，特制定本办法。 第二条 本办法适用于公司预算指标考核。 第三条 本办法的考核对象为公司各部门。 第四条 预算考核遵循以下基本原则：客观公正、突出重点，指标考核、绩效挂钩。 第二章 预算考核的程序 10 / 13 第八条 公司预算考核分为季度考核和年度考核。季度考核主要针对预算的日常管理进行考核，年度考核主要针对预算执行情况进行考核。 第五条 预算管理办公室每季度末 20日内进行季度考核；每年度终了 30 日内进行年度考核，并将考核结果报公司预算管 理委员会审核。 第六条 预算管理委员会对考核结果的客观性、公正性、合理性进行复核，并进行审批。 第七条 预算管理办公室将批准后的季度考核结果报企业发展部，纳入各部门季末次月的绩效考核；将批准后的年度考核报人力资源部兑现奖惩。 第三章 考核内容及方式 第九条 公司预算考核内容包括预算指标考核、预算工作质量考核两个方面。预算指标考核主要评价各部门预算执行情况，重点考核成本费用指标；预算工作质量考核主要评价各部门预算编制、控制和管理水平。 第十条 季度考核于每季度 结束后 20 个工作日内完成，主要目的是通过信息反馈控制和调节预算执行偏差，确保年度预算的最终实现。部门季度考核包括扣分、加分两项。 部门季度考核扣分计算方法如下（季度考核指标、扣分标准等详见附表）： 部门季度考核扣分 = 部门负责人考核扣分 + 预算11 / 13 员考核扣分 季度考核无扣分者的相对较优部门，综合考虑各部门季度预算执行情况、预算管理及分析情况等因素，评选 1部门负责人、预算员加 1 第十一条 年度考核于年度终了后 30 个工作日内完成，主要是进行奖惩和为下 年度的预算提供依据。 年度考核为百分制，采取日常考核与年终考核相结合的方式评分，以得分最高者为优。部门年度考核得分计算方法如下： 部门年度预算考核得分 =基础得分 +年终考核得分 =（ 100 各季度扣分 +季度考核得分） +（部门可控预算得分 +突出节约事项得分） 1 / 4 年终考核得分是对部门年度预算执行情况的总体评价，由财务部结合公司年度总预算执行情况进行综合考量。 部门可控预算得分按照各部实际执行占可控预算（剔除不可控成本费用）的比例、及成本费用节约 额进行计算。实际执行占可控预算比例达 60%以上，按由高到低计分； 60%以下属执行偏低不计分。 突出节约事项得分是指在预算执行过程中，由非客观因素形成的突出节约贡献、或具有推广意义的先进事项，视部门突出节约事项的具体情况给予加分。 12 / 13 第十二条 不可控因素作为特殊情况处理不予扣分。遇自然灾害、政策调整等不可抗力因素及其他特殊因素影响预算执行的，各部应书面说明原因，于每季度末报财务部核实确认。 第四章 预算考核结果 第十三条 公司预算指标按部门下达，以部门为单位进行考核，预算 考核结果作为各部年度工作业绩考核的重要依据。