新会计准则实施后系统补充说明.doc

新会计准则实施后系统补充说明 一、综合业务（一）储蓄业务1、对公开户不能开存折户，只能开支票户，再转成存折户。问题分析：对公存折户是特定历史环境下的产物，不符合人行相关现金管理的规定，新业务需求已经取消了对公存折开户形式。新系统不能开立新的对公存折户，因支票户转为存折户，严重违反操作规则，系统也不支持，但对原有对公存折户继续支持，直到全部销户。解决办法：按照新业务需求规定，正确办理对公存款的开户业务。2、冻结帐户的来帐不能正常入帐问题分析：新需求规定账户冻结后系统不能入账，只在只收不付的情况下可以入账。3、异所存折转账不能转入经办机构内部账问题分析：新需求规定异所存折转账不能转入本所内部账。解决办法：如需操作请在存折开户行办理转汇交易。（二）转汇业务1、办理转汇录入4351交易时证件号码是必输项目，大小额错误挂账户没有证件号码、且扣款人身份证号码无法查询到时，无法通过该交易将大小额汇款汇入分社。问题分析：新系统对转汇业务增加身份证校验功能，但是，证件号码并非必检项，网点可根据实际情况进行身份的校验。解决办法：办理该交易时，证件类型选择项有多个选值，如果是客户证件号码不对或缺失的情况下，操作人员确认相关信息无误后，可选值可选证件类型为“其他证件”作特殊、临时性处理，此时证件号码不做校验，输入任意号码可以交易成功，但不能不输。强烈建议完善客户证件号码等相关信息。2、办理转汇录入（4351）时，记账员在录入成功后不能修改，只能将此笔转汇删除后重新录入。问题分析:有多种因素导致发生此类情况，（1）、网点人员录入成功后，做了撤销、复核或别的交易，导致发送方交易状态改变，不能进行修改；（2）、有网点前台更新不到位，导致不能进行修改；（3）、网点需修改的要素为不可修改的要素解决办法：转汇录入成功后，如发现有错误，在没有完成转汇复核4352交易前，进行修改和撤销，且修改和撤销必须是该笔交易的录入柜员，其中入账帐号、交易金额以及接收机构不允许修改。3、转汇科目可否增加为转汇往帐和来帐两个科目帐号问题分析：根据新需求，转汇业务流程及功能都有所改变，将以前的县辖来帐和县辖往帐合并为现在的转汇专用户，不存在来帐与往帐之分。解决办法：办理转汇交易时，发送机构通过转汇复核（4352）交易直接从客户帐或内部帐下账，转入接收机构的转汇专用户，接受机构通过转汇对接（4354）交易将转汇专用户的入账资金转出。4、办理转汇业务时，收付款帐号填写栏不够填写21位数的帐号，明细不能打印，对修改操作流程不能进行修改问题分析：前台更新不到位。付款人帐号都为行内帐号，不存在超过20位的可能，为了便于进行同城清交交易，增设了收款人帐号，用于输入外行帐号，长度为30位，故不存在以上所说的情况。解决办法：更新前台。 5、4351转汇录入时，收款人名称只能录入30个汉字，对于收款人名称超过30个汉字的不能转汇。问题分析：由于转汇支持对接支付系统（大、小额），根据人行报文接口规范，大、小额报文只支持30个汉字，所以转汇录入时，收款人名称不能超过30个汉字。解决办法：多余的字可在备注里进行说明。（三）报表管理1、核心系统生成的业务状况表月报只反映了贷款与存款类科目，无其他资产、负债、资产负债共同类、所有者权益类、损益类科目。 解决办法：核心业务新系统已经不再打印业务状况表的月报，所有月报通过农村信用社报表管理系统（沧州版）生成打印。 2、核心业务系统损益表未按原系统产生上年数 解决办法：由于新会计准则在5月份切换，无法衔接报表上年数，需要会计人员在农村信用社报表管理系统（沧州版）中手动调整相应的上年数。（四）抵押质押品管理1、125抵押物品价值科目、126质押物品价值科目、100199其它二级科目不能进行1101开户。问题分析：上线之初，根据业务部门的要求，禁止125、126科目进行1101开户，6月初已放开这些科目开户交易。解决办法：先使用1101对抵质押品开户，再通过6408交易进行相应登记，关联相应贷款账号，当贷款核销时通过6410进行抵质押品核销，将其余额转为零，再通过1104进行销户。2、部分网点上线前，通过6301交易增加表外抵押质押物品，造成抵押质押登记簿里未登记。现贷款户还清贷款后，系统不能通过6410交易来进行抵押质押品注销，表外抵质押品科目（125科目和126科目）也不再允许使用6301交易减少，造成抵押质押品账实不符。问题分析:对于在旧系统中没有通过6408交易进行抵质押品登记的表外12500及12600科目抵质押品，不能通过6410交易进行注销。新会计准则上线时，系统封锁了对表外12500及12600科目使用6301和6302交易，造成没有登记的抵质押品无法处理。解决办法：已经于6月初取消了对表外12500及12600科目使用6301和6302交易的限制。目前柜台可以使用6301和6302交易对未登记的抵质押品进行余额清零，通过销户交易进行内部帐销户。操作要求：对于新产生的抵质押品必须使用6408进行登记和6410进行销户，严格禁止通过6301和6302进行相关处理。（五）资产管理1、转版前后系统每季摊销金额不一致，转版后大于转版前。问题分析：根据新需求，新会计准则上线后资产摊销规则从下一个月开始摊销改为当月进行摊销，于是以前登记的资产在现有规则下，相比以前都将提前一个月摊完，故造成转版后每季摊销金额大于转版前。2、部分未到期长期待摊费用进行摊销操作时，系统显示“输入账号错或账号与资产种类不符（100）”无法摊销。问题分析：进行6406交易时，系统缺省值为无形资产，网点人员误选了“无形资产”进行“长期待摊费用摊销”操作。解决办法:网点柜员进行交易时，应选择资产种类“长期待摊费用”。 （六）股金管理1、股金业务不能挂失、股金冻结后不能解冻、股金开户、续股、退股不能打印股折及凭证。问题分析：上述问题主要是由于部分网点在数据切换前股金登记簿中股金分类不正确，系统切换时自动根据登记簿中股金类型切换到相应的40010101、40010102、40010201、40010202科目。系统切换后网点发现科目归属不正确，通过2017交易进行科目调整，造成科目与登记簿中记录不一致，产生上述问题，解决办法：我们已经修改相应程序，对于已经调整了的股金，且有上述问题的机构提交数据修改申请表，由省中心统一进行数据修改。（七）其他问题1、ATM机加钞后，不能使用， 用0609交易进行ATM机加钞时，综合柜员（柜员类型为0）可以直接操作取出及加入。问题分析:系统转版后，ATM机加钞交易由原来的0603交易改为“0609ATM机专用加钞”交易。0609交易类型分为往ATM加入现金和从ATM收回现金，用于综合柜员和ATM柜员之间的现金交接，故综合柜员可以直接往ATM加入现金或从ATM 收回现金。如果网点人员误用0603交易进行ATM加钞，加钞后，ATM尾箱现金增加，但是ATM现金（100103科目）帐户余额没有增加，这样会导致所加现金不能使用。2、不能用“0827明细账查询”交易隔月查询和打印明细问题分析：0827交易只能查询当月的历史明细，不能查询本月以前的历史明细。解决办法：用7541交易查询上月历史明细帐，7542交易查询一年内的历史明细帐。3、在新系统转换前重要空白凭证内有90凭证类型及县辖邮划贷方报单，但转换后新系统内无90凭证类型，不能对原县辖邮划报单进行核销。问题分析：新会计准则上线时对现有系统内重要空白凭证进行了整理，90、91、99、81凭证类型的空白凭证在系统已不再使用，系统取消了上述四种业务凭证种类的前台选项，由于个别网点尾箱中仍存在上述类型凭证，造成无法通过前台进行核销。 解决办法：请存在上述情况的个别机构提交数据修改申请表，写明机构码、凭证类型、起始号码等信息，中心将直接对申请表中的凭证进行核销。二、支付系统业务 （一）、大、小额业务，农信银业务1、大小额、农信银、转汇业务功能提升后，虽然是汇入营业部，但可以自动入账到下面网点账户。当接收机构与开户行不为同一机构时，接收机构无法打印来帐凭证，需手工补制凭证。问题分析：根据新清算规则要求，大、小额都实现自动入账，大小额入账方式改变以后，入账凭证打印机构有所变化，清算凭证有别于以前的模式，暂时无法实现全部凭证由系统生成。解决办法：入账机构打印入账凭证，接收机构打印来帐清单。接收机构大额来帐用4795交易进行清单打印，小额来帐用4880交易进行清单打印。入账机构是帐户的开户机构，接收机构是该笔来帐的代理机构，清算资金通过接收机构进行清算，清算凭证需根据当日大、小额支付交易明细，手工补制凭证。2、小额借记业务中的4849借记合同清单登记，原来可以修改也可以撤销，但新系统中不能修改借记扣划帐号或户名。问题分析：网点操作人员操作错误，没有先进行借记合同删除，直接进行借记合同清单删除，导致交易不成功。解决办法：应先做4847进行借记合同删除交易，再进行4849借记合同清单删除。3、存在小额来账接收日为当天，清算日为次日；或者是接收时为次日，清算日在当天的现象。问题分析：正常现象。小额支付系统是24小时运行机制，逐笔发起，组包发送，实时传输，内部实时清算，外部定时轧差清算。每日最后一场轧差时点一般为16：00（也是小额系统日切的时间），小额支付系统日切后进行最后一场轧差清算，日切后的业务纳入次日第一场轧差清算处理。4、大小额支付系统不能输入带符号的收款人名称解决办法：特殊字符（如“（）”等符号）应用全角方式输入。三、银行卡业务1、卡和存折同时办理挂失业务后（卡折属同一帐户），解挂时，只要解挂了其中一项，另一项也随将解挂，造成无法按程序挂失补卡或补存折。问题分析：带卡的存折挂失后，卡的状态是正常状态，但是挂失期间不能用卡办理业务，办理业务时，会提示：“账户书挂”。卡挂失后，存折账户状态也是挂失状态，同样在挂失期间不能用存折办理业务。解决办法：如果存折和卡都丢失的情况下，只需挂失卡，解挂时，必须先挂失换折，再补卡。2、借记卡卡号不能办理转帐业务问题分析：网点人员误用“6302帐户转账”交易进行卡转账。解决办法:借记卡的转账交易码是8630，帐户转账交易码是6302。四、中间业务（一）非税业务1、非税待查补录时，如连续补录几笔，打印对帐单只能打印补录的第一笔；问题分析：操作员办理非税待查时，没有输入缴款书编号，系统默认按同一笔计算解决办法：办理非税待查时，录入缴款书编号。（二）代收代发业务1、“5107代收代发清单打印”交易只显示总比数、总金额和（2005科目）银行卡笔数、金额，未显示个人结算账户（200301科目）笔数、金额。问题分析：由于程序原因，造成代收代发清单打印未提示个人结算账户入账明细和汇总金额。解决办法：已修改优化程序进行更新。五、信贷业务1、贷款收息必须足额，这对于以前代扣粮种等补贴的收息方式就无法操作问题分析：贷款收息目前如果是结息日自动扣息，则必须足额。解决办法：通过1711、1712交易部分收回。2、贷款账户已绑定的结算账户无法直接在综合业务系统中进行修改。问题分析：为规范贷款操作方式，目前新需求规定只能从信贷管理系统发起结算帐户变更流程，不允许直接从综合业务系统中进行修改。解决办法：从信贷管理系统里发起结算账户变更流程。3、核心系统每月扣息后，无法扣除的利息反映到表内应收利息，但在信贷管理系统中则显示该客户已结息，信贷员在信贷系统无法查清借款人的真实结息情况。解决办法：信贷系统中可通过客户欠息查询和贷款利息查询查到借款人的真实结息情况。4、使用1710交易码查询按揭贷款户有欠息，但无法进行手工收回。问题分析：按揭贷款的欠息收回必须和本金一起收回。解决办法：用交易码1743进行操作。5、贷款业务中，5月31日系统结息时，1132应收利息不放在该贷款对应的表内利息帐户，而是放在另一个帐户中，实际收回时，1132科目日结单借贷双方同时增加5月31日结息的这一金额问题分析:根据新会计准则核算规则5月31日为资产负债表日，进行利息收入确认，1132应收利息为应收利息应计，实际收回时或者结息日，再从应计利息帐户转入应收利息帐户。解决办法：财务人员必须根据新会计准则核算规则，进行账务检查，具体请查阅湖南省农村信用社新会计准则实务贷款核算章节。6、收回不良贷款时，表内及表外欠息不能全额收回问题分析：操作人员的操作流程不正确解决办法：通过1711、1712、1713交易，所有欠息均能收回。7、有关贷款利息，系统于21日结息并产生1张利息凭证，31日结息又生成一张利息凭证，在收取客户利息时会有多张利息凭证。问题分析：系统转版后，根据新会计准则规则，贷款在每月底进行利息确认，在21日进行收息处理，存在多张利息凭证的情况。解决办法：网点必须适应新准则的核算规则，根据实收利息，整理凭证。8、贷款展期出现的问题：贷款在信贷管理系统办理展期手续后，综合业务系统里的反映是借6011、贷13010502，但6011科目的借方是不允许有发生额的，而且造成了综合业务系统报表里的贷款总余额与信贷管理系统的贷款总余额不相符，信贷管理系统内的贷款总余额大，综合业务系统内的贷款总余额小，如综合业务系统里130101科目的余额未改变，但13010102的贷方有发生额，减少了贷款总余额。问题分析：贷款展期后，会自动产生利息调整账号，金额会自动计算。解决办法：当贷款产生利息调整后，并不会影响贷款本金，通过账号查询贷款余额仍为原余额，在进行科目统计时不能直接进行汇总科目统计，而必须统计本金科目，如小额农户信用贷款130101科目，查询时不能直接使用130101汇总科目进行统计，必须通过13010101科目和13010103科目分别统计累加才能真实反映本金余额。9、无折的卡账户不能为贷款还款及扣息帐户问题分析：贷款还款及扣息帐户必须是个人结算账户。解决办法：从信贷管理系统发起结算帐户变更流程，将扣息帐号变更为个人结算帐户。 10、已评级的单位在年审或重新评级时不能再次启动流程；问题分析：根据业务需求规定，不能重新启动流程，解决办法：可启动调整流程，进行调整。11、系统自动设置贷款逾期时表内利息转表外，对本金未逾期但超过90天未收到利息的贷款未将表内利息转表外，没有遵循双90天的规定（即贷款本金逾期90天，利息逾期90天）。问题分析：表内应计转入表内欠息后开始，过90天才能转入表外。 12、提交“1713已核销呆账回收”交易时，系统提示“呆账核销登记簿不存在该贷款记录”。 问题分析：因历史数据问题导致在系统中没有登记或者打包登记的核销呆帐不能进行收回，同时导致部分登记薄金额不一致。 解决办法：经与业务部门沟通，将在系统中进行已核销呆帐的拆分补录和修改交易，规范已核销呆帐的管理。具体的操作规程及说明在此功能上线时下发，请注意业务部门相关文件。13、原综合业务系统贷款是四级分类形态反映，基层信用社通过冲正交易【0802】交易码将逾期类科目贷款调为正常类贷款科目，收回时再通过冲正交易【0802】或贷款错帐调整【1719】交易码调回逾期类贷款科目，才能收回本金，但新核心业务系统数据切换以后，所有贷款全部自动调为正常贷款，现此类贷款客户来归还本金时，柜员用贷款本利回收交易码【1711】收回此类贷款本金操作不成功。问题分析：因冲账导致登记薄数据与分户帐不一至，或登记簿数据有误。解决办法：省中心将统一对该类问题数据进行修改。14、贷款计息方式增设“不定期”，按季结息和利随本清保留问题分析：2009年根据业务部门要求，为规范贷款操作，系统将不支持开立新的“不定期”、“按季结息”的贷款。解决办法：现根据业务部门要求将恢复不定期和按年结息的计息方式，同时取消利随本清方式，原有利随本清贷款按不定期贷款处理。15、信贷管理系统中已经签订了借款合同但未发放的贷款，占用了授信额度，导致客户授信额度被占用解决办法：根据新贷款操作规程，暂不支持修改，可向省联社业务管理部申请取消占用额。六、贷款处理相关说明（一）贷款计息方式变更说明1、取消贷款利随本清结息方式，原有利随本清贷款全部改为不定期结息贷款；2、恢复贷款按年结息方式；3、恢复贷款不定期结息方式，但强制要求必须合同金额在10万（包含10万）以下的贷款，才能选择此种方式；4、对于在综合业务系统升级后，利随本清贷款结息出现错误的情况，综合业务系统将进行补计利息处理，补计的利息全部登记在表外，网点可通过工前准备交易中选择2011年8月9日的“32_资产负债表日利息清单”打印出相关补计利息清单；5、对于原计息方式为非利随本清，后通过1736交易修改计息方式为利随本清的贷款，因不能确定修改前已结息部分，不能进行补计利息；6、进行利随本清贷款补计利息后，如发现尚有未补计的情况，先将收到利息入其它收入，并补制相关凭证，待年底由业务部门通知统一入利息收入。（二）已核销贷款规范操作说明1、新增“1729-核销贷款登记簿修改”交易，允许对登记簿中余额不对的核销贷款进行修改，同时必须唯一确定一个表外呆账帐号，界面及说明如下：_ 核销贷款登记簿修改 (1729) 贷款帐号 户名 原贷款金额 原核销金额 原回收金额 原核销日期 2011/08/01 原核销表外帐号 新贷款金额 新核销金额 新回收金额 新核销日期 2011/08/01 新核销表外帐号 回收金额是指贷款核销后收回的金额,不包括核销前收回的金额_（1）、操作员录入贷款帐号后，系统自动回显原贷款金额、原核销金额、原回收金额、原核销日期、原核销表外帐号（2）、新贷款金额：指贷款发放时的金额；（3）、新核销金额：指贷款核销时的余额，即核销的贷款金额；（4）、新回收金额：指贷款核销转入表外后回收的金额，不包括核销前回收的金额。注意贷款的余额实际为“新核销金额-新回收金额”；（5）、新核销日期：指贷款核销的日期（可作为起息日用于计算核销后的利息）；（6）、新核销表外帐号：指贷款核销后，表外登记的帐号。注意：对于2011年5月21日前核销的贷款，可能有帐号但是没有登记进来，所以必须录入后才能收回；（7）、此交易只能修改本机构已进行过核销的贷款帐号；（8）、2011年5月20日后核销的贷款不允许进行修改（以核销时是否有利息进行判断，如果有表外利息被核销不允许修改）；（9）、新贷款金额必须大于等于新核销金额，新核销金额必须大于等于新核销后回收金额，且新核销金额和新贷款金额必须大于0；（10）、核销日期必须小于等于操作日期当日；（11）、一个表内的贷款帐号必须对应唯一一个表外已核销帐号，且一个表外已核销帐号必须唯一对应一个贷款帐号；（12）、表外已核销帐号的余额必须与登记簿中余额（新核销金额-新回收金额）一致；2、新增“1730-已核销贷款拆分补录”交易，允许对未进入系统的核销贷款进行录入，允许对打包的核销贷款进行拆分录入，界面如下：_ 已核销贷款拆分补录 (1730) 已减值贷款科目号 农户小额信用贷款-已减值 证件类别 居民身份证 证件号码 户名 开户日期 2011/08/01 到期日期 2011/08/01 贷款金额 核销金额 核销后收回金额 贷款正常月利率 %. 贷款逾期月利率 %. 收息账号 核销日期 2011/08/01 表内0余额贷款帐号 表外核销贷款帐号 表外核销贷款帐号余额 _（1）、操作员录入已减值贷款科目号、证件类别、证件号码、户名、开户日期、到期日期、贷款金额、核销金额、核销后回收金额、贷款正常月利率、贷款逾期月利率、收息帐号、核销日期等要素，提交后系统自动生成表内0余额贷款帐号、表外核销贷款帐号，并登记到呆账核销登记簿中，同时对表外核销贷款做如下帐务处理：收 表外核销贷款帐号 核销金额-核销后回收金额。（2）、已减值贷款科目号是指贷款发放时正常科目对应的减值科目；证件类别、证件号码是指借贷款的客户的证件信息；户名是指贷款客户的名称；开户日期是指贷款原发放的日期；到期日期是指贷款原到期日期；贷款金额是指贷款发放时的合同金额；核销金额是指贷款核销时的贷款余额，即贷款的实际核销金额；核销后回收金额是指贷款核销后又收回的金额，不包括贷款核销前收回的金额；贷款正常月利率、贷款逾期月利率是指贷款发放时的合同利率和合同逾期利率；收息帐号是指贷款的自动扣息帐号，如果没有可不填；核销日期是指贷款核销时的系统日期。（3）、证件类别和证件号码的要求：个人必须为身份证、对公客户必须为组织机构代码；（4）、开户日期、到期日期、核销日期必须小于当天；（5）、贷款金额必须大于等于核销金额，核销金额必须大于等于核销后回收金额，且核销金额和贷款金额必须大于0；（6）、核心交易完成后，呆账核销登记簿的情况每日晚间会同步到信贷系统保留，但系统中没有相应的贷款信息，也不能上报到征信系统。如果需要在信贷系统中进行贷款的相关管理，并参与统计，则必须在信贷管理系统中通过“资产管理贷款核销贷款核销录入（历史数据）”选择注册客户，并进行业务品种等信息的补录操作，信贷系统才能将相关信息进行登记管理，并在次月上报至人行征信系统。3、恢复1713呆账收回交易，允许进行已核销贷款的收回；2011年5月21日之前核销的贷款，允许在进行1729信息修改操作，录入表外已核销贷款帐号后，进行贷款的收回操作。 2011年5月21日（含）之后核销的贷款，允许直接进行贷款的收回操作。4、欠息收回2011年5月21日之前核销的贷款，欠息在表外挂息帐号上，只能采用1712交易进行收回；2011年5月21日（含）之后核销的贷款，欠息在表外核销帐号上，只能用1713交易进行收回。5、操作实务下面以几种常见的核销贷款的情况为例，说明具体的规范流程：（1）、核销贷款进行了打包（1笔或者多笔），在系统中没有任何记录。如三笔核销贷款金额分别为1000.00，2000.00，3000.00元，原来打包在一起。具体拆分流程如下：、用1730交易，录入金额为1000.00元的核销贷款的相关信息（贷款金额、核销金额、核销后回收金额分别为1000.00，1000.00，0.00）后提交，生成贷款账号为B1、表外账号为C1、表外账号余额为1000.00元；、用1730交易，录入金额为2000.00元的核销贷款的相关信息（贷款金额、核销金额、核销后回收金额分别为2000.00，2000.00，0.00）后提交，生成贷款账号为B1、表外账号为C1、表外账号余额为2000.00元；、用1730交易，录入金额为3000.00元的核销贷款的相关信息（贷款金额、核销金额、核销后回收金额分别为3000.00，3000.00，0.00）后提交，生成贷款账号为B1、表外账号为C1、表外账号余额为3000.00元；、确保全部拆分录入完成。（2）、核销贷款进行了打包（1笔或者多笔），在系统中只有一个表外帐号没有对应的表内贷款账号的，在呆账核销登记簿中有一条用表外账号登记的纪录。如三笔核销贷款金额分别为1000.00，2000.00，3000.00元，原来打包在一起，在系统中登记了一个表外表外帐号，账号为A，余额为6000.00元。具体拆分流程如下：、用1730交易，录入金额为1000.00元的核销贷款的相关信息（贷款金额、核销金额、核销后回收金额分别为1000.00，1000.00，0.00）后提交，生成贷款账号为B1、表外账号为C1、表外账号余额为1000.00元；、对A账号进行6301交易，进行如下帐务处理：A 付 1000.00元、用1730交易，录入金额为2000.00元的核销贷款的相关信息（贷款金额、核销金额、核销后回收金额分别为2000.00，2000.00，0.00）后提交，生成贷款账号为B1、表外账号为C1、表外账号余额为2000.00元；对A账号进行6301交易，进行如下帐务处理：A 付 2000.00元、用1730交易，录入金额为3000.00元的核销贷款的相关信息（贷款金额、核销金额、核销后回收金额分别为3000.00，3000.00，0.00）后提交，生成贷款账号为B1、表外账号为C1、表外账号余额为3000.00元；、对A账号进行6301交易，进行如下帐务处理：A 付 3000.00元、确保拆分完成，A账号余额为0后，对账号A做销户处理，拆分完成。(3)、核销贷款进行了打包（1笔或者多笔），在系统中有一个表外帐号和一个对应的表内贷款账号的，在呆账核销登记簿中有一条用贷款账号登记的纪录。如三笔核销贷款金额分别为1000.00，2000.00，3000.00元，原来打包在一起，在系统中登记了一个表外表外帐号，账号为C1，余额为6000.00元，且拥有一个对应的表内0余额贷款账号B1。具体拆分流程如下：、用1730交易，录入金额为1000.00元的核销贷款的相关信息（贷款金额、核销金额、核销后回收金额分别为1000.00，1000.00，0.00）后提交，生成贷款账号为B2、表外账号为C2、表外账号余额为1000.00元；、对C1账号进行6301交易，进行如下帐务处理：C1 付 1000.00元、用1730交易，录入金额为2000.00元的核销贷款的相关信息（贷款金额、核销金额、核销后回收金额分别为2000.00，2000.00，0.00）后提交，生成贷款账号为B3、表外账号为C3、表外账号余额为2000.00元；、对C1账号进行6301交易，进行如下帐务处理：C1 付 2000.00元、用1729交易，输入B1后系统回显相关信息，修改新贷款金额、新核销金额、新核销后回收金额分别为3000.00，3000.00，0.00，修改新核销表外账号为C1，修改新核销日期为贷款实际的核销日期，并提交交易；(4)、核销贷款未打包，在系统中有一个表外帐号和一个对应的表内贷款账号的，在呆账核销登记簿中有一条用贷款账号登记的纪录,但余额不准确，或者未在登记簿中将表外账号与贷款账号对应的。如核销贷款金额4000.00元，核销金额3000.00元，核销前回收1000.00元，核销后回收500.00元，在系统中登记了一个表外表外帐号，账号为C1，余额为2500.00元，且拥有一个对应的表内0余额贷款账号B1，但实际系统中显示余额为1500。具体拆分流程如下：用1729交易，输入B1后系统回显相关信息，修改新贷款金额、新核销金额、新核销后回收金额分别为4000.00，3000.00，500.00，修改新核销表外账号为C1，修改新核销日期为贷款实际的核销日期，并提交交易。(5)、核销贷款未打包，在系统中有一个表外帐号和一个对应的表内贷款账号的，在呆账核销登记簿中有一条用贷款账号登记的纪录,但表外账号为多笔核销贷款共用的。如三笔核销贷款金额分别为1000.00，2000.00，3000.00元，表内0余额账号分别为B1、B2、B3，在系统中登记了一个表外表外帐号，账号为C，余额为6000.00元。具体拆分流程如下：、新开立表外核销帐户C1，并进行6301交易帐务处理如下：付 C 1000.00收 C1 1000.00、用1729交易，输入B1后系统回显相关信