内部控制手册-1.1发展战略.doc

1.1 发展战略1.1 概述规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）中长期战略规划的编制、审批、执行、评价，旨在根据公司发展经营现状，协调企业内外各项资源，制定在未来一定时间内能够平稳、有序达到的中长期发展目标。1.2 适用范围适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。1.3 相关制度战略规划管理程序。1.4 职责分工各职能部门：负责战略规划编制前的调研，职能战略规划的编制方案，执行公司战略规划，在必要时候提出战略规划调整建议。战略与证券管理部：负责战略规划的编制汇总，负责监督各职能部门战略规划的执行情况，定期进行执行情况分析，负责对战略规划进行调整。总经理/董事会：负责对公司战略规划的制定和调整进行审批。1.5 流程图101.6 控制目标序号内控手册唯一具体控制目标编号控制目标目标类别11.1-CT1保证公司战略符合国家法律和政策合法合规目标21.1-CT2保证公司战略科学合理战略目标31.1-CT3保证公司战略目标有效执行战略目标1.7 控制矩阵风险编号风险描述对应控制目标编号关键控制措施编号关键控制措施不相容职务控制活动类型对应制度控制痕迹会计报表认定会计报表项目1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露123451.1-R1国家及地方相关产业政策变动造成经营成本增加，影响公司正常生产经营1.1-CT11.1-CA1公司及子公司及时掌握并了解国家及地方相关产业政策并进行初步研究，市场部牵头各部门对政策进行充分研究分析，报公司总经理办公会议进行集体商讨研究应对方案预防型战略规划管理程序 国家相关行业政策文件1.1-R2新技术研发落后于竞争对手，导致产品无法满足客户需求，影响公司销售收入1.1-CT21.1-CA2公司由相关部门收集国内外最新及显示屏技术研究资料，参加由权威机构组织举办的行业相关研讨会等学术会议，根据公司技术开发情况和实际需求，对信息进行分析研究，对于符合公司发展情况且具备相应资源的，形成科研可行性研究文件，报公司领导及相关部门进行商讨预防型战略规划管理程序国内外科技文件资料1.1-R3下游电子产品行业市场波动造成产品需求不稳定，影响公司销售收入1.1-CT21.1-CA3公司相关部门对下游电子产品市场需求及波动情况信息进行收集、分析，定期报公司相关部门及领导进行商讨，制定相对应的市场策略预防型战略规划管理程序 市场调查报告1.1-R4未获取合理数量的生产原材料，缺乏资源进行生产，影响公司持续稳定生产1.1-CT31.1-CA4供应链中心应当指定专人负责跟踪主要原材料的市场供应量以及价格的走势并将信息及时传递给相关领导。预防型战略规划管理程序 主要原材料调查报告1.1-CT31.1-CA5公司应当建立原材料储备以及备选供应商储备制度，当主要原材料未来供应可能存在不足时公司应当及时采购相关原材料以达到合理储备量；或当主要供应商发生供货困难时，公司应当及时联系备选供应商协商供货事宜预防型战略规划管理程序 主要原材料储备及备选供应商储备制度1.1-R5企业与相关战略合作伙伴进行合作经营时，缺乏合理的选择与合作机制，导致合作失败或公司利益受损1.1-CT21.1-CA61）公司建立广泛的社会关系，建立公司良好内部形象，并积极收集各类行业信息和数据，识别潜在战略合作伙伴；2）公司与相关战略合作伙伴合作前，公司进行可行分析及尽职调查，内容包括项目合作理念、项目初选、预期目标、合作方式、行业市场分析、合作对象核心竞争力分析、公司现有资源分析等，经总经理办公会议审批通过后，与合作伙伴进行谈判，确定合作经营方式、合作经营目标等内容，并形成双方认可的会议纪要,妥善保管；3）根据公司战略发展目标的调整对现有战略合作伙伴进行评估，筛选符合公司发展所需要的战略合作伙伴预防型战略规划管理程序；对外投资管理规定项目可行性分析；尽职调查报告；谈判纪要；战略合作协议1.1-R6未能制定符合公司发展目标的中长期战略规划，影响公司发展目标的实现1.1-CT21.1-CA7根据公司战略计划和发展需要，由董事会及高层领导会议讨论提出中长期战略规划目标预防型战略规划管理程序 中长期战略规划1.1-R7中长期战略规划流程职责划分不明确，导致中长期规划与公司实际发展情况不符1.1-CT21.1-CA8公司战略委员会负责公司总体发展战略规划和各职能战略规划的审议、决策、核准预防型战略规划管理程序 战略规划审议会会议纪要，会议决议1.1-CT21.1-CA9战略与证券管理部负责公司各职能战略规划的汇总，牵头负责公司总体发展战略规划的起草、修订、上报审查、实施及控制，负责公司职能战略规划中的中长期发展规划起草、修订、上报审查预防型战略规划管理程序 中长期发展规划1.1-CT21.1-CA10公司各职能部门负责该职能战略规划的起草、修订、上报审查预防型战略规划管理程序 各职能战略规划1.1-R8公司中长期战略规划未经充分讨论、审批即决定实施规划，导致中长期战略规划不合理，影响公司稳定持续的发展1.1-CT21.1-CA11中长期战略规划须经过公司管理层逐层报批，按照决策权限报总经理，董事会审议决策讨论，提出执行意见预防型战略规划管理程序总经理批示、董事会决议1.1-R9在战略规划前期，未能进行充分调研，导致战略规划的决策无有效依据，影响战略规划的合理准确1.1-CT21.1-CA12收集整理研究资料，编写战略规划研究报告，主要包括：战略发展方向、战略目标、战略风险评估及内外部环境影响等内容。将战略规划研究报告提交风险管理委员会、总经理及董事会决议预防型战略规划管理程序 总经理批示、董事会决议1.1-R10中长期战略规划不符合国家有关法律法规和内部规章制度要求，导致外部处罚、经济损失和信誉损失风险1.1-CT11.1-CA13战略规划内容的审核须参照国家有关法规规定，审核过程中涉及违反相关规定的内容应及时向公司管理层反映并进行修改调整，确认无误后提交公司董事会审核批复预防型战略规划管理程序 董事会决议1.1-R11中长期战略规划调整变动过于频繁，导致公司资源浪费1.1-CT21.1-CA14战略规划的制定及审核须经过管理层的严格审核，避免重复修改及调整。战略规划调整后须及时上报公司总经理、董事长及董事会审核确认预防型战略规划管理程序 总经理批示、董事会决议1.1-R12中长期战略规划的执行未能得到有效监督和评估，导致