汇款与托收结算方式.ppt

第 三 章,汇款与托收 结算方式,第三章 汇款与托收结算方式,第一节 汇款方式 1、汇款的含义及主要当事人 2、汇款的种类及业务流程 3、汇款的办理 4、汇款的特点及其在国际贸易中的运用 第二节 托收方式 1、托收的含义及主要当事人 2、托收的种类及业务流程 3、托收的特点及利弊分析 4、托收方式的正确运用 5、托收的国际惯例 6、案例分析,1、汇款的含义及主要当事人,汇款(Remittance)：付款人(或债务人)主动通过银行运用各种结算工具将款项付给国外收款人(或债权人)的一种结算方式。属“顺汇”。 贸易双方利用银行间的资金划拨渠道，将一方的资金付给另一方，以完成收款人、付款人之间债权债务的清偿。,汇款的主要当事人,主要当事人 汇款人(Remitter) 汇款人是债权债务关系中的债务人，在国际贸易中，通常为进口方付款人。 汇出行(Remitting Bank) 汇出行是接受汇款人的委托，办理汇出汇款业务的银行，在国际贸易中通常为进口地银行。,汇款的主要当事人,汇入行(Paying Bank) 汇入行是接受汇出行的委托，将汇款解付给收款人的银行，也称解付行。 收款人(Payee/Beneficiary) 收款人是债权债务关系中的债权人，通常为国际贸易中的出口方（受益人）。,2、汇款的种类及业务流程,2.1 电汇与信汇(业务流程) 电汇(Telegraphic Transfer, T/T)是指汇出行应汇款人的要求，用电报、电传或SWIFT通知付款行(汇入行)向收款人付款的方式。需运用“电汇委托书”(P.O.)的方式办理。 信汇(Mail Transfer, M/T)是指汇出行应汇款人的要求，用杭邮信函通知付款行(汇入行)向收款人付款的方式。需运用“信汇委托书”或“支付委托书”(P.O.)的方式办理。 2.2 票汇(业务流程) 票汇(Bankeds Demand Draft, D/D)是指汇出行应汇款人的申请，开立即期汇票，交汇款人自行传递给收款人，凭票取款的一种汇款方式。需运用“银行即期汇票”的方式办理。 2.3 三种汇款方式的比较,电汇与信汇的业务流程,收款人 (债权人),汇款人 (债务人),汇入行,汇出行,票汇的业务流程,收款人 (债权人),汇款人 (债务人),汇入行,汇出行,三种汇款方式的比较,3、汇款的办理汇入汇款,1.汇入行收到汇出行的支付授权书后，核验其真伪 2.汇入行按照支付授权书的内容和国家外汇管理要求办理解付 3.收款人审核并确认款项是否属于自己的款项 4.收款人根据国家外汇管理要求向汇入行提供相关资料 5.汇入行解付款项,3、汇款的办理汇出汇款,1.汇款人填写汇款申请书 2.汇款人提交外汇管理要求的单据 3.汇款人交付与汇款金额（包括银行费用）相当的现金或支款凭证 4. 汇出行审核汇款申请书和汇款人提供的有关单据 5. 汇出行根据汇款申请书缮制付款指示发送国外汇入行,4、汇款的特点 及其在国际贸易中的运用,汇款的特点： 依靠商业信用； 资金负担不平衡； 风险大； 手续简便、费用低廉等。,4、汇款的特点 及其在国际贸易中的运用,汇款在国际贸易结算中的应用： 预付货款(Payment in advance)：如随订单付现(Cash with Order,CWO)等 进口商（付款人）在出口商（收款人）将货物或货运单据交付以前，将货款的全部或者一部分通过银行付给出口商，出口商收到货款后，再根据约定发运货物。 * 全部预付 * 部分预付,4、汇款的特点 及其在国际贸易中的运用,货到付款(Payment after arrival of goods)：又称“赊账交易(Open Account Transaction, O/A)”，如交货付现(Cash on Delivery,COD)等 货到付款也被称为延期付款。出口商先发运货物，进口商在收到货物或单据后付款，或者在约定的某一时间付款的结算方式。由于交货在前、付款在后，也称“赊账交易”。 售定(Be Sold out/up) 寄售(Consignment),4、汇款的特点 及其在国际贸易中的运用,凭单付款：CAD (Cash Against Documents)或交单付现 凭单付款是进口商将货款通过进口地的汇出行汇给出口地的汇入行，并指示汇入行凭出口商提供的指定单据，向出口商付款的汇款方式。,1、托收的含义及主要当事人,托收(Collection)：出口商(债权人、收款人)为向国外进口商(债务人、付款人)收取货款或劳务价款，开具汇票委托出口地银行(托收行)通过其在进口地的联行或代理行(代收行)向进口商收款的一种结算方式。属“逆汇“。 主要当事人 委托人(Principal)； 托收行(Remitting Bank)； 代收行(Collecting Bank)； 付款人(Drawee/Payer)。 此外，还有“提示行”(Presenting Bank)等。,2、托收的种类及业务流程,光票托收(Clean collection) 跟单托收(Documentary collection) 承兑交单(Documents against Acceptance，D/A) 付款交单(Documents against Payment， D/P) 即期付款交单(D/P at sight) 远期付款交单(D/P at days after sight),托收的业务流程,跟单托收方式一览表,托收的业务流程,委托人 （出口商） （出票人）,付款人 （进口商） （债务人）,托收行,代收行,承运人,贸易合同,D/A下付款,3、托收的特点及利弊分析,托收的特点： 商业信用； 比汇款安全； 资金负担不平衡； 手续、费用中等。,托收的利弊分析： 对进口商的利弊 对出口商的利弊,托收对进口商的利弊,有利方面： 资金负担较平衡； 较L/C方便，费用便宜，无需保证金； 必要时可凭信托收据（T/R）提货，有利于资金周转。,不利方面： D/A下如对汇票已作承兑，即为主债务人，必须履行付款责任； 即期D/P下有时付款后而货未到，占压资金，且有风险。,托收对出口商的利弊,有利方面： 如为D/P，权益较有保障； 手续及费用优于L/C等； 可获信誉良好代收行催收货款的便利，利于收款； 可获资金融通便利。,不利方面： 如未获金融便利，则资金周转不便； 面临进口商的信用风险、经营能力风险及市场风险等； 如买方不付款赎单，则不仅货款难收且费用增加。,4、托收方式的正确运用,4.1 托收方式的风险 信用风险：如出口商的收款风险、进口商的收货风险、银行的融资风险等 货物风险 4.2 托收方式的风险防范 4.2.1 出口商风险的防范 4.2.2 进口商风险的防范 4.2.3 银行风险的防范,托收方式下出口商的风险防范措施, 进口商的资信与经营作风好为选择条件； 恰当选择托收具体方式并在合同中完整约定； 严格履约和制单； 金额不宜过大、期限不宜太长并在货价中考虑利息问题； 了解进口国的有关规定及银行的业务作法； 争取以CIF价格成交货物，自办保险； 特殊贸易中注意D/P与D/A的结合使用。,托收方式下进口商的风险防范措施, 出口商的资信与经营作风好为选择条件； 了解和预测进口货物的销售趋势及价格走势； 根据出口商的资信及货运状况择优选择价格及交单条件； 严格审单与受单。,托收方式下银行的风险防范措施, 严格按照托收申请书/指示书的各项要求办理相关业务，必要时征求委托人/托收行的意见； 争取时效、加强复核及业务全过程的监控； 托收行要注意对出口商融资风险的防范，代收行要注意对进口商融资风险(凭T/R借单提货)的防范。,5、托收的国际惯例 P92,1967年：ICC颁布商业单据托收统一规则254号出版物 1978年：ICC修订颁布托收统一规则（1979年生效）322规则 1995年：ICC修订颁布托收统一规则（1996年1月1日生效）522规则 “URC522”全文七个部分，共26条 “URC522”的部分内容,“522规则”内容框架, 总则与定义 （第1-3条） 托收行的托收指示 （第4条） 托收票据的提示 （第5-8条） 银行的责任与义务 （第9-15条） 付款与交单 （第16-19条） 利息、费用与开支 （第20-21条） 其他事项 （第22-26条）,“522规则”的部分内容, 在托收业务中银行除了检查所收到的单据是否与委托书所列一致外，对单据并无审核的责任。(13) 未经代收银行事先同意，货物不能直接发给代收银行。(10) 远期D/P下的委托书，必须指明单据是凭承兑还是凭付款交单。如未指明，银行只能凭付款后交单。(7) 银行对于任何由于传递中发生的遗失或差错概不负责。(14) 提示行对于任何签字的真实性或签字人的权限不负责任。(22) 托收费用应由付款人或由委托人负担。(21) 委托人应受国外法律和惯例规定的义务和责任所约束，并对银行承担该项义务和责任负赔偿职责。(11) 汇票如被拒付，托收行应在合理时间内做出进一步处理单据的指示。(26),案例一,山东某贸易公司与巴商签订了价值23236美元的电子产品出口合同。货物到港后，客户提出由于资金问题暂时无法尽快到银行赎单提货，要求中资公司更改D/P at sight 付款方式为D/A30天。为配合好客户尽快提到货，中方同意并通过银行更改了付款方式。后经银行查询，巴商已经承兑并且提到货物，但始终没有付款，并在提货3个月后告诉中方仓库失火造成很大损失。经有关机构协助调查，巴商目前所有联系方式无效。,案例一,分析： 托收是商业信用，无论是D/P at sight还是D/A30天的方式，卖方能否收到货款都取决于买方的信用。但是两者相比，D/A30天的风险要远远大于D/P at sight的风险。,案例二,某年2月，我国A公司与英国B公司签订出口合同，支付方式为D/P 120days after sight。中国C银行将单据寄出后，直到8月尚未收到款项，遂应A公司要求指示英国D代收行退单，但到D代收行回电才得知单据已凭进口商B公司承兑放单。虽经多方努力，但进口商B公司仍以种种理由不付款，进出口商之间交涉无果。后中国C银行一再强调是英国D代收行错误放单造成出口商钱货损失，要求D代收行付款，D代收行对中国C银行的催收拒不答复。10月25日，D代收行告知中国C银行进口商已宣布破产，并随附法院破产通知书，出口商钱货两空。,案例二,分析： 本案的错误在于代收行没有履行其在D/P下的义务。D/P托收下，托收行会给代收行具体指示。代收行应按托收行的指示，及时向汇票上的付款人做付款提示以收取货款，若遭拒付则应及时通知托收行，并要保管好单据。如果代收行违反托收指示，在付款人未付款的情况下擅自将单据交给付款人，就违反了合理谨慎义务，应对托收行承担违约责任。,国内某A公司向南美B公司出口部分茶叶。合同规定的支付条款为D/A30天,A按期办理好装运后，在7月2日 ，向托收行办理 托收。8月2日A公司收到托收行来电，付款人提出拒付，其理由是：商业发票不符合当局有关规定，无法通关。同一天 A公司也收到了买方类似的通知。由于B公司未在来电中说明合格的商业发票格式，A公司不得不查找该地区过去的合同当中要求的发票格式，缮制新的发票补寄。8月26日 买方 B公司又来电：“你方补寄的发票我方已经收到，但海关仍然不接受，因为发票上没有注明原产地。据了解该货物在保税仓库期间的高昂保管费，已经接近货值的四分之一。如果你方不能弥补我方损失，我方将不能接受货物。” A公司为了避免更大的损失，只好愿意就降价问题与买方谈判，损失了20%的货款。最后通过其他途径才知道货物早就被买方提走，只因该公司近期亏损严重，无力付款，才采取这种办法抵赖货款。,首先，该案例采用了 D/A托收的方式