中级经济法讲义.pdf

前言前言 1.考试时间： （1）第一批次无纸化：9 月 9 日的 18:00-20:00 （2）第二批次无纸化：9 月 10 日的 18:00-20:00 2.题型： 单选题 30 题1 30 分 建议 60 分钟 多选题 15 题2 30 分 判断题 10 题1 10 分 简答题 3 题6 18 分 建议 45 分钟 综合题 1 题12 12 分 3. 主观题： （1）综合题：所得税 （2）简答题：合同法、票据法、公司法 第一章第一章 总总 论论 【考点一】经济法的渊源【考点一】经济法的渊源 宪法、法律（全国人大及常委会、XXXX 法法）、行政法规（国务院、国务院、XXXX 条例条例）、部门规章（国务院各部委、XXXX 办办 法法）、地方性法规（地方人大及其常委地方人大及其常委）、地方政府规章（地方人民政府） 【考点二】经济法主体【考点二】经济法主体 1.经济法主体：国家机关国家机关、企业、事业单位、社会团体、个体工商户、农村承包经营户、公民。 【注意注意 1 1】国家机关成为经济实施主体的情形：国家对外签订政府贷款或担保合同，对内对外发行政府债券， 政府出让土地使用权，作为股东投资设立企业等。 【注意注意 2 2】内部组织（如分公司如分公司）虽无独立法律人格，但在一定条件下也是经济法律关系的主体。 2.分类：分为宏观调控主体、市场规制主体。 （1）相互间的地位是非平等非平等的，但并非完全被动地受控或受制于人。 （2）政府的职能部门不都是调控或规制主体，调控或规制主体不都是政府的职能部门。 3.调制权：财金计划调控法，两反一保规制法财金计划调控法，两反一保规制法。同一主体可能既享有调控权，又享有规制权 4.市场对策权：横向对策行为（市场主体在相互之间的对策）、纵向对策行为。横向对策行为（市场主体在相互之间的对策）、纵向对策行为。 【考点三】法律行为【考点三】法律行为 1.要式法律行为：融资租赁合同、建设工程合同、技术开发合同、技术转让合同、金融机构借款合同、担保合融资租赁合同、建设工程合同、技术开发合同、技术转让合同、金融机构借款合同、担保合 同、政府采购合同同、政府采购合同应当采用书面形式。 2.概念和生效要件： （1）概念：以设立、变更、终止民事权利和民事义务为目的+意思表示 （2）生效要件：相应行为能力、意思表示真实、不违反 3.行为能力： （1）自然人行为能力：完全、限制（1010 周岁以上周岁以上的未成年、不能完全）、无（不满不满 1010，完全不能） （2）法人组织行为能力：与权利能力统一，始于成立（签发签发营业执照），终于终止（注销登记）。 【注意注意】营业执照签发日为企业（公司、合伙企业等）成立的日期。 4.附条件和附期限的法律行为： （1）条件 VS 期限：期限是必然要到来的事实，条件不一定到来。 （2）附生效条件的合同：签订合同时成立，条件成就时生效。 （3）有心栽花花不开。 5.无效可变更、可撤销民事行为 合同 单方行为 无民事行为能力人 1.无效； 2.有效（代理、纯获益、细小日常生活纯获益、细小日常生活） 无效 限制民事行为能力人 1.效力待定； 2.有效（代理、与年龄心智相符、纯获益） 无效 欺诈、胁迫欺诈、胁迫 1.损害国家利益：无效 2.不损害国家利益：可撤销 无效 乘人之危乘人之危 可撤销 无效 恶意串通、违反法律或社会公共利益、合 法掩盖非法 无效 【注意】超经营范围有效，违反限制经营、特许经营会无效超经营范围有效，违反限制经营、特许经营会无效 重大误解、显失公平重大误解、显失公平 可撤销 6.可变更、可撤销的民事行为： （1）在撤销前已经生效；已经生效； （2）法院、仲裁机关不告不理不告不理； （3）知道起 1 1 年内年内行使； （4）一经撤销，自行为开始时无效。自行为开始时无效。 【考点四】代理【考点四】代理 1.概念：指代理人在代理权限内，以“被代理人的名义被代理人的名义”与“第三人”“独立”“第三人”“独立”实施的“法律行为”“法律行为”，由此产 生的法律后果直接由“被代理人承担被代理人承担”的一种法律制度。 2.遗嘱、婚姻登记、收养子女等遗嘱、婚姻登记、收养子女等不适用代理。 3.代理权的滥用 VS 无权代理 代理权的滥用 自己代理；双方代理；代理人和第三人恶意串通（连带责任） 无权代理 没有代理权；超越代理权；代理权终止后的代理行为 4.无权代理的合同：效力待定 （1）各自的权利： 追认权 未经被代理人追认，行为人承担 催告权 （无论善恶）（无论善恶）催告在 1 个月内予以追认； 未作表示，视为拒绝追认视为拒绝追认 撤销权 追认之前+善意相对人善意相对人 （2）其余被代理人负责的情形：被代理人明知、紧急+维护被代理人、表见代理。 5.表见代理：无权代理+客观上存在使相对人相信其有代理权（空白合同书或曾被授予代理权）（空白合同书或曾被授予代理权）+相对人善意善意 代理有效，合同有效，被代理人负责代理有效，合同有效，被代理人负责 6.代理关系的终止： 委托代理 代理人死亡 代理人丧失行为能力 法定代理 被代理人、代理人死亡 代理人丧失行为能力、被代理人取得行为能力 【考点五】仲裁【考点五】仲裁 1.适用范围：“平等平等”主体的“财产财产”纠纷 【注意注意 1 1】与人身有关的、行政争议不适用仲裁。不适用仲裁。 【注意注意 2 2】劳动争议、农村土地承包不适用仲裁法。动争议、农村土地承包不适用仲裁法。 2.原则：“双方”自愿“双方”自愿；独立独立行使仲裁权（与国家机关独立、仲裁组织之间独立）；一裁终局原则（就 同一纠纷，不能再申请仲裁或向人民法院起诉不能再申请仲裁或向人民法院起诉）。 3.仲裁协议： （1）书面； （2）排除诉讼（必须在首次开庭前首次开庭前提交仲裁协议，否则法院应当继续审理）； （3）【必背法条必背法条】仲裁协议具有独立性，合同的变更、解除、终止或无效，不影响仲裁协议的效力；不影响仲裁协议的效力； （4）当事人对仲裁协议的效力有异议，一方请求仲裁，另一方请求法院，由法院裁定。法院裁定。 4.仲裁程序： （1）一般开庭不公开开庭不公开。 （2）可以和解或调解： 调解：签收后调解书与裁决书具有同等的法律效力同等的法律效力； 和解：可选择裁决或撤回。若撤回后又反悔的，可以根据仲裁协议申请仲裁。可以根据仲裁协议申请仲裁。 （3）裁决： 按多数仲裁员的意见作出。不能形成多数意见时，按首席仲裁员首席仲裁员的意见。 裁决书自作出之日作出之日起发生法律效力。 （4）一方当事人不履行：找法院法院强制执行。 【考点六】诉讼【考点六】诉讼 1.诉讼管辖： （1）一般：原告就被告 若双方被监禁，被告原住所地被告原住所地法院管辖； 住所地与经常居住地不一致，经常居住地法院经常居住地法院管辖。 （2）特殊地域管辖 合同纠纷 被告住所地或合同履行地被告住所地或合同履行地 保险合同 被告住所地或保险标的物所在地（运输看登记地、目的地和事故地，人身看被保险人） 票据纠纷 被告住所地或票据支付地票据支付地 专利纠纷 知识产权法院、高院确定的中院和基层中院和基层法院 海事纠纷 海事法院 【注意注意】两个都有管辖权，原告均起诉的，由“最先立案最先立案”的法院管辖。 2.审判程序： （1）一审普通程序：可以口头，一般开庭且公开。开庭且公开。 【注意】 允许不公开审理： 应该不公开 （法院主动） ： 国家秘密、 个人隐私； 可以不公开 （当事人申请） ：应该不公开 （法院主动） ： 国家秘密、 个人隐私； 可以不公开 （当事人申请） ： 离婚案件、商业秘密。离婚案件、商业秘密。 （2）一审简易程序： 不适用 起诉时被告下落不明下落不明；发回重审重审；一方人数众多人数众多的；适用审判监督程序审判监督程序；涉及国 家利益、公共利益；第三人起诉请求改变或撤销 开庭方式 法院决定。双方同意，可采用视听传输技术方式开庭 程序 允许口头起诉，独任审理 传唤方式 可采取捎口信、电话、短信、传真、电子邮件等简便方式传唤当事人、通知证人和送达裁判裁判 文书以外文书以外的诉讼文书。 转换 简易可转为普通，普通不得转为简易 （3）二审：在判决送达判决送达 1515 日内，裁定送达日内，裁定送达 1010 日内日内提出 （4）再审： 当事人申请再审：不停止不停止执行；向原审或上级法院提出；对错误的调解书提出应在生效 6 个月内。 主动启动：院长发现错误，是否再审交审判委员会；最高院；上级法院。 不予受理再审： 被驳回驳回后再次提出； 对再审判决、 裁定审判决、 裁定提出； 不予提出再审检察建议或者抗诉决定不予提出再审检察建议或者抗诉决定后又提出。 3.执行程序： （1）履行期的最后一日起 2 2 年内年内提出。 （2）超过申请执行时效期间向法院申请强制执行，法院应受理。 （3）被申请人对申请执行时效期间提出异议，法院经审查异议成立的，裁定不予执行。 4.诉讼时效的概念：丧失胜诉权（债务人主动提出、一审期间提出债务人主动提出、一审期间提出），不丧失起诉权不丧失起诉权、实体权利，普遍性和 强制性。 5.不适用诉讼时效：（1）支付存款本金及利息本金及利息请求权；（2）兑付债券本息请求权；（3）基于投资关系产 生的缴付出资缴付出资请求权 6.诉讼时效的种类： 2 2 年年 普通诉讼时效 知道起计算 （侵权从知道事实 和加害人时、 不作为从知道作 为之时、 国家赔偿从被依法确 认为违法之日） 1 年 身体受到伤害要求赔偿的；身体受到伤害要求赔偿的； 出售质量不合格的商品未声明的；出售质量不合格的商品未声明的； 延付或拒付租金的；延付或拒付租金的； 寄存财物被丢失或者损毁的寄存财物被丢失或者损毁的 4 4 年年 国际货物买卖合同和技术进出口合同国际货物买卖合同和技术进出口合同 5 年 人寿保险 20 年 所有合同 权利被侵害时起 7.诉讼时效的中止、中断： 原因 发生时间 效果 中 止 客观因素：不可抗力、其他障碍客观因素：不可抗力、其他障碍（如权利被侵害的无、限制行为能 力人没有法定代理人或法定代理人死亡等） 诉讼时效期间的最后最后 6 6 个月个月内 暂停 中 断 主观因素：（主观因素：（1 1）权利人提起诉讼；）权利人提起诉讼； （2 2）当事人一方提出要求；）当事人一方提出要求； （3 3）当事人一方同意履行义务）当事人一方同意履行义务 诉讼时效进行中 清零 第二章第二章 公司法律制度公司法律制度 【考点一】公司类型【考点一】公司类型 子公司 分公司 性质不同 子公司是独立的法人独立的法人 分公司则不具备企业法人资格不具备企业法人资格 责任承担不同 子公司独立承担独立承担责任 分公司的民事责任由总公司承担由总公司承担 相同点 独立的进行民事活动独立的进行民事活动 【考点二】公司法人财产权【考点二】公司法人财产权 1.对外投资：董事会或股东会董事会或股东会决议 2.担保能力的限制： 决议 为股东或实为股东或实 际控制人际控制人 【必背法条】必须股东会决议。接受担保的股东或受实际控制人支配的股东，不得 参加表决。该表决由出出席会议的其他股东所持表决权的过半数席会议的其他股东所持表决权的过半数通过。 为他人为他人 董事会或股东会决议 数额 约定事项约定事项 3.上市公司担保：需要股东大会决议 （1）单笔担保额超过净资产 10%10%的担保； （2）在 1 年内购买、出售重大资产或担保金额超过公司资产总额 30%30%。 （3）上市公司及其子公司的对外担保总额，超过净资产 50%50%以以后提供的任何担保； （4）为资产负债率超过 70%70%的担保对象提供的担保； （5）对股东、实际控制人、关联方提供的担保。 【考点三】公司的设立要求【考点三】公司的设立要求 1.设立条件： 有限责任公司 股份有限公司 方式 发起设立 发起 or 募集设立（发起人不得少于股份的 35%35%） 期限 允许分期出资允许分期出资 发起设立允许分期允许分期；募集设立不允许分期不允许分期 人数 1 1- -5050 人人 2-200 人为发起人，半数以上的发起人在中国境内有住所 资本 全体股东认缴的出资 发起设立为认购的股本；募集设立为实收股本 无须验资无须验资 发起设立无须验资，募集设立须验资发起设立无须验资，募集设立须验资 一般无注册资本最低限无注册资本最低限（包括一人有限），特殊行业除外（如商业银行、保险公司） 组织 可以设立股东会、董事会和监事会 必须设立股东会、董事会和监事会 【补充】【补充】股东人数较少或规模较小的有限责任公司，可设 1 1 名名执行董事（可兼任经理），不设立董事会；可 设 1 12 2 名名监事，不设立监事会。 2.出资方式：股东不得以劳务、信用、自然人姓名、商誉、特许经营权或者设定担保的财产不得以劳务、信用、自然人姓名、商誉、特许经营权或者设定担保的财产等作价出资。 3.非货币出资： （1）应当评估作价：未作价，去作价；价不足，不认定。 【注意】【注意】出资后因市场或其他客观因素导致资产减值，不能认定未履行。 （2）以划拨或以设定权利负担的土地使用权出资：合理期间内办理土地变更手续或解除权利负担。办理土地变更手续或解除权利负担。 （3）已交付使用，未办理权属变更：未变更，给机会，变更后，交付算。未变更，给机会，变更后，交付算。 （4）已办理权属变更，但未交付使用：可主张实际交付后享有。可主张实际交付后享有。 4.公司章程：对公司、股东、董事、监事、高级管公司、股东、董事、监事、高级管理人员理人员具有约束力。 【注意】【注意】高级管理人员包括经理、副经理、财务负责人、上市公司董事会秘书经理、副经理、财务负责人、上市公司董事会秘书。 5.法定代表人：由董事长、执行董事或者经理董事长、执行董事或者经理担任。 【考点四】出资责任【考点四】出资责任 1.未尽出资义务的责任 （1）首次出资： 追究者 股东 发起人 恶意受让人 董监高、实际控制人 公司或其他股东 返还本息 与股东连 带 与股东连带（有限公 司特有） 债权人 在公司不能清偿和未出资本在公司不能清偿和未出资本 息内承担息内承担 【必背法条】【必背法条】股东在公司设立时未履行或者未全面履行出资义务，发起人与被告股东承担连带责任，但是，公 司的发起人承担责任后，可以向被告股东追偿。 （2）增资：未尽忠实和勤勉义务的董事、高级管理人员承担相应的责任 2.抽逃出资： （1）情形：验资后又转出；通过虚构债权债务关系将出资转出；制作虚假财务会计报表虚增利润分配；利用 关联交易将出资转出。 （2）协助的其他股东、董事、高管或实际控制人：协助的其他股东、董事、高管或实际控制人：与股东连带 3.其他后果： （1）抽逃、未尽出资义务：股东权利受到相应受限。 （2）有限公司：未履行出资义务或抽逃全部出资未履行出资义务或抽逃全部出资+ +催告股东会决议除名。催告股东会决议除名。 （3）股份公司：未按期缴纳未按期缴纳+ +催缴另行募集催缴另行募集+ +赔偿。赔偿。 （4）出资义务不受诉讼时效限制。 【必背法条】【必背法条】公司债权人的债权未过诉讼时效期间债权未过诉讼时效期间，依照规定请求未履行或者未全面履行出资义务或者抽逃出 资的股东承担赔偿责任，被告股东以出资义务或者返还出资义务超过诉讼时效期间出资义务超过诉讼时效期间为由进行抗辩的，人民法院不予 支持。 4.设立阶段的合同责任： （1）以发起人名义订立：公司确认或实际成为主体公司确认或实际成为主体+ +相对人要求公司承担公司承担相对人要求公司承担公司承担 （2）以设立中公司名义订立：有证据为发起人利益有证据为发起人利益+ +相对人恶意发起人承担相对人恶意发起人承担 【考点五】组织机构的职权对比【考点五】组织机构的职权对比 股东会 决定公司的经营“方针”和投资“计划”经营“方针”和投资“计划”； 选举和更换“非由职工代表非由职工代表”担任的董事、监事；（职工代表由职代会选举）（职工代表由职代会选举） 大事的审议批准权。 董事会 2 执行+4 制订+4 决定（经营计划和投资方案；内部管理机构经营计划和投资方案；内部管理机构的设置；经理、副经理、财务负责经理、副经理、财务负责 人人及其报酬；基本管理制度基本管理制度） 监事会 监督，建议罢免监督，建议罢免；提议召开临时股东会，临时股东会，列席董事会；股东会会议提案权 经理 具体管理+2 决定（具体规章；高管以外的管理人员）（具体规章；高管以外的管理人员） 【考点六】组织机构的组成【考点六】组织机构的组成 1.董事会的组成 有限责任公司 国有独资公司 股份有限公司 性质 执行机构 人数 313 人 519 人 董事长产生 章程规定章程规定 国资委指定国资委指定 全体过半数选举全体过半数选举 职工代表 国有投：必须有，其余：可以有国有投：必须有，其余：可以有 应当有应当有 可以有可以有 任期 不超过 3 年 会议频率 章程规定 - 至少 2 次/年 召开条件 章程规定 - 过半数出席 董事会决议 章程规定 - 全体过半数 2.监事会的组成 有限责任公司 国有独资公司 股份有限公司 人数 不得少于不得少于 3 3 人人 不得少于不得少于 5 5 人人 不得少于不得少于 3 3 人人 代表 监事会应当应当包括职工代表，职工代表的比例不得低于不得低于 1/31/3。 主席 监事过半数选举过半数选举 国有资产监督管理机构指定指定 监事过半数选举 次数 1 年 1 次 6 个月 1 次 任期 任期 3 3 年年，连选可以连任 限制 董事、高级管理人员不 董事、高级管理人员不 得兼任得兼任监事。 董事、高管，未经国有资产监督管理机构同意， 不得在其他机构兼职。 董事、高级管理人员不得 兼任监事。 【考点七】会议制度【考点七】会议制度 1.临时会议： 临时股东会 代表 10%以上表决权的股东提议；13 以上的董事提议；监事会或不设监事会 的公司监事提议 临时董事会（股 份公司） 代表 10%以上表决权的股东提议；13 以上的董事提议；监事会提议 临时股东大会 董事人数不足 5 5 人人或章程的 2/32/3 时；未弥补的亏损达实收股本总额的 1/31/3；10%10% 以上以上股份的股东请求时；董事会董事会提议；监事会监事会提议 2.决议的通过方式： 会议性质 通过方式 普通决议 创立大会 出席认股人+表决权+过半数 有限责任公司监事会 半数以上监事 股东大会 出席+表决权+过半数 股份有限公司董事会 全体董事的过半数 特别决议 【必背法 条】 有限公司的 股东会 增减注册资本；合并、分立、解散；增减注册资本；合并、分立、解散； 修改公司章程；变更公司形式修改公司章程；变更公司形式 代表代表 2/32/3 以上表决权的股东通过以上表决权的股东通过 股份公司的 股东大会 出席会议的股东所持表决权的出席会议的股东所持表决权的 2/32/3 以上通过以上通过 上市公司的 股东大会 上述上述+ +在在 1 1 年内购买、出售重大资产或担保年内购买、出售重大资产或担保 金额超过公司资产总额金额超过公司资产总额 30% 30% 国有独资 +发行公司债券发行公司债券+ +董事监事选任董事监事选任 国有资产监督管理机构 3.召集： 有限公司 （1）首次：由出资最多 出资最多的股东召集和主持。 （2）以后：董事会（董事长副董事长半数以上推）半数以上推）监事会10%股东 股份公司 董事会（董事长副董事长半数以上推）监事会90 日以上 10%股东 4.通知： 有限公司股东会 约定会议召开 15 日以前通知全体股东 股份公司股东大会 年会：20 日前；临时股东大会：15 日前 股份公司董事会 定期会议 10 日前通知 5.其余内容： （1）股份公司股东大会： 临时提案权：持有 3%3%以上以上股份的股东+股东大会召开 10 日前提出；董事会 2 日内通知其他股东；股东大会不 得对通知中未列明的事项作出决议。 累积投票：选董事、监事可以用；选董事、监事可以用； 签名：主持人、出席会议的董事。主持人、出席会议的董事。 （2）【必背法条】股份公司董事会： 董事因故不能出席会议的，可以“书面”委托其他“董事”“书面”委托其他“董事”代为出席。 董事会的决议违反规定致使公司严重损失，参与决议的董事对公司负赔偿责任；但经证明曾表明异议并记载 于会议记录的可以免责。 （3）上市公司关联关系董事的表决权排除制度： 有关联关系：不得行使表决权，不得代理其他董事行使表决权。 过半数的无关联关系出席可举行，须过半数的无关联关系通过。 出席的无关联关系董事人数不足 3 人，提交上市公司股东大会。 【考点八】一人有限责任公司【考点八】一人有限责任公司 1.出资：无法定注册资本最低限+可分期可分期 2.股东：自然人或法人。一个自然人自然人或法人。一个自然人只能投资设立一个一人公司，该一人公司不能投资设立新的一人有限责任 公司。 3.不设股东会不设股东会；强制审计。 4.股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的，应当对公司债务承担连带责任连带责任。 【考点九】国有独资公司【考点九】国有独资公司 1.国有独资公司不设股东会不设股东会，由国有资产监督管理机构国有资产监督管理机构行使股东会职权。 （1）合并、分立、解散、增减注册资本和发行债券合并、分立、解散、增减注册资本和发行债券，由国有资产监督管理机构国有资产监督管理机构决定。 （2）重要的国有独资公司合并、分立、解散、申请破产合并、分立、解散、申请破产，报本级政府批准。本级政府批准。 2.董事、监事：由国有资产监督管理机构委派委派，职工代表由职工代表大会选举产生职工代表大会选举产生。 【考点十】名义股东和实际出资人【考点十】名义股东和实际出资人 1.对内：股权代持协议意思表示一致即有效，投资收益最终归属实际股东。股权代持协议意思表示一致即有效，投资收益最终归属实际股东。 【必背法条】【必背法条】实际出资人与名义股东因投资权益的归属发生争议，实际出资人以其实际履行了出资义务为由向 名义股东主张权利的，人民法院应予支持。名义股东以公司股东名册记载、公司登记机关登记为由否认实际出资人 权利的，人民法院不予支持。 2.对外：股权代持协议不得对抗善意第三人、公司、债权人。股权代持协议不得对抗善意第三人、公司、债权人。 对公司、其 他股东 【必背法条】实际出资人未经公司其他股东半数以上同意半数以上同意，不得请求公司变更股东、签发 出资证明书、记载于股东名册、公司章程并办理公司登记机关登记。 对第三人 名义股东处分股权，实际出资人可请求处分行为无效，但第三人可主张善意取得。第三人可主张善意取得。 对债权人 债权人找名义股东追偿，名义股东找实际股东追偿。 3.冒名股东：冒名登记行为人应当承担责任。 【考点十一】股权转让、股份转让【考点十一】股权转让、股份转让 1.有限责任公司的股权转让： （1）自愿转让：先看约定先看约定 对内：可以； 对外：其他股东过半数同意，满其他股东过半数同意，满 3030 日未答复、不同意且不购买视为同意。日未答复、不同意且不购买视为同意。无需经过股东会作出决议无需经过股东会作出决议 【注意【注意 1 1】优先购买权（顺序：协商出资比例） 【注意【注意 2 2】一股二卖：股权转让后未及时办理变更登记，原股东处分股权，受让股东可以主张处分股权行为无 效；但如果第三方构成善意取得，第三方可以取得股权。 （2）强制转让：法院通知公司及全体股东，其他股东 2020 日内日内同等条件下有优先购买权。 （3）回购转让：五年盈利未分红，合并分立转财产，公司到期还继续，股东反对可退出五年盈利未分红，合并分立转财产，公司到期还继续，股东反对可退出。 2.股份有限公司股份转让的限制 （1）发起人 发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起成立之日起 1 1 年内年内不得转让。 公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票上市交易之日起上市交易之日起 1 1 年内年内不得转让。 （2）【必背法条】董事、监事、高级管理人员 所持本公司股份，公司股票上市交易之日起上市交易之日起 1 1 年内年内不得转让。 在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的 25%25%。 离职后 6 6 个月个月内，不得转让其所持本公司股份。 短线交易： 将其持有的股份在买入后 6 6 个月个月内卖出， 或者卖出后 6 个月内买入， 由此所得收益归该公司所有，收益归该公司所有， 董事会应当收回董事会应当收回该股东所得收益。 证券公司因包销购入售后剩余股票而持有 5%以上股份的， 卖出该股票不受 6 个月 时间限制。针对持有针对持有 5%5%以上股份的股东和董监高以上股份的股东和董监高 （3）公司：不得收购本公司股份。有下列情形之一的除外： 减少公司注册资本（1010 日内日内注销）； 与持有本公司股份的其他公司合并（6 个月内转让或注销）； 将股份奖励给本公司职工（不超已发行股份的已发行股份的 5%5%；税后利润；税后利润中支出；1 1 年内年内转给职工）； 股东因对合并、分立合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份的（6 个月内转让或注销）。 （4）股票质押：公司不得接受不得接受本公司股票作为质押权的标的。 【考点十二】股票发行【考点十二】股票发行 1.普通股： （1）记名：向发起人、法人发起人、法人发行要记名，并且背书转让（背书转让（NOTNOT 交付转让）交付转让）。 （2）同股同权、同股同价 （3）发行价格不得低于票面金额。 2.优先股： （1）设置问题：不允许发行在股息分配和剩余财产分配上具有不同优先顺序的优先股。允许发行在其他条款 上具有不同设置的优先股。 （2）同股同权、同股同价：同次发行的相同条款优先股，每股发行的条件、价格和票面股息率应当相同。 （3）【必背法条】【必背法条】发行条件：公司已发行的优先股不得超过普通股股份总数的普通股股份总数的 50%50%，且筹资金额不得超过发行 前净资产的净资产的 50%50%，已回购、转换的优先股不纳入计算。 （4）发行主体：公开发行限于上市公限于上市公司司；非公开发行限于上市和非上市公众公司限于上市和非上市公众公司。 （5）表决权不受限制： 表决权恢复：累计累计 3 3 年或连续年或连续 2 2 年年未按约定支付优先股股息。 与优先股东有切身关系：出席普通股表决权出席普通股表决权 2/32/3 以上以上+ +出席优先股表决权出席优先股表决权 2/32/3 以上。以上。 A.修改公司章程中与优先股相关的内容； B.一次或累计减少公司注册资本超过 10%10%； C.公司合并、分立、解散或变更公司形式； D.发行优先股发行优先股。 【考点十三】董事、监事、高级管理人员的行为禁止【考点十三】董事、监事、高级管理人员的行为禁止 1.不得担任董监高的情形：无或限制行为能力；大额债务到期未清偿；经济犯罪或犯罪被剥夺政治权利执行 期满未逾 5 年；破产清算负有个人责任未逾 3 年；吊销负有个人责任未逾 3 年。 2.不得担任独立董事的情形： 3.董事、高级管理人员不得有下列行为：违反规定收入归公司归公司 与本企业交易 从事相竞争的业务 以企业财产为他人担保 个独管理者 投资者同意 投资者同意 普通合伙人 约定一致同意 约定一致同意 有限合伙人 约定 约定 约定一致同意 董事、高管 章程股东（大）会同意 股东（大）会同意 股东会或董事会同意 【考点十四】股东诉讼【考点十四】股东诉讼 1.股东直接诉讼：损害股东利益，股东可以提起诉讼。不能提解散公司诉讼 2.股东代表诉讼 【考点十五】利润分配【考点十五】利润分配 1.分红权：约定实缴（有限公司）约定实缴（有限公司）oror 股份比例（股份公司）股份比例（股份公司） 【必背法条】按照股东实缴的出资比例分配，但全体股东约定不按出资比例分配的除外。 【注意】【注意】有限责任公司的表决权先约定后法定，剩余财产分配请求权按法定。 2.公积金来源：法定公积金按“税后利润的税后利润的 10%10%”提取，当法定公积金累计额为注册资本“50%50%以上以上”时可不再 提取。 3.公积金的用途 （1）弥补公司亏损。但是，资本公积金不得用于弥补公司的亏损。资本公积金不得用于弥补公司的亏损。 （2）扩大公司生产经营。 （3）转增公司资本：任意公积金转增，法律没有限制；法定公积金转增，留存的该项公积金不得少于“转增“转增 前”公司注册资本的前”公司注册资本的 25%25%。 【考点十六】公司合并、分立、增资和减资【考点十六】公司合并、分立、增资和减资 1.通知债权人：针对合并、分立、减资 （1）决议之日起决议之日起 1010 日日内通知债权人，3030 日日内公告。债权人自接到通知书起 3030 日内日内，未接到通知书的自公告自公告 起起 4545 日内日内，可要求公司清偿债务或提供担保。（分立没有后一句） 通知 公告 接到通知 未接到通知 个独清算 清算前 15 日内 30 日 60 日 合伙企业清算 确定清算人之日起 10 日 60 日 30 日 45 日 公司清算 清算组成立之日起 10 日 60 日 30 日 45 日 公司合并减资 决议作出之日起 10 日 30 日 30 日 45 日 （2）登记：减少注册资本、合并、分立为公告之日起公告之日起 4545 日后。日后。 【注意】【注意】其余变更登记：一般为 30 日。 2.责任承担： 合并 由合并方或新设合并后的企业法人合并方或新设合并后的企业法人承担 分立 由分立后的公司承担连带责任。但是，公司在分立前与债权人与债权人就债务清偿达成的书面协议另有 约定的除外。 【考点十七】公司解散和清算【考点十七】公司解散和清算 1.法院依法予以解散 受理 陷入僵局（3 种）+经营管理严重困难+其他途径不能解决+表决权表决权 10%10%以上以上 陷入僵局：两年未开股东会；两年股东会表决不过；董事冲突无法解决两年未开股东会；两年股东会表决不过；董事冲突无法解决 不予 受理 知情权、利润分配请求权等权益受到损害；亏损、财产不足以偿还全部债务；被吊销企业知情权、利润分配请求权等权益受到损害；亏损、财产不足以偿还全部债务；被吊销企业 法人营业执照未进行清算法人营业执照未进行清算为由提解散公司诉讼 2.清算组 自行清算（15 日内） 找法院指定清算 公司 有限公司 股东股东 债权人申请股东申请债权人申请股东申请 股份公司 董事、股东大会指定的人董事、股东大会指定的人 个人独资 投资人 债权人申请 合伙企业 全体合伙人或过半数同意指定 合伙人或者其他利害关系人申请 3.豁免清算：合并、分立需要注销不清算合并、分立需要注销不清算，其余注销且清算。 4.清算责任： （1）清算义务人：有限责任公司的股东股东、股份有限公司的董事和控股股东董事和控股股东、实际控制人实际控制人。 （2）未及时成立清算组、恶意处理或虚假清算（赔偿责任）、怠于履行义务（连带责任）、未清算就注销。 5.清算方案：自行清算报股东会股东会决议确认、强制清算报人民法院人民法院确认。 第三章第三章 其他主体法律制度其他主体法律制度 【考点一】个人独资企业法律制度【考点一】个人独资企业法律制度 1.特征： （1）投资人对企业的债务承担无限责任承担无限责任不具有法人资格； （2）个人独资企业“不能独立”的承担民事责任，但是“独立”的民事主体（以自己名义进行民事行为）。“不能独立”的承担民事责任，但是“独立”的民事主体（以自己名义进行民事行为）。 2.设立条件： （1）投资人为一个自然人，且只能是中国公民，不包括港、澳、台同胞。不包括港、澳、台同胞。 【注意】国家公务员、党政机关领导干部、警官、法官、检察官、商业银行工作人员国家公务员、党政机关领导干部、警官、法官、检察官、商业银行工作人员不能作为投资人。 （2）个人独资企业的名称中不得使用“有限”、“有限责任”或者“公司”字样。 （3）投资人可以个人财产出资，也可以家庭共有财产作为个人出资。未注明视为以个人财产出资，以个人财个人财 产产对企业债务承担无限责任。 3.事务管理：投资人对受托人或者被聘用的人员的限制，不得对抗善意第三人不得对抗善意第三人。合同有效 4.解散后的责任： 个人独资企业解散后，投资人对个人独资企业存续期间的债务仍应承担偿还责任，但债权人在 5 5 年内年内未向债务 人提出偿债要求的，该责任消灭。 【考点二】合伙企业的设立【考点二】合伙企业的设立 普通合伙企业 有限合伙企业 合伙 人 （1）2 个以上 （2）可以是自然人、法人和其他组织 自然人：完全民事行为能力。完全民事行为能力。 国有独资公司、国有企业、上市公司以及公益性国有独资公司、国有企业、上市公司以及公益性 事业单位、社会团体不得成为普通合伙人。事业单位、社会团体不得成为普通合伙人。 （1）2 2- -5050 个个（至少有 1 普通和 1 有限） 【注意】仅剩有限合伙人解散解散；仅剩普通 合伙人转为普通合伙企业 （2）有限人对民事行为能力无限制 （3）有限合伙人可以是可以是国有、上市及公益性事 业单位、社会团体 出资 货币等财产权利（协商或评估）出资，也可用劳务劳务 出资出资（协商确定） 有限合伙人不得用劳务 名称 “普通合伙企业”字样 “有限合伙企业”字样 【考点三】合伙企业的财产【考点三】合伙企业的财产 普通合伙人 有限合伙人 份额转让 对内 通知通知其他合伙人 对外 1.约定一致同意约定一致同意 2.同等条件下有优先购买权 提前 30 日通知通知其他合伙人 出质 一致同意，否则无效一致同意，否则无效 约定约定 【必背法条必背法条】合伙人以其在合伙企业中的财产份额出质的，须经其他合伙人一致同意一致同意。未经其他合伙人一致同 意，其行为无效无效。 【必背法条必背法条】除合伙协议另有约定约定的以外，有限合伙人可以可以将其在有限合伙企业中的财产份额出质。 【考点四】合伙企业的事务执行【考点四】合伙企业的事务执行 1.处理： 普通合伙企业 有限合伙企业 事务 执行 人 由全体普通合伙人共同执行；或委托一个或数 个普通合伙人执行。执行合伙事务的合伙人对 外代表合伙企业 【必背法条】 有限合伙企业由普通合伙人执行合伙 事务，有限合伙人不执行合伙事务，不得对外代表有限合伙人不执行合伙事务，不得对外代表 有限合伙企业。 关联 交易 约定一致同意 约定 竞业 禁止 约定 损益 分配 约定协商实缴平均约定协商实缴平均 不得不得约定将全部利润或亏损给部分合伙人 约定不得约定不得将全部利润分配给部分合伙人 【必背法条必背法条】有限合伙人可以自营或同他人合作经营与本有限合伙企业相竞争的业务，但另有约定的除外。 2.有限合伙人的行为中不视为执行合伙事务：提议入退事务所，查阅账报诉担保。提议入退事务所，查阅账报诉担保。 包括：提建议；参与决定入退伙、事务所；查阅账簿、财务报告；诉讼；为本企业担保。 3.合伙人权利：享有同等同等的权利；所有所有合伙人查阅财务资料；提出异议的权利。 4.经全体合伙人一致同意事项： 约定事 项 （1）改变企业名称；（2）改变经营范围、地点；（3）处分企业不动产不动产；（4）转让企业的知 识产权；（5）以合伙企业名义为他人提供担保以合伙企业名义为他人提供担保；（6）聘任合伙人以外的人担任经营管理人员； （7）修改合伙协议；（8）普通合伙人对外转让财产份额；（9）普通合伙人同本合伙企业进行普通合伙人同本合伙企业进行 交易交易；（10）普通合伙人转为转为有限合伙人，有限合伙人转为普通合伙人；（11）新合伙人入伙；新合伙人入伙； （12）普通合伙人死亡或被依法宣告死亡，继承人具备完全民事行为能力，取得普通合伙人资 格。 法定事 项 （1）除名；（2）普通合伙人以其在合伙企业中的财产份额出质的；（3）普通合伙人死亡，继 承人为无或限制行为能力人成为有限合伙人；（4）普通合伙人被认定为无（或限制）行为能力 人，转为有限合伙人 【思路】法定事项约定事项（一致同意）约定事项（一人一票过半数） 【考点五】责任承担【考点五】责任承担 1.普通合伙企业的责任：先企业后个人，对外连带，对内按份 2.特殊普通合伙企业的责任：先事后人 （1）故意或者重大过失故意或者重大过失：肇事者承担无限连带责任无限连带责任，其他人有限责任。 （2）其余债务：全体合伙人承担无限连带责任。 3.有限合伙企业的责任：先人后事 （1）有限合伙人以认缴的出资认缴的出资承担有限责任，普通合伙人承担无限连带责任。（2）第三人有理由相信有限合 伙人为普通合伙人并与其交易的，该有限合伙人对该笔交易承担与普通合伙人同样的责任（无限连带）承担与普通合伙人同样的责任（无限连带）。 4.合伙人的债务：不得代位、抵销与合伙企业的债务；可以用收益清偿、可以让法院强制执行不得代位、抵销与合伙企业的债务；可以用收益清偿、可以让法院强制执行（通知全体合 伙人+优先购买权）。 【考点六】合伙企业的入伙【考点六】合伙企业的入伙、退伙、转变、解散和清算、退伙、转变、解散和清算 1.退伙条件 （1）当然退伙： 普通合伙人 有限合伙人 死亡、全部强制执行、吊销资格证书 退伙 退伙 丧失偿债能力 退伙 不退伙 丧失行为能力 并不必然 不退伙 （2）除名：经其他合伙人一致同意：未履行出资义务；因故意或重大过失给企业造成损失；执行合伙事务时 有不正当行为。 2.【必背法条必背法条】入伙和退伙后的责任： 普通合伙人 有限合伙人 入 新合伙人对入伙前合伙企业的债务承担无无 新入伙的有限合伙人对入伙前有限合伙企业的债务，以其 伙 限连带责任。限连带责任。 认缴的出资额认缴的出资额为限承担责任。 退 伙 普通合伙人退伙后，对基于其退伙前的原 因发生的合伙企业债务，承担无限连带责无限连带责 任任。 有限合伙人退伙后，对基于其退伙前原因发生的有限合伙 企业债务，以其退伙时从有限合伙企业中取回的财产承担取回的财产承担 责任责任。 3.继承： 普通合伙人 继承人具备完全行为能力完全行为能力 按照协议约定约定或经全体合伙人一致同意一致同意， 可取得普通合伙人 资格，否则退还份额 继承人为无或限制行为能力无或限制行为能力 经全体一致同意一致同意，可以成为有限合伙人，否则退还份额 有限合伙人 继承人可以可以依法取得在有限合伙企业中的资格 4.身份转变：约定一致同意 （1） 有限合伙人转变为普通合伙人的， 对其作为有限合伙人期间有限合伙企业发生的债务承担无限连带责任。无限连带责任。 （2）普通合伙人转变为有限合伙人的，对其作为普通合伙人期间合伙企业发生的债务承担无限连带责任无限连带责任。 5.解散的情形：期限届满；解散事由出现；全体合伙人决定解散；不具备法定人数满全体合伙人决定解散；不具备法定人数满 3030 天天；合伙目的已实现 或无法实现；被吊销、撤销。 第四章第四章 金融法律制度金融法律制度 【考点一】商业银行的设立、变更、接管和终止【考点一】商业银行的设立、变更、接管和终止 1.商业银行设立注册资本最低限额：实缴资本 全国性商业银行 10 亿元；城市商业银行 1 亿元；农村商业银行 5000 万元。 2.分支机构的设立 （1）设立分支机构必须经国务院银行业监督管理机构审查批准。 （2）在我国境内的分支机构，不按行政区划设立不按行政区划设立。 （3）拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的不得超过总行资本金总额的 60%60%。 （4）商业银行分支机构不具有法人资格，其民事责任由总行承担由总行承担。 3.接管： （1）条件：商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，国务院银行业监督管理机构可 以对该银行实行接管。 （2）债权债务关系不因接管而变化债权债务关系不因接管而变化，接管组织行使商业银行的经营管理权力。 （3）接管期由银监会决定，最长不超过最长不超过 2 2 年年。 4.商业银行破产清算时，在支付清算费用、所欠职工工资和劳动保险费用后，应当优先支付个人储蓄存款的应当优先支付个人储蓄存款的 本金和利息本金和利息。 5.需要银监会批准的事项：设立、分支机构的设立、重大事项变更（如分支行所在地、如分支行所在地、5%5%以上股东以上股东）、合并分 立、接管、解散、被撤销和被宣告破产。 【考点二】商业银行存款业务规则【考点二】商业银行存款业务规则 1.存款业务基本原则： （1）财政性存款由中国人民银行专营中国人民银行专营，不计利息。 （2）我国能吸收公众存款业务的金融机构有商业银行、信用合作社和邮政储蓄机构等商业银行、信用合作社和邮政储蓄机