“财税”习题集.doc

一、 单选题1下列产品类型中，属于混合公共物品的是指（ A ）B A义务教育 B科技开发 C国防 D行政管理2、公共财政的转移性支出主要侧重于（ D ）BA资源配置职能 B收入分配职能 C经济稳定职能 D经济发展职能3、财政支出中最低费用选择法一般适用于（ A ）DA基础设施支出B环保支出C经济建设支出D文化支出4、发挥自动稳定器作用的税制是指：（ A ） A累进税制 B比例税制 C定额税制D累退税制5、政府的维持性支出包括（ D ）CA环境保护支出B交通运输支出C国防支出D社会保障支出6、国家财政公债依存度的国际警戒线是（ B ）AA20%B25%C30%D35%7、弥补财政赤字的最佳方式是（ C ）A增加税收B发行货币C发行公债D银行借款8. 目前我国税收中采用超率累进税率的是（ A ）CA、个人所得税 B、企业所得税 C、土地增值税 D、消费税9.税收的确实原则是谁提出的（ D ）AA、亚当。斯密 B、威廉。配第C、大卫。李嘉图 D、西斯蒙第10、社会救助的保障目标是（ D ）BA、劳动者的基本生活需要 B、最低生活需要C、提高人们的生活质量D、劳动者及家庭的基本生活需要11下列产品类型中，属于纯公共物品的是指（ D ）CA高等教育 B科技开发 C国防 D社会保障12、公共财政的购买性支出主要侧重于（ C ）AA资源配置职能 B收入分配职能 C经济稳定职能 D经济发展职能13、税收资本化一般出现于（ B ）A汽车交易B土地交易C服装交易D日常品交易14、衡量税收负担的税收要素是指（ A ）A税率B纳税地点C课税对象D纳税环节15、社会公共服务支出是指（ D ）A一般公共服务支出 B交通运输支出C国防支出D社会保障支出16、中央财政公债依存度的国际警戒线是（ B ）A20%B25%C.30%D35%17. 税收不可侵及资本的原则是谁提出的（ D ）A、亚当。斯密 B、威廉。配第C、大卫.李嘉图 D、西斯蒙第18. 目前我国税收中采用超额累进税率的是（ A ）A、个人所得税 B、企业所得税 C、土地增值税 D、消费税19一般来说，财政收支占GDP的比率为（ A ）BA、20%-30% B、30% -35% C、35%-40% D、20%-25%20目前我国城镇单位缴纳的基本养老保险费比率为（ A ）A、当地月平均工资的20%左右 B、当地月平均工资的15%左右C、当地月平均工资的10%左右 D、当地月平均工资的25%左右21下列税收中属于间接税的是（ D ）AA、消费税 B、个人所得税 C、企业所得税 D、遗产税22可以增加纳税透明度的税收是（ B ）DA、从量税 B、从价税 C、价内税 D、价外税23. 目前我国增值税的类型属于（ B ）CA、生产型 B、收入型C、消费型 D、交换型24发展中国家公债负担率的国际警戒线是（ B ）AA、45% B、50% C、55%D、60%25现分税制预算管理体制下，中央固定收入包括（ B ）A、增值税 B、关税C、个人所得税D、企业所得税26反映征税广度的税收要素是（ A ）BA、税源 B、税基 C、税率 D、征税对象27财政支出的公共劳务收费法主要适用于（ B ）AA、经济建设支出 B、环境卫生 C、政治支出 D、文化支出28. 目前我国营业税有部分税目改征增值税，是指（ A ）CA、金融业 B、保险业 C、交通运输业 D、文化体育业29、采用10月制预算年度的国家是（ A ）A美国B英国C中国D印度30、税收不可侵及纳税人最低生活费用的原则是谁提出的（ D ）A、亚当。斯密 B、威廉。配第C、大卫.李嘉图 D、西斯蒙第31下列税收中属于直接税的是（ B ）A、消费税 B、个人所得税 C、增值税 D、营业税32可以促进企业改进产品包装的税收是（ C ）AA、从量税 B、从价税 C、价内税 D、价外税33. 2004年前我国增值税的类型属于（ B ）AA、生产型 B、收入型C、消费型 D、交换型34发达国家公债负担率的国际警戒线是（ B ）DA、45% B、50% C、55%D、60%35现分税制预算管理体制下，中央固定收入是指（ C ）DA、营业税 B、增值税C、个人所得税D、消费税36反映征税深度的税收要素是（ B ）CA、税源 B、税基 C、税率 D、征税对象37财政支出的成本效益分析法主要适用于（ A ）A、经济建设支出 B、环境卫生 C、政治支出 D、文化支出38、采用4月制预算年度的国家是（ A ）BA美国B英国 C中国 D印度39、“双扩张”财政货币政策主要适用于（ A ）A经济严重萧条时期 B严重通货膨胀时期C 经济结构失调时期D财政赤字较大时期40社会保险的保障目标是（ D ）A、劳动者的基本生活需要 B、最低生活需要C、提高人们的生活质量D、劳动者及家庭的基本生活需要二、 多选题1、购买性财政支出包括（ CE ）A养老保险支出B失业救济支出C行政管理支出D债务利息支出E武装警察支出2、税收的三个基本要素包括（ ABC ）A课税对象B纳税人C税率D减免税E纳税环节3、我国预算层级包括( ABCD ）A中央政府预算B省级政府预算C市级政府预算D县级政府政府预算E村级政府政府预算4、财政支出效益的分析方法包括（ BC ）A因素分析法 B成本效益分析法 C最低费用选择法D机会成本分析法 E实证分析法5、财政政策的目标包括（ ABDE ）A经济增长B充分就业C币值稳定D物价稳定E国际收支平衡6、转移性财政支出包括（ ABD ）A养老保险支出B失业救济支出C行政管理支出D债务利息支出E武装警察支出7、影响财政收入规模的因素包括（ ABCDE ）A价格 B经济发展水平 C分配政策D政治制度 E经济体制8、按照财政收入形式分类，一般包括（ ABCD ）A.规费 B税收C公债收入D国有资产收益E救济金9、社会公共需要的特征包括（ ABC ） A效用的不可分割性B消费的非竞争性 C受益的非排他性 D收益的对等性E分散性10、公债的基本特征包括（ ADE ）A自愿性 B无偿性 C集中性D灵活性 E有偿性11、城建税的计税依据包括（ ABD ）A增值税税额 B营业税税额 C关税税额D消费税税额 E资源税税额12、税收要素包括（ ABCDE ）A课税对象B纳税人C税率D纳税期限E纳税环节13、社会保障支出包括（ AB ）A养老保险支出B失业救济支出C行政管理支出D债务利息支出E武装警察支出14、按照财政收入形式分类，一般包（ ABCDE ）A规费B使用费C公债收入D国有资产收益E税收15、税负转嫁的方式包括（ ABCDE ）A前转B后转C散转D消转E税收资本化16、税收的三个基本要素包括（ BCE ）A免征额B纳税人C税率D起征点E课税对象17、目前我国营业税的征税范围包括（ BCE ）A交通运输业B金融保险业C服务业D商品零售业E动产销售业18、我国政府预算的原则包括（ ABCDE ）A完整性B统一性C可靠性D公开性E年度性19、我国目前财政政策的目标包括（ ABCDE ）A经济增长 B充分就业 C公平收入分配D物价稳定E国际收支平衡20、纯公共品必须符合的基本特征（ ABC ）A效用的不可分割性B消费的非竞争性 C受益的非排他性 D收益的对等性E分散性三、判断题1.如果存在税负转嫁，纳税人与负税人是不一致的（ 对 ）2.课税对象是区分不同税种的标志（ 对 ）3.中央银行购买国债往往对总需求发挥紧缩作用 （ 错 ） 4.养老保险、医疗保险、失业保险是我国三大基本社会保险制度（ 对 ） 5.纯公共品是指同时具有非排他性与非竞争性的公共品（ 对 ）6.对于拥挤性准公共品，如公路、桥梁等一般实行由政府提供最低保障的原则（ 错 ）7.公共品的价格一般由社会供给决定（ 错 ）8.在比例税制下，价格总水平上升，财政收入只有名义增长（ 对 ）9.从最终偿还的资金来源看，公债与税收是等价的（ 对 ）10.财政政策与货币政策都能对社会供求的总量与结构进行调节,但财政政策以调节社会供求的结构为主,货币政策以调节社会供求的总量为主（ 对 ）11.如果存在税负转嫁，纳税人与负税人是一致（ 错 ）12.纳税人是区分不同税种的标志（ 错 ）13.中央银行购买国债往往对总需求发挥扩张作用 （ 对 ） 14.养老保险、医疗保险、工伤保险是我国三大基本社会保险制度（ 错 ） 15.纯公共品是指完全由政府提供的公共品（ 对 ）16.对于利益外溢性的准公共品，如公共卫生、环境保护等一般实行由政府提供最低保障的原则（ 对 ）17.公共品的价格一般由社会需求决定（ 对 ）18.政府一般投资于具有外部效应的行业（ 对 ）19.在累进税制下，价格总水平上升，财政收入只有名义增长（ 错 ）20.一般而言，减税有利于企业增加投资，但却使政府公共投资减少，如果企业增加的投资额大于公共投资的减少额，则社会总投资增加，减税措施有效（ 对 ）21、解决环境污染的最佳办法是课以污染税。（ 对 ）22、当总需求大于总供给时,财政可以增加支出和增加税收。（ 错 ）23、对财产税课税一般采用比例税率。（ 对 ）24、在发达国家,国债持有者通常以专业机构为主。（ 对 ）25、解决正的外部效应的主要财政手段是发放财政补贴。（ 对 ）26、公共物品一定要由公共部门来生产（ 错 ）27、税收的替代效应是指政府征税后，使纳税人的收入下降，从而激励纳税人增加收入的效应。（ 错 ）28、一般而言，减税有利于企业增加投资，但却使政府公共投资减少，如果企业增加的投资额少于公共投资的减少额，则社会总投资减少，减税措施有效（ 错 ）29、最优所得税是指中等收入者的边际税率应适当高些，而低收入和高收入者应适应相对较低的税率，最高收入的人边际税率应当为零。（ 对 ）30、一般而言，税收乘数小于投资乘数与政府购买性支出乘数（ 对 ）31、当总需求大于总供给时,财政可以减少支出和减少税收。（ 错 ）32、财政支出效益是经济效益与社会效益的统一。（ 对 ）33、对资源税课税一般采用比例税率。（ 错 ）34、在发达国家,国债持有者通常以个人为主。（ 错 ）35、税收的收入效应是指政府征税后，使纳税人的收入下降，从而激励纳税人增加收入的效应。（ 对 ）36、最优商品税是指在需求独立的情况下，一种商品的最优税率不仅取决于其需求价格弹性，而且取决于它的收入弹性（ 错 ）37、税收的公平原则是指税收在市场经济条件下，尽可能保持中性，少干扰或不干扰市场经济的发展以实现资源有效配置和经济增长（ 错 ）38、我国资源税的课税对象主要是土地与矿藏（ 对 ）39、横向财政失衡是指上下级政府财政收支差异状况（ 错 ）40、财政政策对社会总需求的影响主要在分配领域,而货币政策对社会总需求的影响主要在流通领域（ 对 ）四、名词解释1、汲水财政政策 2、公共财政的职能 3、税负转嫁 4、公债5、补偿财政政策 6、 纯公共品7、最优商品税理论 8、最优所得税理论 10、瓦格纳法则 11、拉弗曲线 12、国家预算 13、经济发展阶段论 14、转移支付制度 15、国家预算管理体制 五、简答题1.什么是公共品的定价？我国公共品的定价是否符合公共品的定价的一般特点？请举例 国公共财政的特殊性 5、简述财政政策的基本效应6、试分析税收对劳动供给与投资的影响7. 简述公共财政的基本职能及实现机制8、试分析税收对储蓄与投资的影响9、简述转移支付制度及该制度建立的必要性10、简述政府发行公债的原因11、简述税收的效率原则12、简述财政政策的目标和工具六、计算题1、王某2012年10月取得如下收入：（1）工资收入7000元，其中三险一金1330元；（2）稿酬收入800元；（3）业余设计收入20000元；（4）中奖所得20000元。要求：计算王某本月应纳个人所得税税额。附：个人所得税税率表(工资薪金所得)级别级距（应税所得额）税率速算扣除数11500元以下3%0215014500元10%105元345019000元20%555元4900135000元25%1055元53500155000元30%2755元65500180000元35%5505元780000元以上45%13505元附2：个人所得税税率表(劳务报酬所得)级别级距（每次应税所得额）税率速算扣除数120000元以下20%022000150000元30%2000元350000元以上40%7000元2、某工程师2012年1月得薪金5000元, 津贴1500元，单位发补贴800元, 其中三险一金1235元、 年终奖19000元，取得报社稿酬500元, 出版一本专著得稿酬3000元,帮其他单 位搞设计得酬金60,000元 ，