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财 务 分 析 使用手册 北京用友软件股份有限公司 一九九九年六月 未经用友软件股份有限公司事先书面许可,本手册的任何部分不得以任何形式进行增删、改编、 节选、翻译、翻印或仿制。 本手册的全部内容用友软件股份有限公司可能随时加以更改,此类更改将不另行通知。 具体应用以软件实际功能为准 本手册的著作权属于用友软件股份有限公司 版权所有翻制必究 用友、UsersFriend、UFSOFT、UFERP、U8、NC、iCRM 为用友软件股份有限公司用友软件股份有限公司的注册商标。 Windows, Windows NT, SQL Server 是 Microsoft Corporation 的注册商标。 本书中涉及的其他产品商标为相应公司所有。 在中华人民共和国印制。 目 录 第第 1 章 系统介绍章 系统介绍.1 1.1 系统功能.1 1.2 产品接口.1 1.3 如何使用本系统功能.1 第第 2 章 系统操作流程章 系统操作流程.2 2.1 新用户操作流程.2 2.2 老用户操作流程.4 第第 3 章 应用准备章 应用准备.5 第第 4 章 系统初始章 系统初始.6 4.1 基本项目初始.6 4.2 报表初始.7 4.3 指标初始.9 4.4 预算初始.11 4.4.1 预算类型初始.11 4.4.2 预算数初始.12 4.5 现金收支预算初始.20 4.6 产品(商品)毛利率初始.22 4.7 项目毛利率初始.23 4.8 调用报表初始.24 第第 5 章 指标分析章 指标分析.26 5.1 什么是指标分析.26 5.2 指标分析.26 5.3 指标分析子窗口的使用.27 第第 6 章 报表分析章 报表分析.34 6.1 什么是报表分析.34 6.2 报表分析.34 6.2.1 绝对数分析.35 6.2.2 定基分析.36 6.2.3 环比分析.37 6.2.4 对比分析.38 6.2.5 结构分析.41 6.3 报表分析子窗口的使用.44 第第 7 章 预算管理章 预算管理.47 7.1 什么是预算分析.47 7.2 预算分析.47 第第 8 章 现金收支分析章 现金收支分析.51 8.1 什么是现金收支分析.51 8.2 现金收支表.51 8.3 现金收支增减表.53 8.4 现金收支结构表.54 第第 9 章 因素分析章 因素分析.56 9.1 什么是因素分析.56 9.2 因素趋势分析.56 9.3 科目结构分析.57 9.4 部门结构分析.59 第第 10 章 重选账套章 重选账套.63 附录附录 A 图标操作一览表 图标操作一览表.64 1 第第 1 章章 1.1 系统功能系统功能 财务分析是财务管理的重要组成部分,是利用已有的账务数据对企业过去的财务状况、经营成果 及未来前景的一种评价。 本系统运用了各种专门的分析方法, 对账务数据作进一步的加工、 整理、 分析和研究,从中取得有用的信息,从而为决策提供正确的依据。 主要功能:主要功能: ? 提供多种分析方法:提供多种分析方法:对比分析、结构分析、绝对数分析、定基分析、环比分析、趋势分析 ? 提供各类企业和行政事业单位的报表分析 ? 提供预算自动编制,预算与实际比较分析等全面预算管理,其中:既有可至部门、项目中每 个科目的精细预算分析,又有按整个部门、项目核算的粗放预算分析 ? 提供多项分析内容:提供多项分析内容:因素分析、基本财务指标分析、产品毛利率分析、项目毛利率分析、现金收 支分析、现金收支增减分析、现金收支结构分析 ? 提供多种图形分析,直观、明了、易于理解 ? 对生成的分析表均提供另存为报表文件、文本文件、DBASE 文件、ACCESS 文件、EXCEL 文件或 LOTUS123 文件的功能,以便您进一步处理 ? 提供添加文字说明区域,使您能自如地、随心所欲地添加对分析表的说明 1.2 产品接口产品接口 本系统不能单独运行,其处理数据来源于账务系统,因此,只有基于账务系统才能运行。另外,本系 统为账务系统提供预算数和年报警数。 1.3 如何使用本系统功能如何使用本系统功能 财务分析的主控界面采用了“树”型结构,包括八个根结点:财务分析的主控界面采用了“树”型结构,包括八个根结点:系统初始、指标分析、报表分析、 预算管理、现金收支、因素分析、重选账套、帮助。如图 1-1 所示,用鼠标双击根结点即可执行 相应的操作。 图 1-1 2 第第 2 章章 2.1 新用户操作流程新用户操作流程 第一次使用财务分析时,使用次序如图第一次使用财务分析时,使用次序如图 2-1 所示:所示: 图 2-1 步骤说明:步骤说明: 1、安装财务分析:安装财务分析:详见系统管理手册的相关内容。 2、进入财务分析:进入财务分析:详见系统管理手册的相关内容。 3、选择账套:选择账套:详见系统管理手册的相关内容。 4、系统初始:系统初始:是您运用财务分析进行工作的基础,需要您首先完成,请按第四章说明操作。 5、指标分析、报表分析、预算管理、现金收支、因素分析、重选账套由您根据需要选择使用, 请按相关章节的说明操作。 系统初始包含的内容如图 2-2 所示: 图 2-2 安装财务分析 进入财务分析 选择账套 系统初始 指 标 分 析 预 算 管 理 因 素 分 析 重 选 账 套 帮 助 退 出 报 表 分 析 现 金 收 支 系统初始 基本项目初始 调用报表初始 项目毛利率初始 产品毛利率初始 现金收支初始 预算初始 报表初始 指标初始 3 指标分析包含的内容如图 2-3 所示: 图 2-3 报表分析包含的内容如图 2-4 所示: 图 2-4 根据您选择的报表,财务分析将提供相适合的分析方法,详细内容请阅读第六章报表分析。 预算管理包含的内容如图 2-5 所示: 图 2-5 成本费用预算、利润预算适用于企业,支出预算适用于行政事业 预算管理 部门预算 项目预算 利润预算 科目预算 支出预算 成本费用预算 收入预算 选择报表 绝对数分析 报表分析 定基分析 环比分析 对比分析 结构分析 指标分析 变现能力比率 资产管理比率 事业单位指标 盈利能力比率 负债比率 股份制企业指标 医药行业指标 4 现金收支包含的内容如图 2-6 所示: 图 2-6 因素分析包含的内容如图 2-7 所示: 图 2-7 2.2 老用户操作流程老用户操作流程 ? 第二年使用财务分析时,系统初始部分只需要对部门预算、项目预算、科目预算、利润预算、 现金收支预算数进行重新编制,其他初始内容基本不需要重新进行。系统初始以外的其他部 分的操作流程同上。 ? 升级使用本系统的操作流程与新用户操作流程相同。 因素分析 部门结构分析 科目结构分析 因素趋势分析 现金收支 现金收支增减表 现金收支结构表 现金收支表 5 第第 3 章章 初次使用或更版时初次使用或更版时,您都需要进行系统初始的如下工作:您都需要进行系统初始的如下工作: ? 基本项目初始:基本项目初始:定义产品销售收入、产品销售成本科目,以便计算产品毛利率;定义现金类 科目,以便进行现金收支表分析。 ? 报表初始:报表初始:定义报表取数公式,以便进行报表分析。 ? 企业:企业:资产负债表、损益表 ? 行政事业:行政事业:资产负债表、收入支出表 ? 指标初始:指标初始:选择需要进行分析的指标,对未选择的不进行分析。 ? 预算初始:预算初始:包括第一步预算类型初始,第二步预算数初始。 ? 预算类型初始:预算类型初始:选择预算的分析类型,精细或粗放型。 ? 预算数初始:预算数初始:编制部门、项目、科目、利润(企业)预算数和年报警数,以便进行预算管理。 ? 现金收支初始:现金收支初始:设定需要进行预算分析的现金流入科目、现金流出科目,并录入年预算数。 ? 产品毛利率初始:产品毛利率初始:您需要定义某产品(商品)的收入科目、成本科目,用以计算产品(商品) 毛利率。 ? 项目毛利率初始:项目毛利率初始:定义需要进行毛利率分析的项目。 ? 调用报表初始:调用报表初始:定义需要调用的 UFO 中.rep 报表的名称。 现在该往哪去了?现在该往哪去了? ? 如果您刚刚购买系统管理程序和财务分析系统,请遵循“系统管理使用手册”中的指示,把 模块安装在您的计算机上。如果您已经安装了系统管理程序,可以按“系统管理使用手册” 中的指示,安装财务分析系统。 ? 如果您已经安装了财务分析系统,在您开始用自己的数据使用财务分析之前,我们建议您读 本手册的第二章“系统操作流程”和第三章“应用准备”。 ? 如果您准备建立您自己的财务分析系统,请遵循本手册第二部“应用操作”的指示。 6 第第 4 章章 在您初次进入财务分析系统时,系统已预置了进行分析需要的一部分内容。在您初次进入财务分析系统时,系统已预置了进行分析需要的一部分内容。 ? 预置了一些基本项目和其科目编码,用于产品毛利率和现金收支分析中。您可以重新 定义和修改科目编码。 ? 预置了资产负债表、损益表(企业)、收入支出表(行政事业),及其对应的编码, 用于报表分析和因素分析。您可以重新定义和修改编码。 ? 预置了财政部公布的评价单位经济效益的指标体系,共 28 个,用于指标分析。您可以 在其中选择适合本行业的指标。 有一些内容是需要您定义的:有一些内容是需要您定义的: ? 如果您要进行本单位的预算完成情况分析,则需要在预算初始中选择适合实际情况的 预算分析类型并编制预算数。 ? 如果您要了解现金流入科目、现金流出科目完成年预算的情况,则需要定义相应的科 目和预算数。 ? 如果您要进行产品毛利率的分析,则需要定义产品销售的收入科目和成本科目。 ? 如果您要进行项目毛利率的分析,则需要定义项目。 财务分析中还提供了调用 UFO 中.rep 报表的功能,您可以把自己设计的 UFO 报表,在财务分析 中进行调用。如果您要使用此功能,则需要在“系统初始”中定义报表名称。 注意 ? 初始化时所有科目录入只支持科目代码。 4.1 基本项目初始基本项目初始 运用财务分析系统进行财务分析时,系统预置了一些基本的分析项目,如产品收入、产品成本用 于产品毛利率分析;预置了现金类科目用于现金收支分析,您可根据自己的实际情况修改相应的 科目代码。 【操作步骤】【操作步骤】 1、在财务分析主界面上双击“树”的根结点“系统初始”后,将列示下一级结点:基本项目、 报表初始、指标初始、预算初始、现金收支、产品毛利率、项目毛利率、调用报表 2、双击结点“基本项目”,将弹出“基本项目”对话框,如图 4-1 所示: 图 4-1 7 在“基本项目”对话框中:在“基本项目”对话框中: ? “项目名称”是不能更改的。 ? “科目名称”也不能更改,但现金类科目可以增加或删除(第一个现金科目不能删除)。要 增加现金科目时,点取“追加现金科目”按钮,将弹出“选择现金科目”对话框,框中列出 的是您在账务系统设立的借方一级科目(不包括已经追加的现金科目),在其中用光标选中 需要增加的科目,点取“确认”按钮即可。要删除现金科目时,先用光标选中需要删除的科 目,再点取“删除现金科目”按钮即可。 ? “科目代码” 可以修改。要修改“科目代码”时,用光标选中需要修改的科目代码,点取“参 照”按钮,将弹出“选择一级科目”对话框,您可在其中选择确定。另外直接录入正确的科 目代码也可。 注意 ? 只能录入或增加一级科目代码。 ? 产品销售收入、产品销售成本科目不能增加或删除,但科目代码可缺省。 ? 现金科目是指广义的现金,可包括库存现金、银行存款、其他货币资金等一级借方 科目。 4.2 报表初始报表初始 系统已预置了资产负债表、损益表(对于行政事业单位预置了资产负债表、收入支出表)各项目 的取数科目及计算方法,您可以根据自己的实际情况,调整各项目的取数科目及计算方法。 【操作步骤】【操作步骤】 1、在财务分析主界面上双击“树”的根结点“系统初始”后,将列示下一级结点:基本项目、 报表初始、指标初始、预算初始、现金收支、产品毛利率、项目毛利率、调用报表。 2、双击结点“报表初始”,将弹出“报表”对话框,如图 4-2 所示: 图 4-2 3、在“名称”框中可以选择“资产负债表”、“损益表”(对于行政事业单位是“资产负债表”、 “收入支出表”),相应的内容将显示在对话框中。 4、报表的项目不能修改,可以修改部分项目的取数公式。 ? 要修改“资产负债表”、“损益表”或“收入支出表”中项目的取数公式时: 1)选中要修改的项目,再点取“修改”按钮,将弹出“修改项目公式”对话框。 例如修改“货币资金”项目时,“修改项目公式”对话框,如图 4-3 所示: 8 图 4-3 2)在“科目”框中列出了账务系统中设置的科目名称和科目编码,在其中选定一个之后,点取 “选定”按钮,科目编码将进入“公式”编辑框中。点取“+”和“-”按钮可以在“公式” 编辑框中输入加号和减号。 如果您对科目编码非常熟悉,也可以在“公式”编辑框中直接修改取数公式。 注意 ? 有些项目是不允许修改的,如“应收账款净额”、“流动资产合计”、“固定资产 净值”等。 提示 ? 对行政单位“收入支出表”的“结余”单元,事业单位“收入支出表”的“事业结 余”、“经营结余”单元,系统提供了两种修改方式。 ? 一种是“表结方式”,即按照报表上相应的收入、支出项目运算求得。 ? 一种是“账结方式”,即录入项目的取数科目编号,与该表中其他单元修改方式相 同。 3)对于资产负债表中应收账款、应付账款、预收账款、预付账款所在的单元,财务分析提供了 两种取数方法。 9 A、当这四个科目在账务系统中没有被设置为客户或供应商往来核算时,您应不 选择“客户/供应商往来”多选钮,这时:这时: 应收账款、预付账款所在的单元,只取选定科目借方期末余额,不可 取贷方期末余额。 应付账款、预收账款所在的单元,只取选定科目贷方期末余额,不可 取借方期末余额。 例如:例如:应收账款所属明细科目有 11301、11302,预收账款所属明 细科目有 20401、20402,在应收账款单元中公式为 1130111302 2040120402时,将取出应收账款、预收账款所属各 明细科目的借方余额合计;在预收账款单元中公式为 1130111302 2040120402时,将取出应收账款、预收账款所属各 明细科目的贷方余额合计。 B、当这四个科目在账务系统中被设置为客户或供应商往来核算,且您使用了应 付款管理、应收款管理系统时,您应选择“客户/供应商往来”多选钮,这 时“科目”框中显示的是您定义的所有客户或供应商往来科目,那么:那么: 应收账款、预付账款所在的单元只取选定科目下所有单位借方期末余 额之和。 应付账款、预收账款所在的单元只取选定科目下所有单位贷方期末余 额之和。 例如:例如:在应收账款单元中公式为“113 往来204 往来”时,将取出应 收账款、预收账款科目下所有单位借方期末余额之和;在预收账款单 元中公式为“113 往来204 往来”时,将取出应收账款、预收账款科 目下所有单位贷方期末余额之和。 注意 ? 在应收账款、应付账款、预收账款、预付账款所在的单元中,您还可组合 A、B 两 种方式。例如:公式为“113 往来+20401+20402”。 ? 资产负债表中待摊费用所在的单元只能取选定科目借方期末余额;预提费用所在的 单元只能取选定科目贷方期末余额。 5、修改完毕后,点取“确认”按钮,回到“报表”对话框,修改过的公式显示在相应项目的右 侧。 4.3 指标初始指标初始 财务分析提供财政部公布的,评价单位经济效益的指标体系七类共 28 个基本财务指标(其中提 供了适用于事业单位的 2 个指标,医药行业的 4 个),如表 4-1,您可在此选定本单位进行财务 分析所需要的指标。在进行指标分析时,将对选定指标进行分析,对没有选定的指标不分析。 基本财务指标一览表基本财务指标一览表 比率类型比率类型 比率名称比率名称 单位公式单位公式 变现能力比率 流动比率 流动资产 流动负债 速动比率 (流动资产 - 存货)流动负债 资产管理比率 存货周转率 次销货成本平均存货 存货周转天数 天按年 360/按季 90/按月 30存货周转率 应收账款周转率 次销售收入平均应收账款 应收账款周转天数 天按年 360/按季 90/按月 30应收账款周转率 营业周期 天存货周转天数 + 应收账款周转天数 10 流动资产周转率 次销售收入平均流动资产 总资产周转率 次销售收入平均资产总额 负债比率 资产负债率 (负债总额资产总额)100% 产权比率 (负债总额所有者权益)100% 盈利能力比率 销售净利率 (净利润销售收入)100% 销售毛利率 (销售收入-销售成本)销售收入 100% 资产净利率 (净利润平均资产总额)100% 净值报酬率 (净利润平均所有者权益)100% 资本金利润率 (利润总额资本金总额)100% 流动比率 流动资产流动负债 速动比率 流动资产-(药品-药品进销差价+库存物资+ 在加工材料)流动负债 资产负债率 (负债总额资产总额)100% 医药行业指标 产权比率 (负债总额净资产总额)100% 事业单位指标 经费自给率 (事业收入+经营收入+附属单位上缴收入+ 其 他收入)(事业支出+经营支出)100% 资产负债率 (负债总额资产总额)100% 股份制企业指标 每股收益 元净利普通股平均股数 市盈率 每股市价每股盈余 每股账面价值 元(股东权益总额- 优先股权益)普通股股数 产权比率 (负债总额股东权益)100% 净值报酬率 (净利润股东权益)100% 每股净资产 元股东权益普通股平均数 表 4- 注意 ? 进行指标分析时, ? 当分析日期选定为“按年”分析时: 存货周转天数=360存货周转率 应收账款周转天数=360应收账款周转率 ? 当分析日期选定为“按季”分析时: 存货周转天数=90存货周转率 应收账款周转天数=90应收账款周转率 ? 当分析日期选定为“按月”分析时: 存货周转天数=30存货周转率 应收账款周转天数=30应收账款周转率 【操作步骤】【操作步骤】 1、在财务分析主界面上双击“树”的根结点“系统初始”后,将列示下一级结点:基本项目、 报表初始、指标初始、预算初始、现金收支、产品毛利率、项目毛利率、调用报表。 2、双击结点“指标初始”,将弹出“指标”对话框,如图 4-5 所示: 11 图 4-5 3、当要选定某一指标时,点取该比率名称,则系统在该比率名称前打勾,表示被选中。再次点 取该指标时,前面的勾消失,表示不对它进行分析。 注意 ? 比率名称、比率类型、单位、公式您都不能修改。 ? 如果在“系统初始”指标初始中选定了股份制企业的指标,则在进行指标分析时可 以录入计算股份制企业指标的相应数据,进行指标分析。如果在“系统初始”时没 有选定股份制企业的指标,则进行指标分析时,对话框中的相应编辑框将变灰,不 能录入数据。 4.4 预算初始预算初始 预算初始包括两部分内容,第一步进行预算类型初始,第二步进行预算数初始。 4.4.1 预算类型初始预算类型初始 财务分析提供了两种预算分析方式,一种是精细预算分析,另一种是粗放预算分析,在同一个会 计年度里您只可以选择其一(系统默认为精细预算)。预算类型选定后您还可随时修改。 ? 精细预算是指对某个部门或某个项目中的核算科目制定预算数。 ? 粗放预算是将某个部门或某个项目里需要进行预算控制的各科目按照您选定的控制方向,制 订一个部门或项目的总预算数,而并不对每个科目制订预算数。 【操作步骤】【操作步骤】 1、在财务分析主界面上双击“树”的根结点“系统初始”后,将列示下一级结点:基本项目、 报表初始、指标初始、预算初始、现金收支、产品毛利率、项目毛利率、调用报表。 2、双击结点“预算初始”后,将列示下一级结点:预算类型、预算数。 3、双击结点“预算类型”,将弹出“选择预算类型”对话框,如图 4-6 所示: 图 4-6 12 4、在对话框中选择需要的预算类型,然后点取“确定”按钮。 注意 ? 只是对于部门预算、项目预算有粗放或精细两种不同类型的分析方式,对于科目、 利润等预算是不受预算类型控制,两种方式的效果是一样的。 ? 如果您选定粗放预算后,则部门、项目预算数的初始、分析和在账务系统中年报警 数的控制都按粗放类型的方式;反之,如果您选定精细预算后,则部门、项目预算 数的初始、分析和在账务系统中年报警数的控制都按精细类型的方式。 警告 ? 虽然预算类型可随时修改,但您仍然需要十分谨慎。因为在一个会计年度里,如果 您改变预算类型, 系统对您在本会计年度修改预算类型前编制的预算数不进行保存, 即:一年只能进行一种类型的预算分析。 ? 对于不同的会计年度,系统可以保存不同类型的预算数据。 【例 4-2】1997 年 112 月为一个会计年度,1 月份您选择的预算类型为粗放预算,并且编制了 本年 112 月的预算数据,但是到 6 月份,如果您又将预算类型改为精细预算,那么您 1 月份编 制的粗放预算数据系统将不保存。 4.4.2 预算数初始预算数初始 预算数初始对象有四种:预算数初始对象有四种:部门预算、项目预算、科目预算、利润预算(企业),通过预算数初始, 您能选定要进行预算分析的对象,并编制预算数。 【操作步骤】【操作步骤】 1、在财务分析主界面上双击“树”的根结点“系统初始”后,将列示下一级结点:基本项目、 报表初始、指标初始、预算初始、现金收支、产品毛利率、项目毛利率、调用报表。 2、双击结点“预算初始”后,将列示下一级结点:预算类型、预算数。 3、双击结点“预算数”,则显示下一级结点:部门预算、项目预算、科目预算、利润预算(企 业)。 4、根据实际需要双击您选择的预算初始对象,再按照下面相应的步骤进行。 4.4.2.1 部门预算初始部门预算初始 4.4.2.1.1 精细部门预算初始精细部门预算初始 精细部门预算是指对某个部门中的核算科目制定预算数。 【操作步骤】【操作步骤】 1、双击结点“部门预算”,将弹出“部门预算”对话框,用于选定预算分析的部门及其科目, 如图 4-7 所示: 图 4-7 13 其中:部门其中:部门为您在账务系统中设置的所有末级部门目录。待选科目待选科目为您在账务系统设置的所有部 门以及个人往来核算科目。 2、选定部门、科目,一个部门能对应几个科目,一个科目能对应几个部门。点取“加入”按钮, 使要分析的部门和科目进入“已选科目”框中。 3、选择完毕之后点取“确定”按钮,将弹出“编制预算数”对话框,编制预算数。 【例 4-3】如在图 4-7“部门预算”对话框中选定科目后,再点取“确定”按钮,将弹出“编制部 门预算数”对话框,如图 4-8 所示: 图 4-8 把鼠标移动到对话框中的两个列标之间时, 鼠标将变为双向箭头形状, 此时拖动鼠标可改变列宽。 现在您可以通过“结转上年差额”按钮,将各科目上年实际完成数与上年预算数的差额结转至本 年相应月份;可以在对话框中直接录入各科目的预算数;可以通过“自动编制”按钮编制预算数; 还可通过双击相应“追加”单元调整预算数。 ? 如何结转上年差额? 上年差额是指上年实际完成数与上年预算数的差额。 1) 您第一次点取“结转上年差额”按钮时,系统将图 4-8 中各科目的上年差额结转 至本年相应月份的“追加”单元中。 2) 如果您已经运行过一次“结转上年差额”功能后,又在图 4-7 中重新选择部门及 科目进行预算编制,且仍需要结转时,可再次运行,但系统此次将只对新增的内 容进行结转。 3) 如果您要删除或修改某科目的结转上年差额,请双击相应的“追加”单元,具体 操作步骤参见“如何追加预算数”。 注意 ? 如果没有上年账套,“结转上年差额”按钮变灰,您不能使用。 ? 如果上年与当年的预算类型不同,那么部门、项目不能结转上年差额,按钮变灰。 ? 某个部门的某个科目只能结转一次差额,除非您将其全年结转记录逐月删除。 ? 如何录入各科目的预算数? 当要录入年预算时,请在任一月录入预算数;当要录入季度预算时,请在该季度中的任一月 录入预算数;当要录入月预算时, 请直接在该月中录入预算数。预算数录入后还可随时修 改。 如果要修改选定的预算分析项目,退出后重新双击结点“部门预算”,将再次弹出图 4-7“部 门预算”对话框,按上面步骤重新定义。录完预算数后,点取“确定”按钮。 14 【例 4-4】编制厂办 1 月份预算如图 4-9 所示: 图 4-9 在录入的过程中,如果数据长度超过了单元格的宽度,将显示为,这时用鼠标拉大 列宽即可正常显示。 ? 如何自动编制预算? 自动编制预算时,可以根据上年预算数或上年实际数按一定比例生成本年预算。 注意 ? 如果没有上年账套,“自动编制”按钮变灰,您不能使用。 1) 您用鼠标点中“编制部门预算数”对话框图 4-8 中的某一科目,例如:福利费, 再点取“自动编制”按钮后,弹出“自动编制预算”对话框,如图 4-10 所示: 图 4-10 2) 财务分析提供按所有科目和按当前科目自动编制预算两种方式, 用户可以根据实 际需要选择自动编制预算的范围。 所有科目是指图 4-中的所有科目, 当前科目 是指您在图 4-中用鼠标点中的科目,例如:福利费。 3) 财务分析提供按上年预算数和按上年实际数自动编制预算两种方式, 用户可以根 据实际需要选择自动编制预算的依据,之后选择比例数。 4) 选择完成后,用鼠标点取“确定”按钮,系统将自动编制的预算数显示在图 4-8 “编制部门预算数”对话框中。 15 注意 ? 以上年预算数为编制依据编制本年预算时,是以上年各月的预算数和追加预算数之 和为编制依据生成本年各月的预算数。 ? “自动编制”不能在追加单元里生成数据。 ? 总计是本年各月预算数和追加预算数的总和。 ? “年报警数”录入后,在账务系统中进行控制。 ? 如何追加预算数? 追加预算是指间接修改预算,通过逐笔地追加,反映了预算调整的过程。 1) 您在图 4-8“编制部门预算数”对话框中双击需要追加预算数的单元格(每 月预算数的后一个单元即是该月追加预算数所在单元) , 将弹出 “部门预算追 加”对话框,如图 4-11 所示: 图 4-11 部门、科目显示了您双击的“追加”单元格所对应的部门名称、科目名称。 时间:时间:系统默认为当月的第一天,您可以按实际需要修改,不可缺省。 摘要:摘要:由您录入相关的文字说明,可缺省。 追加预算数由您按实际需要逐笔录入,汇总金额将显示在您双击的“追加”单 元格中。 2) 需要增加记录时,点取“添加”按钮,系统将增加一空白行(首次增加记录时, 点取“添加”按钮,第一行单元中的“空”字消失,成为一个空白行),您可 以根据需要录入。 3) 需要删除记录时,选中要删除的记录,点取“删除”按钮即可。 注意 ? 追加的预算数在后面“预算管理”各预算分析表中是与相应月份预算数汇总填列。 4.4.2.1.2 粗放部门预算初始粗放部门预算初始 粗放部门预算就是将某个部门里需要进行预算控制的各科目按照您选定的控制方向,制订一个部 门的总预算数,而并不对每个部门核算科目制订预算数。 【操作步骤】【操作步骤】 1、双击结点“部门预算”,将弹出“部门预算”对话框,用于选定预算分析的部门、科目及科 目的控制方向,如图 4-12 所示: 16 图 4-12 其中:部门名称其中:部门名称为您在账务系统中设置的所有末级部门目录。待选科目待选科目为您在账务系统设置的所 有部门以及个人往来核算科目,控制方向控制方向有三种“借方发生额”、“贷方发生额”、“余额”, 您可选择其一。 2、选定部门,再点取需要进行粗放预算控制的科目,该科目的控制方向就显示在“控制方向” 框中,您可以根据需要

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