财务印章管理规定.doc

财务印章管理规定为加强集团所属各公司对财务事项的监控力度及货币资金的内部控制，防范财务管理风险，保证货币资金的安全，根据集团印信管理规定，结合集团实际情况，对各公司财务印章做如下规定：一、本规定所指财务印章包括企业法定代表人印章、财务专用章、发票专用章、及其他财务印章。二、各公司财务部门为财务印章的保管、使用部门，集团计划财务部为财务印章的监督管理部门。财务印章的刻制由各公司行政部负责，严禁其他部门（人员）申请和刻制财务印章。三、财务印章由财务部门指定专人负责保管，保管人员收到印章后，必须进行登记，填写好财务印章保管登记表（附件1），视同本部门财务档案存档 ,同时报公司行政部备案备案；如有变动，填制变更登记表（格式参考财务印章保管登记表）并办理相应的存档及备案。法定代表人印鉴由财务经理负责保管，财务专用章由出纳保管，发票专用章和其它财务印章由会计保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。四、财务印章要注意安全存放，并且经常检查，非保管人员不得使用，非经财务经理及总经理同意，不得携带财务印章外出。法定代表人印章、财务专用章、发票专用章在下班后必须锁放安全地方。 保管印章的财务人员如外出，须办理印章临时交接手续。 五、财务印章因对外付款或融资等情况加盖时，必须严格履行签字或盖章程序，办理审核批准登记手续。 1. 使用财务印章必须基于发生的真实、合法、手续完备的财务会计业务，加盖财务印章时，应加盖于规定位置；2. 对于银行付款业务的用印管理，公司内部不同开户行间转账由财务经理审核批准，外部付款必须履行付款申请审批手续，按规定经公司总经理或集团公司审批后方可办理；未经财务经理签字、总经理或集团公司签批的付款审批单，不得加盖银行预留印鉴办理付款业务。3. 对于融资业务，必须办理财务印章使用审批单（附件2），经公司财务经理及总经理批准后方可办理； 4. 禁止非财务事项加盖财务印章，严禁财务印章外借。因特殊原因（事项）使用财务印章的，必须办理财务印章使用审批单，经公司财务经理及总经理批准后方可办理，重大事项必须报集团批准； 5. 建立财务印章使用登记簿（附件3），对每一笔特殊事项加盖印章应该进行登记，注明使用对象、使用事项、经手人、金额及其他事项。 六、财务印章更换、废止时，须由财务部门向印章归口行政管理部门提出刻制、废止申请，按规定程序和权限批准后，由行政部门办理刻印、废止事宜，同时需将更换或废止的原旧财务印章交还行政部保存，报经集团批准后再行处理。刻印完成后，行政部门与财务部门办理印章交接手续。七、财务印章在遇到散失、损毁、被盗的情况时，公司财务部应迅速向公司行政部及集团计划财务部递交情况说明报告书，行政部门将根据集团关于印章的相关管理规定予以处理。八、财务人员调动或者调岗时，必须按相关岗位规范办理财务印章的交接工作。九、各公司财务部应加强对财务印章的管理，集团审计部会定期或不定期的对各公司财务印章保管、使用情况进行监督检查，如有发现违规，将对相关责任人予以行政或经济处罚。十、本规定适用于集团所属各公司， 由集团计划财务部制订并负责解释；本规定自下发之日起施行。附件：1.财务印章保管登记表 2.财务印章使用审批单 3.财务印章使用登记簿规章制度记录表草拟： 2008.10.29 审核： 2008.10.30签发： 2008.10.30序号版本号修订号页 数签发日期情况简述11.062007-10-30新制度下发 附件1财务印章保管登记表公司名称：日期：印章名称时间保管人签名印模说明：如有变化，请及时办理变更登记。附件2财务印章使用审批单单位申请日期 年 月 日用印类别份 数文件名称及说