（企业管理专业论文）企业社会责任承担与竞争力培育.pdf

学位论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进行 研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不包含任何 其他个人或集体己经发表或撰写过的作品成果。对本文的研究作出重要贡献 的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律 结果由本人承担。 学位论文作者签名：裂缴拄j 日期：知厂年月g 日 学位论文使用授权声明 本人完全了解中山大学有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有权 保留学位论文并向国家主管部门或其指定机构送交论文的电子版和纸质版， 有权将学位论文用于非赢利目的的少量复制并允许论文进入学校图书馆、院 系资料室被查阅，有权将学位论文的内容编入有关数据库进行检索，可以采 用复印、缩印或其他方法保存学位论文。 黧? 帮翰 导师签名：弋咚毽 日期：砷年位月莎日 企业社会责任承担与竞争力培育 企业管理专业 温贞花 傅慧副教授 摘要 在经济全球化趋势下，中国已成为全球资本和产业链中的重要一环，国际上风行的 社会责任运动越来越直接地影响到中国企业。世界各地愈来愈多的跨国公司纷纷强调企 业社会责任承担，并积极探讨如何将企业社会责任纳入其发展规划。然而，我国企业的 社会责任理念和履行现状却不容乐观，不负责任的氽业行为尤其是侵犯消费者、员工权 益，破坏环境等等事件屡屡发生。在企业发展趋势和市场竞争规则转变的影响下，企业 间的竞争正在进入包含社会责任在内的全面竞争时代。此时，树立正确的社会责任理念， 正确认识企业社会责任承担与竞争力培育之间的关系就显得十分必要。 本文从企业社会责任和竞争力的内涵入手，在研究国内、外相关文献的基础上阐释 企业社会责任的基本内涵，回顾企业竞争力来源的丰要观点和已有的关于企业社会责任 与竞争力培育关系的研究；接着，梳理了我国企业社会责任承担情况的演进历史，分析 了1 7 1 前企业社会责任缺失的原因。在此基础上，本文重点探讨企业社会责任承担与竞争 力培育之间的相互关系，从企业竞争力包含的关系、资源、能力和企业文化四个方面， 分析了企业社会责任承担如何有助于企业竞争力的培育，促进企业的整体竞争力提升。 通过社会问题与企业专业优势、发展战略之间的结合点，社会责任还能成为企业竞争力 培育的有效途径。最后，本文列举分析了国内企业社会责任承担与竞争力培育的案例， 提出改善我国企业社会责任承担状况的对策。 关键词：企业社会责任：竞争力；利益相关者 c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t ya n dp e r f o r m a n c e o ft h es t a t u sq u oi sn o to p t i m i s t i c i r r e s p o n s i b l e c o r p o r a t eb e h a v i o r , p a r t i c u l a r l y , s u c h 邪v i o l a t i o n o fc o n s u l t i e r s 、 w o r k e r sr i 曲t s 、 e n v i r o n m e n t a ld e s t r u c t i o nh a so c c u r r e df r e q u e n t l y a sm ee n t e r p r i s e sd e v e l o p m e n tt r e n da n d m a r k e tc o m p e t i t i o nr u l e sh a v ec h a n g e d ，t h ec o m p e t i t i o n sa m o n gt h ee n t e r p r i s e sa r ee n t e r i n g i n t oa ne r ao fc o m p e t i t i o n , w h i c hi n c l u d es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y t h e r e f o r e ，ac o r r e c tc o n c e p to f s o c i a l r e s p o n s i b i l i t y , a sw e l l 嬲u n d e r s t a n d i n g t h er e l a t i o nb e t w e e nc o r p o r a t es o c i a l r e s p o n s i b i l i t ya n dc o m p e t i t i v e n e s s i sv e r yn e c e s s a r y i nt h i sp a p e r , w es t u d yt h ec o n c e p to fc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t ya n dc o m p e t i t i v e n e s s ， o nt h e b a s i so fd o m e s t i ca n df o r e i g nl i t e r a t u r e ，i n t e r p r e t i n gt h eb a s i cm e a n i n go fc o r p o r a t e s o c i a lr e s p o n s i b i l i t y , r e v i e w i n gt h em a i np o i n t so fe n t e r p r i s e sc o m p e t “i v e n e s ss o u r c e sa n dt h e r e s e a r c ha b o u tr e l a t i o n s h i pb e t w e e nc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t ya n dc o m p e t i t i v e n e s s t h e n , w er e v i e wt h ee v o l u t i o nh i s t o r yo fc h i n a sc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y , a n da n a l y s e st h e r e a s o n st ot h el a c ko fc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y t h i sp a p e rf o c u s e so nr e l a t i o n s h i p b e t w e e nc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t ya n dc o m p e t i t i v e n e s s w ea n a l y z eh o wc o r p o r a t es o c i a l r e s p o n s i b i l i t yh e l p t of o s t e r e n t e r p r i s e sc o m p e t i t i v e n e s s a n d p r o m o t e t h eo v e r a l l c o m p e t i t i v e n e s s o fe n t e r p r i s e sf r o mf o u ra r e a s ，i n c l u d i n gt h er e l a t i o n s h i p ，r e s o u r c e s ， c a p a b i l i t i e sa n dc o r p o r a t ec u l t u r e t h r o u g h t h ec o m b i n e dp o i n tb e t w e e ns o c i a li s s u e s ， e n t e r p r i s e sb u s i n e s sa d v a n t a g e sa n dd e v e l o p m e n ts t r a t e g i e s ，s o c i a lr e s p o n s i b i l i t yc a na l s ob e a ne f f e c t i v ew a yt oc u l t i v a t ec o m p e t i t i v e n e s so fe n t e r p r i s e s f i n a l l y , w ea n a l y z ec a s e so f d o m e s t i cc o r p o r a t i o n so nu n d e r t a k i n gs o c i a lr e s p o n s i b i l i t ya n df o s t e r i n gc o m p e t i t i v e n e s s ，a n d p r o p o s ea p p r o a c h e sf o ri m p r o v i n gt h es i t u a t i o no f c h i n a sc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y k e y w o r d s ：c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ；c o m p e t i t i v e n e s s ；s t a k e h o l d e r s 目录 第1 章导论1 1 1 论文选题背景及意义1 1 2 论文的框架与研究方法2 第2 章文献综述4 2 1 企业社会责任文献综述4 2 2 企业竞争力文献综述1 0 第3 章我国企业承担社会责任的现状分析1 5 3 1 我国企业承担社会责任的演进1 5 3 2 我国企业社会责任缺失现状1 6 3 3 我国企业社会责任缺失的原因分析1 9 第4 章企业社会责任承担与竞争力培育相互作用机理2 3 4 1 企业承担社会责任有助于竞争力的培育2 3 4 2 竞争力提升对企业社会责任承担的反作用2 9 4 3 通过“结合点”社会责任承担能成为竞争力培育的有效途径3 0 第5 章承担社会责任与企业竞争力培育案例分析3 1 5 1 苏宁电器承担社会责任案例3 1 5 2 从“三聚氰胺毒奶粉事件一看企业社会责任3 8 第6 章结论与对策4 3 6 1 结论4 3 6 2 促进我国企业承担社会责任的对策4 4 参考文献4 9 攻读硕士学位期间公开发表的论文5 1 后记5 2 1 1 1 论文选题背景 义 第1 章导论 改革开放三十年来，我国企业在自身发展的同时，出现了忽视乃至损坏公众利益的 各类现象。逃税漏税、污染环境、克扣员工福利和工资、甚至置员工生命于不顾等恶性 事件时有发生。“重大矿难”、“饮用水污染”、“假冒伪劣”、“有毒奶粉、“苏丹红 、“工 资拖欠”等等触目惊心的字眼频频见诸报端，随之而起的是广大社会公众要求企业提高 社会责任意识的呼声日益高涨。 自从加入w t o 后，我国愈来愈深地融入到全球化的浪潮中去。作为“世界工厂”， 中国已成为全球资本和产业链中的重要一环，国际上风行的社会责任运动也越来越直接 地影响中国企业。例如，越来越多的跨国公司对中国供应商施加压力，要求他们在工厂 的劳动条件、工人的健康与安全及商业道德方面能够符合相关行为守则。据统计，从1 9 9 7 年至2 0 0 4 年7 月，先后至少有8 0 0 0 多家中国企业接受过跨国公司关于社会责任的审核 1 。最近几年，我国许多出口企业和一些“代工厂一更由于没有达到跨国公司的社会责任 认证标准而被取消了订单。这些都给我国企业界和理论界敲响了警钟，随即企业界和理 论界掀起了对企业社会责任研究的高潮。 在此背景下，越来越多的学者和企业界人士倾向于赞同企业承担社会责任，认同“企 业应该在力所能及的条件下承担一定的社会责任”。无论是实践还是理论发展，都对企 业社会责任承担提出了更高的要求。虽然大多数企业已经意识到承担社会责任是必然 的，但更多的企业是被动地去应对，而没有从根本的企业社会责任理念和管理实践上去 行动。特别是有些企业对承担社会责任是否“得不偿失仍心存疑虑，面临进退两难的 境地：履行社会责任却担心降低企业的绩效进而影响其竞争力，若不履行又可能面临内 外压力而寸步难行。目前很多企业之所以履行社会责任，与其说是出于积极的企业战略， 1 劳动科学研究所课题组企业社会责任运动应对策略研究中国劳动2 0 0 4 9 1 4 l 不如说是迫于压力。现在，企业的社会投入仅仅是一种防御性的措施，一种公关策略， 承担社会责任主要是为了避免来自社会各方面的指责，究其根本不过是为了应对来自社 会活动家们的批评和压力。与此同时，西方跨国公司纷纷强调企业要承担社会责任，并 且认为社会责任可以为企业带来更好的竞争优势，世界各地愈来愈多的跨国公司都在积 极探讨如何将企业社会责任纳入其发展规划。 1 1 2 研究的意义 改革开放3 0 年来，我国社会主义市场经济体制改革和对外开放事业取得了举世瞩 目的成绩，相应地，我国大量企业也在不断成长，其中一些优秀企业逐渐开始参与全球 竞争、拓展全球市场。随着中国成为全球资本和产业链中的重要一环，处于国际供应链 末端的西方企业对还处于上游的中国企业提出了履行企业社会责任的要求，并以诸如 s a 8 0 0 0 之类的标准嵌入国际市场规则，成为中国企业走出国门的新壁垒。履行社会责任 已经是企业经营的基本要求，也是历史发展的客观趋势。但是，我国企业在承担社会责 任的过程中心存顾虑，担心承担社会责任会降低企业的绩效进而影响企业的竞争力。然 而，随着社会的发展，企业社会责任终究会成为企业生存和发展的基本要求。因此，本 文通过研究，阐明企业承担社会责任对企业竞争力培育有积极的影响，能够有助于整体 竞争力的提升，从而解除我国企业的顾虑，提高企业承担社会责任的积极性，主动将社 会责任融入到企业的发展战略中。 另一方面，我国当前企业社会责任理念和履行现状与经济发展的局面不相适应。企 业的社会责任意识有待进一步提高，不负责任的企业行为例如侵犯消费者利益、员工利 益和破坏环境等事件屡屡见诸报端。因此，促进企业培育社会责任意识，加强正确的理 念引导，调动各方面的力量促进我国企业承担社会责任情况的改善，将有利于在全社会 弘扬向上、向善的风气，有利于社会的和谐发展。 1 2 论文的框架与研究方法 1 2 1 论文的框架 2 1 2 2 研究方法 力相关文献基础上，对企业社会责任承担与竞争力 企业案例分析，提出改善我国企业社会责任承担状 题背景、意义、思路及研究方法。 现状分析。 争力培育相互作用机理。 争力培育案例分析。 本文以辩证思维的方法为主，坚持理论与实际相结合，中外结合、历史发展和现状 分析与未来趋势相结合的基本导向，主要采用规范研究法、比较分析法、实证分析法、 分析与归纳相结合等研究方法。 规范研究：通过对现有企业社会责任和竞争力的理论进行梳理和回顾，研究与整合， 寻找一般规律，力求寻找企业社会责任与企业竞争力的集合点，寻找二者有机作用的契 合点。 比较分析：对国内与国外、不同历史时期、不同观点的理论进行比较分析；对我国 企业社会责任承担的现状进行分析，收集相关数据和信息，分析我国企业社会责任承担 现状并试图提出对策。 实证分析：通过典型案例的分析说明企业承担社会责任的状况对其竞争力的改变及 相应社会效应，从而揭示出企业承担社会责任对其竞争力培育所起的作用。 分析与归纳：企业社会责任问题涉及范围广泛，内容宽泛，在当前动态竞争环境下 概念仍在与时俱进地演变。因此，诠释企业社会责任内涵及其与企业竞争力的相互影响 方式和作用，既要有一般的社会科学推理与逻辑归纳，也要有自然科学中常用的的形象 思维的映射。 第2 章文献综述 2 1 企业社会责任文献综述 2 1 1 国外企业社会责任研究 一般认为，英国学者欧利文谢尔顿在1 9 2 4 年最早提出了 念2 。他把企业社会责任与企业经营者满足产业内外各种人需要的 业社会责任含有道德的因素在内。他提出的这种在当时崭新的哲学思想，认为企业经营 战略中对社区提供的服务有利于增进社区利益，并把社区利益作为一种衡量尺度，而这 种尺度远远高于企业的单纯赢利。但根据卡罗尔( c a r r o l l ，1 9 9 9 ) 的观点，直到1 9 5 3 年 霍华德博文( h o w a r db o w e n ) 发表商人的社会责任( s o c i a lr e s p o n s i b i l i t i e so ft h e b u s i n e s s m a n ) 一书后，人们才真正地开始了这场关于企业社会责任的现代讨论3 。他将博 文称作“企业社会责任之父一。霍华德博文( h o w a r db o w e n ) 在商人的社会责任中 对“企业社会责任 所下的定义是：企业按照社会的目标和价值，向有关政府靠拢，做 出相应的决策或采取理想的具体行动的义务。 随后，亚利桑那州州立大学的管理学教授基思戴维斯( k e i t hd a v i s ) 对于企业社 会责任概念进行了进一步完善。他在6 0 年代提出著名的“责任铁律”，即“商人的社会 责任必须与他们的社会权利相称。基于这个观点，戴维斯认为企业“对社会责任的回 避将导致社会所赋予权力的逐步丧失一。因此，社会责任是指“企业考虑或回应超出狭 窄的经济、技术和立法要求之外的议题，实现企业追求的传统经济目标和社会效益 。 企业社会责任思想的演进在西方历经近个世纪，其间经历了诸多质疑与争论。对 企业社会责任产生的争议，主要形成了两大理论：股东至上理论和利益相关者理论。2 0 世纪3 0 年代哈佛大学教授多德( d o d d ) 与贝利( b e r l e ) 围绕“企业的管理者是谁的受托人” 2 刘俊海公司的社会责任法律出版社，1 9 9 9 ：2 3c a r r o l l a b t h ep y r a m i d o f c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t i e s ：t o w a r dt h em o r a lm a n a g e m e n to f o r g a n i z a t i o n a l s t a k e h o l d e r s b u s i n e s sh o r i z o n s ，1 9 9 1 。 c 0 1 3 9 ( 1 8 ) ：2 5 - 2 9 4d a v i s c a n b u s i n e s s a f f o r dt oi g n o r ei t ss o c i a lr e s p o n s i b i l i t i e s 7c a l i f o r n i am a n a g e m e n tr e v i e w ，1 9 6 0 , 2 3 ：7 0 - 7 6 1 4 ( f o rw h o ma r ec o r p o r a t em a n a g e r st r u s t e e s ) 展开了激烈的讨论。事实上，争论的本 质在于企业是否应该承担社会责任。 股东至上理论否认企业需要承担社会责任，认为即使企业有社会责任，也仅是经济 责任，尽管形式上保留了“企业社会责任的外壳，然而其实质就是拒绝承认“企业社 会责任。1 9 7 6 年诺贝尔经济学奖得主、美国经济学家米尔顿弗里德曼是股东至上理 论的代表人物。弗里德曼认为，在自由企业制度中，企业管理者必须要对股东负责，而 股东想尽可能多的获取利润，因此，管理者的惟一使命就是力求达到这一日的。如果管 理者把股东的钱花到公众利益上，他实际上是在未经股东许可的情况下花钱，必须遭到 反对。同样，如果企业从事某些社会活动而花费的成本通过提高产品价格而转嫁到消费 者身上，这个管理者就是在花消费者的钱，这种做法也应该遭到拒绝( f r i e d m a n ，1 9 7 0 ) 。 韩国学者李哲松是另一位著名的企业社会责任反对者，他认为企业社会责任一说有违 “企业乃纯粹的赢利组织 的本质，而且企业社会责任的义务内容具有模糊性，企业社 会责任的义务对象并不存在5 。 利益相关者理论( 以弗里曼、布莱尔、多纳德逊、米切尔等为代表) 认为任何一个 企业的发展都离不开各种利益相关者的投入与参与，企业追求的是利益相关者的整体利 益而不是某个主体的利益，因为这些利益相关者都对企业的生存与发展注入了一定的专 用性投资，他们或是分担了一定的企业经营风险或是为企业的经营活动付出了代价，企 业的经营决策必须要考虑到他们的利益，并给予相应的报酬和补偿6 。卡罗尔( c a r r o l l ) 早在1 9 7 9 年发表的企业责任的三维概念模型中，指出企业社会责任包括经济责任、 法律责任、伦理责任和自愿责任，并提出了企业社会责任金字塔模型。社会责任金字塔 分为4 个部分，其中经济责任处于金字塔底层，要求企业赢利；法律责任处于金字塔塔 腰，要求企业遵纪守法；伦理责任处于金字塔塔身，要求企业成为有伦理的企业；慈善 责任位于金字塔顶层，要求企业成为优秀的企业公民。卡罗尔( c a r r o l l ) 指出，企业履 行这些责任应根据企业自身战略、产业特征、管理哲学、经济状况以及其他冈素而变化， 4 个部分为企业管理自身的企业社会责任提供了清晰的框架。其模型如图2 1 所示。 5 ( 韩) 李哲松，韩国公司法【m 】吴h 焕( 译) 北京：中国政法大学出版社，2 0 0 0 ：5 4 5 6 6 陈宏辉，贾生华企业社会责任观的演进与发展：基于综合性社会契约的理解中国工业经济，2 0 0 3 ，1 2 ：2 5 2 5 5 jl 发展层面 卢差三三姜 非强制性 任兰 强制性 图2 - 1 企业社会责任的金字塔模型 资料来源：阿奇b 卡罗尔，安b 巴克霍尔茨企业与社会伦理与利益相关者( 第 五版) m 北京，机械工业出版社，2 0 0 4 ：5 有关企业社会责任的观点在不断地发生着变化，2 0 世纪7 0 年代以后，关于企业社 会责任的研究逐步转向多重视野，涌现出大量衍生概念和主题。这些衍生概念更加强调 企业内部规范和价值的建立，注重企业及个人道德行为伦理的构建，强调社会责任的公 共参与过程。这些研究领域的变化，反映出学术界试图深化对企业社会责任问题的探讨， 并赋予更多实践意义。 社会回应 这种观点认为企业作为整个社会环境的重要组成，不仅必须满足一定的社会期望， 还应针对变化和提升中的社会期望做出回应。f r e d e r i c k ( 1 9 7 8 ) 将此定义为“企业回 应社会压力的能力一，并以c r s 2 代替。r o b e r t a c k m a n r a y m o n da b a u c e r ( 1 9 7 6 ) 建议企业通过采取监控、评价外部环境条件，关心利益相关者的要求，设计一些计划和 政策以回应不断变化的环境及利益相关者的要求。 企业社会绩效 s e t h i ( 1 9 7 5 ) 提出了包含社会义务、社会责任和社会回应的企业社会绩效维度，认 为，社会义务是企业回应市场压力或法律约束的行为，而社会责任则超出社会义务的范 围，使企业适应现代社会规范、价值和绩效期望，社会回应便是企业行为对社会需求的 6 适应，涉及企业在一个动态社会系统中长期的角色。c a r r o l l ( 1 9 7 9 ) 在此基础上提出 包含企业社会责任、社会议题和社会回应三维度的企业社会绩效模型，将企业社会责任、 社会有效回应和社会议题三个维度进行整合，为企业社会责任的研究开辟了新的视野， 构建了一个整体的理论框架。 企业公民 2 0 世纪8 0 年代，企业公民概念逐渐进入企业社会责任研究学者们的视线。从2 0 世纪9 0 年代开始，全球性企业公民运动的普及促进了这个概念的广泛运用。这种观点 把企业当成社会公民来对待，认为企业在通过其核心业务为社会提供价值的同时，也应 向社会各方承担相应的社会责任。d i r km a t t e n ( 2 0 0 3 ) 区分了三种较具代表性的企业 公民定义：第一是有限责任，即企业公民于慈善活动、社会投资及对当地社区承担的责 任相似；第二是要求有社会责任的企业应努力创造利润、遵守法律，做有道德的合格企 业公民；第三是延伸责任，即企业对社区、合作者、环境都要履行一定的义务和责任， 责任的范围甚至延伸至全球。“企业公民”不仅是一个理论研究的课题，而且已经成为 一种全球性的社会运动，将经济行为与更广泛的社会信任相联系，强调企业作为社会中 的经济实体必须承担与个人类似的、应有的权利和义务。 社会责任投资 对社会负责任的投资也称伦理投资或绿色投资，它关注的是企业社会责任的实现， 其基本原则是通过资本引导，促进企业对社会责任的行为。现代社会责任投资运动始于 1 9 7 1 年的柏斯全球基金( p a xw o r l df u n d ) ，该基金由抗议越战的牧师发起，他们创办 了一个共同基金，把认为不合道德的公司剔除出他们所拥有的所有股票组合之外。此后， 9 0 年代末开始，各国社会责任投资基金纷纷成立，其中以美国的社会责任投资规模增长 尤为迅猛。此外，几大证券市场也推出相应的社会责任指数来支持社会责任投资的实施， 如美国的道琼斯可持续全球指数和纳斯达克社会指数、英国金融时报社会指数等。近年 来，社会责任投资基金的管理和绩效以及传统基金的比较研究一直是学术界研究的热点 议题。 2 1 2 国内企业社会责任研究 相对于西方，我国学术界对企业社会责任的研究起步较晚，进展大致可以分为以下 三个阶段： 7 首先，起步阶段( 2 0 世纪年代前半期) 。1 9 9 0 年袁家方主编的企业社会责任以 及唐焕良、李敏龙所著的企业的社会责任是我国最早的以企业社会责任命名的两本 著作。前者从纳税、自然资源、能源、环保及消费者等角度对企业社会责任进行了分析。 后者将企业社会责任定位于包括经济方面、政治方面和道德建设等三方面的责任。 其次，成长阶段( 9 0 年代后半期) 。我国学者对企业社会责任的研究在9 0 年代后半 期开始走向深入。如李鸿贵( 1 9 9 5 ) 从企业生产经营的角度，指出企业社会责任就是企 业在组织生产过程中应以积极负责的态度，尽量使自己的行为符合社会标准，并参与社 会问题的解决。刘俊海( 1 9 9 9 ) 从法学的角度，强调了企业对消费者及员工的责任。 再次，发展阶段( 2 1 世纪初至今) 。进入2 1 世纪，我国社会的企业社会责任研究取 得了较快的发展，引进了国外研究的文献，出现了实证研究，并对机制、标准等进行了 专题研究。主要的研究成果例如：刘连煜的公司治理与公司社会责任、卢代富的企 业社会责任的经济学与法学分析、环境发展研究所主编的企业社会责任在中国、陈 宏辉的企业利益相关者的利益要求：理论与实证、田虹的企业社会责任及其推进 机制等等。 我国的学者们在对企业社会责任进行研究时也对其涵义从不同角度进行了阐述，具 有代表性的主要有以下四种： 卢代富认为：“企业社会责任乃指企业在谋求股东利润最大化之外负有的维护和增 进社会公益的义务”。7 刘俊海认为：“所谓公司社会责任，是指公司不能仅仅以最大限度为股东们赢利或 赚钱作为自己的唯一存在目的，而应当最大限度的增进股东利益之外的其他所有社会利 益。8 常凯认为：“所谓企业社会责任，是指在市场经济体制下，企业的责任除了为股东 追求利润之外，也应考虑相关利益人，即影响和受影响于企业行为的各方利益。其中， 雇员利益是企业社会责任中最直接和最= e 要的内容。 9 王红一认为：“公司的社会责任，意味着重新定义公司的目标，除了利润最大化外， 还要加入一些社会价值。也就是，公司的经营者应当将它们有关公司目标的看法扩及公 司的决定对于其他成员所导致的影响，如雇员、社区和环境等。换言之，公司被期望带 7 卢代富国外企业社会责任界说述评现代法学，2 0 0 3 ，l ：1 2 8 。刘俊海公司的社会责任，法律；“版社，1 9 9 9 ：5 6 9 常凯论企业社会责任的法律性质上海师范大学学报( 哲学社会科学版) ，2 0 0 6 ，5 ：6 7 8 济不断发展，传统社会责任理论的缺陷越来越明显。随着在不同时期对企业利益相关者 的利益要求认识的不断深化，企业社会责任的实践越来越多地倾向于利益相关者理论。 本文也采用获得多数认同的从利益相关者角度来界定企业社会责任理念，即企业在 创造利润、对企业所有者( 股东) 利益负责的同时，还要对员工、消费者、债权人( 供 应商) 、同业竞争者、政府、环境等在内的利益相关者承担责任。这些责任是建立在自 愿基础上并高于相关法律的要求，具体内容包括： ( 1 ) 对企业所有者的责任：对所有者的资金安全和收益负责，对企业的资产进行 保值和增值，力求给企业所有人以丰厚的投资回报；向企业所有者提供真实、可靠的经 营和投资方面的信息。 ( 2 ) 对员工的责任：为员工提供安全、健康的工作环境，提供平等的就业机会、 升迁机会、接受教育机会，使其不断自我发展和完善，为员工提供民主参与企业管理的 渠道及自我管理食业的机会等。 ( 3 ) 对消费者的责任：向消费者提供安全可靠的产品，严格履行产品质量或服务 质量方面的承诺，不采用违法手段欺诈消费者或牟取暴利，尊重消费者的知情权和自由 选择权，使消费者在公平交易的前提下自由的选择产品。 ( 4 ) 对债权人的责任：恪守债务合同的要求，严格执行合同、履行契约，按期还 本付息或支付款项，为债权人提供借贷安全。 ( 5 ) 对同业竞争者和供应商的责任：与同业竞争者之问和平共处，避免恶性竞争， 与供应链上下游的合作者诚信互利，共同合作，走共同发展的双赢之路。 1 0 王红一公司法功能与结构法社会学分析公司立法问题研究北京大学出版社，2 0 0 2 ：1 2 9 9 1 9 8 5 年世界经济论坛( w e f ) 将企业竞争力概念界定为：企业目前和未来在各自的环 境中以比它们国内和国外竞争者更有吸引力的价格和质量进行设计、生产并销售货物以 及提供服务的能力和机会。 联合国贸发会议这样定义企业竞争力：指企业在可持续发展基础上保持或提高市场 份额的能力；或者为企业降低成本或提供物美价廉产品的能力；他还可以是利润率的竞 争力。1 1 企业仅仅是竞争力和竞争优势研究中比较小的单元，但诸多学者闱绕这一问题所做 的研究形成了各种不同的观点。但任何一个认真的研究者在研究企业竞争力的过程中都 不可避免地需要回答这两个问题：一是，企业竞争力的内涵如何界定? 二是，企业竞争 力的来源于什么? 根据对这两个问题尤其是第二个问题的不同回答，可以将已有的企业 竞争力和竞争优势研究成果大致分为三类：外生论、内生论和综合影响论。 2 2 i 外生论 外生论是从企业外部因素去探究企业竞争力形成的原因，最具代表性的是产业分析 理论。产业分析理论认为企业经营中所获得的超额利润是所处产业结构特征的函数，不 同的产业结构是企业之间绩效差异的原因所在。其中，这一类研究中最具代表性的是哈 1 1 u n c t a d e n v i r o n m e n t i n t e r n a t i o n a lc o m p e t i t i v e n e s sa n d d e v e l o p m e n t ：l e s s o n s 疗o me m p ds t u d i e s g 锄c v a u n c a t ds e c r e t a r i a lt d b w g ：610 i o 佛商学院教授迈克尔波特的研究成果。在他所著的关于企业竞争力的代表作品竞争 战略和竞争优势中，他主要采用产业分析方法，而产业分析，核心内容就是产业 内各厂商间关系的分析。波特认为竞争优势，企业所采取的特定竞争战略决定了企业能 否获得超常的投资收益。波特提出了企业的三种基本竞争战略：低成本战略，差异化战 略，集中战略，企业可以在这三种战略中做出选择，以获取最大化的竞争优势。 持这种观点的学者们认为，企业确定最优竞争战略的前提是正确评价所面临的竞争 环境。至于如何评价所处的具体情况，波特提出了五种竞争作用力的分析模型：产业内 部的竞争状态取决于五种基本竞争作用力：新进入者的威胁，替代品或服务的威胁，行 业内现有企业问的竞争，购买者的谈判能力、供应者的谈判能力。相对应地，企业所处 的竞争环境可以用这五种作用力来描述，他们共同作用的结果决定了竞争的强度和最终 利润潜力。 2 2 2 内生论 内生论认为企业内部自身的因素形成了企业竞争力。其中，最有代表性的是“资源 说”和“能力说。二者是当前战略管理和企业竞争力研究领域的共同热点。与外生论 认为竞争力来源于企业的竞争战略不同，以资源、能力说为代表的内生论认为竞争力来 源于企业自身的“异质性”。“资源说”强调异质的“资源，。能力说强调异质的 “能力”。 资源说认为，各个企业的资源具有差异性却不能完全流动而导致的企业资源的稀 缺性，是企业获得竞争优势和利润的主要原因。1 9 8 4 年，沃纳菲尔特在论文公司资源 学说( a r e s o u r c e b a s e dv i e wo ft h ef i r m ) 中，提出公司内部资源对公司活力及维 持竞争优势的重要意义。他认为，公司的内部资源同外部环境相比，具有更重要的意义， 对企业创造市场优势具有决定性的作用。美国管理学家巴尼( j a yb b a r n e y ) 是“资 源说”的代表人物。巴尼假定战略资源不均匀地分布于不同的企业，而且这种差别在时 间上是相对稳定的。他认为，有价值、稀缺、不可完全模仿、不可简单替代的企业资源 能够为企业带来持续竞争优势。 能力说丰要以美国学者普拉哈拉德和哈默为代表，他们认为，市场竞争是企业核心 能力的竞争。企业是一个能力体系，核心能力是企业竞争力的源泉，以核心能力为基础 的竞争优势才具有持久性。主要突出研究企业的能力分工，通常可以概括为组织能力学 说、核心能力学说、流程能力学说三类，其中核心能力是企业竞争力理论的核心内容。 认为具有价值性、稀缺性、不可复制性、不可替代性的能力是企业的核心能力，积累、 保持和运用核心能力是企业开拓产品市场的决定因素，其核心能力的不同造成企业间的 效率差异，这种效率差异又使不同的企业产生不同的收益。这种观点认为能力的差异是 持久竞争优势的源泉，强调以企业生产经营行为和过程中的特有能力为出发点，制定和 实施企业竞争战略。 内生论方面除了从企业的基础资源和核心能力来研究竞争的来源外，还有其他学者 从企业的其他内部因素研究企业竞争优势的来源。例如2 0 世纪6 0 一7 0 年代乔治理查 德森从企业与市场问的协调制度入手，提出企业知识基础理论，将知识管理作为企业竞 争优势的来源，认为企业的能力来源于企业知识。企业现有知识存量决定企业发现市场 和配置资源的能力，企业资源发挥效率的程度与企业拥有的知识密切相关。由知识决定 的核心能力不易被竞争对手仿效，形成独特持久的竞争优势。 2 2 3 综合影响论 在内生论、外生论之外，也有研究学者提出，竞争力有着丰富的内涵，是企业内外 各种冈素综合作用的结果即综合影响论。这一观点认为“企业竞争力的性质需要在多 个层次上去理解和把握( 金碚，2 0 0 1 ) ，国内学者汪晓春也将这种观点称为“层次说川2 。 “层次说”认为，企业竞争力是指一个企业能够持续地比其他企业更有效地向市 场提供产品或服务，并获得盈利和自身发展的综合素质。“层次说把企业竞争力的要 素分为四类要素：关系、资源、能力和知识。在“层次说最新的发展中，研究者们着 重探讨经济学和管理学理论对企业竞争力的解释，揭示经济学的各个主要分支学科包括 产权经济学、产业组织经济学、企业管理经济学、国际经济学、发展经济学等在解释竞 争力问题上的内在逻辑联系，尝试建立了竞争力研究的经济学范式，认为“竞争力经济 学的研究涵盖三个层次即：竞争力理论经济学、竞争力应用经济学和竞争力研究。 简单地说，外生论的产业分析方法关注企业的生存环境，内生论深入到企业内部， 1 2 汪晓春企业竞争力和竞争优势：内涵、成果和趋势经济管理，2 0 0 4 ，1 0 ：4 9 5 3 1 2 打开了企业“黑箱”，从内部寻找企业之问竞争力差异的原因。但是，在复杂多变的市 场环境中，企业不论是不遵循产业发展的客观规律，错误地评估是市场环境，进入逐渐 衰退的产业，还是忽视自身资源和能力的培养，都将不会有持久的竞争力。企业竞争力 是所处的外部环境和内部拥有的资源和能力共同作用的结果。综合影响论综合了前两类 观点，为企业竞争力研究打开一个更为开阔的视野。本文倾向于综合考虑企业竞争力内、 外部来源的综合影响论，并借鉴金碚先生的观点，把企业竞争力分解为：关系、资源、 能力和企业文化。 图2 2 企业竞争力四层次分解图 “关系”指企业在竞争中所产生或形成的各种关系，包括企业与供应商关系、企业 与消费者关系、企业与银行关系、企业与投资者关系、企业与政府关系、企业与社会公 众关系、企业间的关系等。 “资源”指企业所拥有的或可获得的各种资源，包括厂房、设备、资金等物质资源、 人力资源、市场资源及企业无形的品牌知名度、信誉资源等。 “能力 是指保证企业生存发展和实施各种战略的能力，包括创新能力、执行能力、 管理能力等。 “企业文化”是企业内部的价值观体系，需要通过不断积累和沉淀而慢慢形成，是 不可模仿的，是企业成员认可和遵循的本企业特有的价值观、行为规范和思维模式的总 和。 2 3 有关企业社会责任和竞争力关系的研究回顾 2 0 世纪末至今，学术界对企业社会责任的研究主要集中在企业社会责任与财务绩效 关系、企业社会责任与利益相关者理论、企业社会责任标准化以及国际化等问题上。大 量实证分析证实企业社会责任和财务绩效问存在确定的正相关关系，如j e f ff r o o m a n ( 1 9 9 7 ) 对企业不负社会责任和非法行为反映的实证文献分析和l e ee p r e s t o n 和 d o u g l a sp 0b a n n o n ( 1 9 9 7 ) 比较1 9 8 2 1 9 9 2 年美国大企业的社会绩效和财务绩效研究等。 关于企业社会责任与竞争力的关系研究也引起了国内诸多学者的兴趣。朱爱武在 论企业社会责任与提升企业竞争力的关系中指出在经济全球化趋势下，从长远的角 度看，企业社会责任是企业赢得竞争力的源泉之一，对企业改善经营管理，改善劳动者 的合法权益，提升企业在国际市场上的竞争力具有深远的影响。1 3 楚金桥在其文章承 担社会责任提升企业竞争力的机理与对策中提出，企业社会责任是提升竞争力的重要 途径，既可以提升企业社会形象，优化劳动关系，更能获得进入国际市场的通行证。1 4 曲 建忠、刘国华在s a 8 0 0 卜全球化经济中的企业竞争新要素指出s a 8 0 0 0 不仪仪是 一种标准，更是一种规则，影响企业的经营理念、模式、手段的变化，成为全球化经济 中的企业竞争新要素。1 5 近年来还出现一些学者将企业社会责任与整体战略联系起来研究。迈克尔- 波特注 意到，目前企业在社会责任方面的行为与其整体战略往往是割裂的，在他看来，企业完 全可以把社会责任融入到竞争优势中去。2 0 0 6 年1 2 月，他在哈佛商业评论上发表 战略与社会：竞争优势与社会责任的关系一文，阐述“如果公司能够用他们选择核 心业务那样的方法和框架来分析企业社会责任的机会，他们就会发现，企业社会责任其 实并不简单意味着成本、约束或者说是慈善活动的需要，而是企业实现创新和提高竞争 优势的潜在机会。欧洲企业社会责任协会还提出了责任竞争力的理念，认为可以将企 业社会责任融入到企业经营的过程当中，将其列入企业战略的重要组成部分，视为企业 生存和长远发展的重要前提。2 0 0 5 年起，责任竞争力理念也被引进中国，2 0 0 5 年1 2 月 1 9 日w t o 经济导刊杂志社副社长殷格非在“中日企业社会责任研讨会 上首次就“责 任竞争力 的内涵进行了阐述，他说“责任竞争力即企业运用自身的专业优势解决社会、 环境、员工等一系列问题，使得企业在履行社会责任的同时，经济效益也得以同步提升， 责任竞争力得到增强。2 0 0 6 年3 月2 7 日举办的中国企业社会责任( 上海) 国际论坛上， 论坛又力推“责任竞争力 理念，提出“责任竞争力= 企业社会责任+ 企业的专业化优势 。 1 3 朱爱武论企业社会责任与市场竞争能力的关系企业经济，2 0 0 6 ，l ：3 4 3 6 楚金桥承担社会责任提升企业竞争力的机理与对策经济理论研究，2 0 0 6 ，2 ：6 1 - 6 3 ”曲建忠，刘国华s 8 0 0 0 _ _ 球化经济中的企业竞争新要素软科学，2 0 0 4 ，7 ：4 1 4 3 1 4 第3 章我国企业承担社会责任的现状分析 3 1 我国企业承担社会责任的演进 要了解我国氽业承担社会责任的现状，离不开对我国企业履行社会责任历史的梳 理。我国企业社会责任承担的演变历程大致可分为以下三个阶段