（企业管理专业论文）政策支持对北京市科技型小企业发展影响研究.pdf

摘要 我国科技型小企业的发展近年来也得到了迅猛发展，已成为国民 经济中的一支充满生机和活力的生力军，成为持续健康快速发展的中 国经济的新增长点，在国民经济和社会发展中占据了不可忽视的地位 发挥了重大作用。但由于受政策、体制、环境等各种因素的困扰，我 国很多科技型中小企业处于艰难发展的阶段。 北京作为我国政治、文化、科技中心，科技型小企业在企业总数、 规模、投入、人才聚集等方面也是处于全国前列，虽然与其他地区相 比北京市科技型小企业享受了众多的优惠政策，但其发展过程中也不 可避免的受到各种因素的困扰。 本文使用实证分析方法发现政策支持对北京市科技型小企业的 发展起到了重要的作用，并结合北京市自身的实际情况，提出了完善 北京市科技型小企业政策的对策建议，期望通过本项研究能对北京市 科技型小企业的发展起到积极的促进作用。 全文共分五章，各章的主要内容如下： 第一章阐述本文研究的背景及意义，并从社会经济效率和社会福 利两个方面来看政策支持对对科技型小企业发展的影响。 第二章简述国内外科技型企业的含义及我国对小企业的界定，两 者取交集得出对科技型小企业的界定，并阐述科技型小企业的特点。 第三章北京市科技型小企业发展的现状和政策环境分析：通过分 析北京市科技型小企业发展的现状以及对问卷的处理，发现主要存在 的问题在于资金、人才、管理等方面；另外对北京市科技型小企业发 展环境做出了总体评价。 第四章概括评述现行的金融政策、财政政策、税收政策、创业政 策、技术创新支持政策、法律政策，对科技型小企业的政策支持情况 和绩效满意度做了统计性描述，并进行了实证分析，证实政策支持对 北京市科技型小企业的发展起到了重要的作用。 第五章通过对一些国家、地区的部分政策相互比较，找出北京市 目前政策的不足之处，并相应地提出完善北京市科技型小企业政策支 持体系的对策建议。 关键字北京，科技型小企业，政策支持，实证分析 a bs t r a c t t h es m a l ls i z e dh i g h t e c he n t e r p r i s e si nn e wg r o w t hp o i n to fc h i n a sn a t i o n a le c o n o m yh a v ep l a y e da ni m p o r t a n tp a r ti nc h i n a se c o n o m y a s t ot h a ti nc h i n a ，t h es m a l ls i z e dh i g h t e c he n t e r p r i s e sa r em u s h r o o m i n g i nr e c e n ty e a r s ，b e c o m i n gd o m i n a n ta n dp l a y i n gar e m a r k a b l er o l ei nt h e n a t i o n a le c o n o m ya n dd e v e l o p m e n to ft h es o c i e t y , w h i l et h ed e v e l o p m e n t o ft h e s ee n t e r p r i s e sa r er e s t r a i n e df o rt h el i m i t a t i o no fp o l i c i e s ，s y s t e m s a n dc i r c u m s t a n c e sa n ds oo n ，t h i sm a d et h e s u s t a i n a b i l i t y o ft h e d e v e l o p m e n tt h ek e yp r o b l e mi nt h e s ee n t e r p r i s e s b e i ji n g ，t a k e n a st h ec e n t e ro fp o l i t i c a l ，c u l t u r a l ，s c i e n c ea n d t e c h n o l o g yi nc h i n a ，t h es m a l ls i z e dh i g h - t e c he n t e r p r i s e sa r eg a t h e r e da t t h ef o r e f r o n to ft h ec o u n t r ys u c ha st h et o t a ln u m b e ro f e n t e r p r i s e s ，s c a l e ， i n v e s t m e n t ，h u m a nr e s o u r c e s ，e t c c o m p a r e dw i t h o t h e ra r e a s ，t h es m a l l s i z e d h i g h t e c h e n t e r p r i s e se n j o yp r e f e r e n t i a lp o l i c i e s i n b e i ji n g ，h o w e v e r , t h ed e v e l o p m e n to ft h e s ee n t e r p r i s e sa r ea l s or e s t r a i n e d f o rav a r i e t yo ff a c t o r si n e v i t a b l ep r o b l e m s i nt h i sp a p e r , w eu s e de m p i r i c a la n a l y s i sa n df o u n dt h a tt h ep o l i c y s u p p o r t i n gs y s t e mp l a y e da ni m p o r t a n tr o l ei nt h ed e v e l o p m e n to ft h e s m a l ls i z e dh i g h - t e c he n t e r p r i s e si nb e i j i n g ，c o m b i n e dw i t ht h ef a c to f b e i ji n g ，t h ep a p e rp u tf o r w a r d ss u g g e s t i o n sw h i c ha r ea d e p tt ot h e d e v e l o p m e n to ft h es m a l ls i z e dh i g h - t e c he n t e r p r i s e si nb e i ji n g t h r o u g h t h es t u d y , w eh o p ei tw i l l p l a ya ni m p o r t a n tr o l ei nb o o s t i n gt h e d e v e l o p m e n to ft h es m a l ls i z e dh i g h t e c he n t e r p r i s e si nb e i j i n g t h e r ea r ef i v e c h a p t e r s i nt h i s a r t i c l e ，w i t h m a i nc o n t e n t s i n d i v i d u a l l ya sf o l l o w s ： c h a p t e r o n eg e n e r a l d e s c r i p t i o n f o rt h e b a c k g r o u n d a n d s i g n i f i c a n c e o ft h i s r e s e a r c h ，a n d t h i sc a nb ev i e w e df r o mt h e s o c i o e c o n o m i ce f f i c i e n c ya n ds o c i a lw e l f a r ep o l i c i e st h ei m p a c to ft h e s m a l ls i z e dh i g h t e c he n t e r p r i s e s c h a p t e rt w od e f i n et h ec o n c e p t ，d e s c r i b eb r i e f l yt h em e a n i n go f h i g h t e c he n t e r p r is e sa th o m ea n da b r o a da n do u rd e f i n i t i o no fs m a l l b u s i n e s s e s a c c o r d i n gt ow h i c h e v e ri st h ei n t e r s e c t i o no ft h es m a l ls i z e d h i g h t e c he n t e r p r i s e s a n da l s o ，t h ec h a r a c t e r i s t i c so ft h es m a l l s i z e d h i 曲一t e c he n t e r p r i s e sa r ei n t r o d u c e d c h a p t e rt h r e es t a t u sa n da n a l y s i sf o rp o l i c ye n v i r o n m e n ti n t h e d e v e l o p m e n to ft h es m a l ls i z e dh i g h t e c he n t e r p r i s e si nb e i j i n g a n a l y z e t h ep r o b l e m so fu n c e r t a i np r o p e r t y , w ef i n dt h em a i np r o b l e mi st h e e x i s t e n c eo ff u n d s ，h u m a nr e s o u r c e s ，m a n a g e m e n t ，e t c a l s ow em a k et h e o v e r a l le v a l u a t i o na b o u tt h eo u t s i d ee n v i r o n m e n t c h a p t e rf o u rs u m m a r i z e st h ec u r r e n tm o n e t a r yp o l i c y , f i s c a lp o l i c y , t a xp o l i c y , e n t r e p r e n e u r s h i pp o l i c y , t e c h n i c a ls u p p o r tp o l i c y , l e g a lp o l i c y , a n dm a k eas t a t i s t i c a ld e s c r i p t i o no fp o l i c ys u p p o r t i n gs y s t e ma n dt h e p e r f o r m a n c es a t i s f a c t i o n a t l a s tw eu s e de m p i r i c a la n a l y s i sa n df o u n d t h a tt h ep o l i c ys u p p o r t i n gs y s t e mp l a y e da ni m p o r t a n tr o l ei nt h e 一 一一一 一 一一 d e v e l o p m e n to f t h es m a l ls i z e dh i g h t e c he n t e r p r i s e s c h a p t e rf i v et h ep a p e rm a k ec o m p a r i s o n sa m o n gs o m ep o l i c i e sa t h o m ea n da b o a r d ，a n df i n do u tt h ed r a w b a c k si nt h ec u r r e n tp o l i c yo f b e i ji n g ，a c c o r d i n g l ym a k e ss o m eg o o ds u g g e s t i o n sa n ds o l u t i o n st op o l i c y s u p p o r t i n gs y s t e m k e yw o r d s b e i j i n g ，t h es m a l ls i z e dh i g h t e c he n t e r p r i s e s ，p o l i c y s u p p o r t i n gs y s t e m ，e m p i r i c a la n a l y s i s 中央民族大学研究生学位论文作者声明 本人声明：本人呈交的学位论文是本人在导师指导下取得的 研究成果。对前人及其他人员对本文的启发和贡献己在论文中作 出了明确的声明，并表示了谢意。论文中除了特别加以标注和致 谢的地方外，不包含其他人和其它机构已经发表或者撰写过的研 究成果。 本人同意学校根据中华人民共和国学位条例暂行实施办 法等有关规定将本人学位论文向国家有关部门或资料库送交论 文或电子版，允许论文被查阅和借阅；本人授权中央民族大学可 以将本人学位论文的全部或者部分内容编入有关数据库进行检 索，可以采用影印、缩印或者其它复印手段和汇编学位论文( 保 密论文在解密后遵守此规定) 。 作者签名辫日期： 年勘幽 1 1研究的背景及意义 第一章绪论 无论是发达国家还是发展中国家，科技型小企业创造了大量新的产业、新的 就业机会和新的经济增长点，在各国家和地区的国民经济发展中都占有重要地 位，为各国的经济持续发展做出了重大贡献。在美国、韩国、以色列等国家，从 科技型小企业发展起来并成为行业领头羊的为数不少，具有良好的成长性和很好 的发展前景。各个国家科技型小企业对g d p 的贡献不大，一般在5 左右，但如 果把其成长后的企业一并计算，则要占到3 0 一7 0 之间( 藤田敬三，1 9 9 8 ) 。 北京市情况也是如此，改革开放以来，全市经济的高速增长与科技型小企业 的发展是分不开的。虽然科技型小企业在国民经济增长的贡献有限，然而，各国 和各地区科技型小企业的发展历程都无一例外地艰辛，都离不开国家和地区政策 的支持，通过立法和制定各种政策直接或间接地扶持科技型小企业。北京科技项 目申请的数量和资金支持都是排在全国第一位的，2 0 0 4 年立项1 7 6 项，占全国 1 2 ，获得1 1 11 8 亿资金支持，占全国1 3 4 。1 所以促进北京市科技型小企业发 展对我国和北京市的发展都是至关重要的。 本研究立足于北京市高科技园区，从政策支持的角度入手，对北京市科技型 小企业进行调查研究，以达到以下的研究目的： l 、通过调查，了解北京市科技型小企业的现状和特点，对北京市科技型小 企业发展的政策环境进行分析。 2 、宏观政策对科技型小企业发展起到积极引导作用，通过政策支持与科技 型小企业发展的影响关系研究，以加强政策对科技型小企业发展的导向性作用。 3 、不断优化北京市科技型小企业的发展环境，建立一个能有效促进北京市 科技型小企业发展的政策环境，积极探索面向北京市科技型小企业的最优发展对 策。 对科技型小企业发展的研究，能促进北京市科技型小企业健康发展，科技型 小企业是北京市国民经济和社会发展中的一支重要力量，特别是上世纪9 0 年代 后，利用北京市高校和科研院所的优势，科技型小企业在数量上和质量上都有大 幅度的提升，在确保国民经济稳定增长、缓解就业压力、拉动民间投资、优化产 业结构、促进市场竞争、推进技术创新、促进市场繁荣、保持社会稳定等方面的 资料来源：中国中小企业发展年鉴( 2 0 0 4 2 0 0 5 ) ，百分比数值是经过计算得出。 作用愈加重要。北京市科技型小企业已经成为技术创新最活跃的主体，具有实用 性、广泛性和高效性等特点，将成为北京市一支新兴的力量活跃在市场上。所以， 对北京市科技型小企业进行研究，发现最佳的政策支持方式，找到最有利于科技 型小企业发展的对策，具有很重要的现实意义。 1 2国内外研究回顾 尽管科技型小企业有内在成长动力，但由于科技创新始终是科技型企业的任 务和使命，而科技创新不是一蹴而就的，创新需要一定资金支持，具有一定的风 险性。当科技型小企业存在投资和收益非对称性时，就会产生弱化科技型小企业 发展，并减少经济效率和带来社会整体福利的损失。在这种情况下，政策支持是 必不可少的，它不仅能促进科技型小企业的发展，同时也能提高经济效率和增进 社会的福利水平。 1 2 1从社会经济效率看政策支持对科技型小企业发展的影响 经济效率是指利用经济资源的有效性，或者说经济系统对资源的配置效率。 阿巴勒纳和哈罗德霍特林( a b b ap t a c h y al e m e ra n dh a r o l dh o t e l l i n g ) 等人 对经济效率问题作了论述。霍特林( h o t e l l i n g ，1 9 3 8 ) 认为经济效率指社会经济达 到帕累托最优状态所需具备的条件，包括交换的最优条件和生产的最优条件2 。 下面从市场组织和企业组织两个方面对社会经济效率进行分析。 首先，从市场组织视角来看科技型小企业发展的社会经济效率。不同市场组 织类型下的经济效率是不相同的，市场组织的类型直接影响经济效率的高低。西 方经济学家通过对不同市场条件下厂商的长期均衡状态的分析后认为，完全竞争 市场的经济效率最高，垄断竞争市场较高，寡头市场较低，垄断市场最低。可见， 市场的竞争程度越高，则经济效率越高；反之，市场的垄断程度越高，则经济效 率越低。社会经济效率越低，则表明社会效率损失越大。完全竞争市场实现了最 有效的资源配置，它是一种最理想的市场组织，相反，垄断市场的资源配置达不 到帕累托状态而导致资源配置缺乏效率，而常常被视为低效率的，需要政府进行 必要的干预。 市场的竞争程度与企业组织的规模和同类企业的数量有密切的关系，一般 地，企业规模越大，企业在市场中的控制程度就会越强，就会越倾向于形成市场 垄断；而同类企业数量对市场竞争性的影响则正好相反，同类企业数量越多，单 2 h a r o l dh o t e l l i n g ，t h eg e n e r a lw e l f a r ei nr e l a t i o nt op r o b l e m so f t a x a t i o na n do f r a i l w a ya n d u t i l i t yr a t e s ，e c o n o m e t r i c a ，1 9 3 8 ，7 ：2 4 2 2 6 9 2 个企业就难以在市场上处于垄断地位而主导整个市场，市场的竞争性就会越强。 科技型小企业的大量存在，规模不大，单个企业对市场的影响力有限，而且生产 的产品具有一定的同构型。所以，从市场组织的角度来看，科技型小企业的存在 和发展提高市场的竞争性，而竞争又能促进整个社会资源的优化配置，提高社会 经济效率。 其次，从单个企业组织运行来看科技型小企业发展的社会经济效率。按照经 典经济学家的观点，技术进步最终都表现为规模增加，通过规模的增加来提高竞 争力。这种观点推进了大规模公司的发展，到1 9 世纪的时候，这个过程达到了 高峰。大型公司能够实现规模经济，中小企业能否作到这一点呢? 大量的研究表 明，中小企业的生产一般都存在着规模不经济，在美国既使是那些雇员稍少于 5 0 0 人的公司，其生产规模也是次优的，也就是没有实现规模经济。按着这个逻 辑进行推理的话，也就是说，就单个科技型小企业组织运行来看会造成经济效率 的损失。长期以来，不少国家采用政策支持手段致力于把小公司发展成为大公司， 从静态的观点看，这样的政策支持是有助于单个经济系统的经济效率改进，如果 单个经济系统的经济效率都得到改进的时候，整个社会的经济效率就会得到有效 的增进和提高。 当经济系统内的企业组织已经处于资源最优配置时，政府通过政策支持引起 的资源重新配置会导致效率损失。然而，当经济系统内的企业组织还没有处于资 源最优配置时，政策支持引起的资源重新配嚣会改善资源配置效率，有利于提高 经济运行效率。所以，从整个社会资源的配置来看，通过政策来支持科技型小企 业的发展，有利于发挥政府在合理配置资源方面的作用，有利于减少单个企业组 织所带来的经济效率损失，同时单个组织效率的改进对整个社会经济系统的经济 可持续发展将起着积极的推动作用。 1 2 2 从社会福利看政策支持对科技型小企业发展的影响 社会福利是一种服务政策和服务措施，其目的在于提高广大社会成员的物质 和精神生活水平，使之得到更多的享受。同时，社会福利也是一种职责，是在社 会保障的基础上保护和延续有机体生命力的一种社会功能。以维弗雷多帕累托 ( v i l f r e d op a r e t o ) 为代表的新福利经济学把资源的最大效率配置作为检验经济 总体运行效率与社会福利大小的一种准则，这种最大的资源配置效率称为帕累托 最优状态。它是指这样的一种状态，任何改变都不可能使任何一个人组织的境 况变得更好而不使别人组织的境况变坏。按照这一规定，一项改变如果使每个 3 人组织的福利都增进了，或者一些人组织福利增进而其它的人组织福利不减 少，这种改变就有利；如果使每个人组织的福利都减少了，或者一些人组织福 利增加而另一些人组织福利减少，这种改变就不利。 贺蕊莉，邹国平( 2 0 0 5 ) 认为帕累托最优前提条件是完全竞争，而现实中垄 断、外部性、政府干预和税收等问题却到处存在，理论与现实的矛盾促使经济学 家考虑对帕累托最优理论进行修正3 。为此，经济学家利普西和兰卡斯特 ( r g l i p s e ya n dk l a n c a s t e r ) 等提出了次优理论。普西和兰卡斯特( r g l i p s e y & k l a n c a s t e r , 1 9 5 6 ) 认为“如果在一般均衡体系中存在着某些情况，使得帕累托最 优的某个条件遭到破坏，那么，即使其它所有帕累托最优条件得到满足，结果也 未见得是令人满意的，换句话说，假设帕累托最优所要求的一系列条件中有某些 条件没有得到满足，那么，次优状态更加接近于条件都得到满足的帕累托最优状 态4 。” 虽然垄断会造成社会福利的损失，郑秉文( 2 0 0 4 ) 认为市场的规模经济易引 发自然垄断，即由规模收益导致的自然垄断阻碍了市场的进入，从而必然导致垄 断价格，而导致资源分配无效率，如剩余损失、资源误置和生产无效率，这就会 造成资源不合理的分配和社会福利的损失5 。 但是，如果一种产品的市场供给达不到最优数量，也会导致效率的损失和社 会福利的减少。美国经济学家弗朗西斯m 巴托( f r a n c i s m b a t o r 1 9 5 8 ) 认为当 市场具有不确定性时，私人市场不能很好地提供那些需要大量交易成本的某些特 殊产品和服务，例如，风险资本的提供总是不充足的，不能为人们提供许多重要 的风险担保，缺乏大规模的协作性，不能提供充足的就业机会，在特定产品的供 给、补贴和价格等方面，自由市场都往往表现不佳，会产生市场失灵而导致效率 的损失6 。科技型小企业主要是以技术研发为主的这一特殊产品，存在一定的风 险性，这就必然导致进入科技型小企业的风险资本的供给总是不足的，按照巴托 ( b a t o r ) 的观点，科技型小企业的资本供给不足而导致的产出( 即科技型小企 业对社会提供的产品) 也会不足，这会造成效率的损失和社会福利的减少。 政府干预是解决市场失灵的有效手段( 阿罗，1 9 6 3 ) ，美国经济学家保罗萨 3 贺蕊莉、邹国平，新福利经济理论综述，哈尔滨商业大学学报( 社会科学版) ，2 0 0 5 年第l 期， 总第8 0 期，第8 l 页。 4l i p s e y , r g a n dl a n c a s t e r k ( 1 9 5 6 ) t h eg e n e r a lt h e o r yo fs e c o n db e s t r e n e wo fe c o n o m i c s t u d i e s2 4 ( 1 ) ，o c t o b e r , pl19 5 郑秉文，西方经济学对社会福利制度的研究及其借鉴意义，国外理论动态，2 0 0 4 年第9 期， 第1 7 页。 o f r a n c i sm b a t o r , t h ea n a t o m yo fm a r k e tf a i l u r e ，q u a r t e r l yj o u r n a lo f e c o n o m i c s ，v 0 1 7 2 ，n o 3 ( a u g ，1 9 5 8 ) ，p p 3 51 - 3 7 9 4 缪尔森( p a u la s a m u e l s o n ) 认为，现实中存在许多情况，使市场达不到完全竞 争的状态，每一种状态下，市场失灵都会导致生产或消费缺乏效率，而政府则可 以起到医治这种疾病的有效作用。，”其言外之意是，国家政策起到弥补微观经 济运行中存在的不足或者缺陷，使得市场经济达到或者接近于帕累托最优状态。 科技型小企业由于存在投资供给不足和产出有效性降低等原因而导致市场 失灵，要想弥补科技型小企业在运行中存在的缺陷，按萨缪尔森的阐述，通过政 府政策的调整可以使市场的经济个体，即科技型小企业的运行达到或者接近于帕 累托最优状态。那么，怎样的政策调整才算是有效的呢? 由于市场失灵而达不到 帕累托最优状态时，经济学家卡尔多( n i k o l a sc a r d 0 1 ) 、希克斯( j o h n - r h i c k s ) 等提出了补偿原则，他们认为如果改变经济政策以后，可能使一方得利，另一方 受损，但如果通过税收政策或价格政策等方法，使那些得利者补偿受损者有余， 那就不失为正当的经济政策，也就是说增加了整个社会的福利水平。约翰希克 斯( j o h nr i c h a r dh i c k s ) 认为“在长期的一系列政策改变之中，政策改变对于收 入分配的影响是或然性的，这次是这些人受益，使另一些人受损，下次可能是这 些受损而使另一些受益，结果相互抵消，而使全社会所有人都受益8 。”所以，通 过一系列政策措施来支持科技型小企业发展，从理论上看，是可以弥补科技型小 企业运行中的缺陷，改善科技型小企业的运行效率，也有利于改进整个社会的福 利水平的。 1 3 本文的创新之处与要说明的问题 本文最大的创新处在于对北京科技型小企业发展与政策系统之间的关系进 行实证研究，国内外几乎没有这方面的模型进行过相同的研究。另外，笔者在查 阅资料过程中发现现有的研究都是以科技型中小企业作为研究对象，而将北京市 科技型小企业作为研究对象也是本文的一个创新之处。 把政策作为一个变量来分析科技型小企业的发展是很困难的，笔者通过书籍 杂志、网络、发放问卷等方式尽量多地查阅和收集相关数据资料，由于受到各种 因素的限制，数据的收集与整理会有一定的局限性，这可能导致结论出现偏差。 7 p a u la s a m u e l s o n ，w i l l i a md n o r d h a u s ，e c o n o m i c s ，m c g r a w h i l lc o m p a n i e s ，16 t he d i t i o n ( j a n u a r y6 ，l9 9 8 ) ，p p 3 5 6j o h nr i c h a r d h i c k s ，19 7 0 ，k e n n e t hj a r r o w , p u b l i ci n v e s t m e n t ，m er a t e o fr e t u r n ，a n do p t i m a l f i s c a lp o l i c y , e c o n o m e t r i c a 5 第二章科技型小企业的涵义与特点 科技型小企业是科技创新中最具生机和活力的生力军，是培育具有自主知识 产权的高新技术产业的重要力量。对科技型小企业进行合理的界定，将其与一般 性的小企业区别开来，这对于我1 f i n n 深了解科技型小企业的作用，促进科技型小 企业的发展，具有十分重要的意义。 2 1 科技型企业的界定 科技型企业在国际上通行的叫法是高技术企业( h i t e c he n t e r p r i s e ) ，是相对 于一般企业而言的。目前，国际上对于科技型企业主要有以下几种定义： 科学美国人杂志对高技术企业的定义是“需要不断进行高水平创新的 企业，其市场可能在一夜之间进行变化；这类企业一般需1 0 以上的高级工程师 和科学家，至于从事最边缘技术的企业则要有1 5 以上的高级工程师和科学家。” 根据美国学者e g d o o d y 和h b m u m t s e r 的观点，高技术企业可定义为是 一类体现出高增长率、高额的研究与开发费用、高附加值、强烈的出口导向和高 技能的劳务密集的生产技术的公司9 。 美国学者德曼西斯库( d d i m a n c e s c u ) 在新技术杂志上指出：“对高技 术企业的定义( h i g h t e c hb u s i n e s s ) ，主要依据两大特点：一是专业技术人员的比 例高；二是销售收入中用于研究与发展的投资比例高。这两大特点又反映了 一个共同的东西，即知识密集，这是高技术产品的一个必要成分，也是技术 继续创新的必需。1 0 ” 欧盟对高技术企业的定义。狭义的定义：a r t h u r d l i t t e rg r o u p 的定义， 他们认为高技术企业是建立不足2 5 年的独立经营单位，这些企业以利用发明创 造成果为基础或以技术创新为基础，并承担技术风险。广义的定义：所有在高技 术产业中生产经营的新企业。然而，s h e a r m a na n db u r r e l l 则认为高技术企业是在 新的产业中诞生的独立的企业1 1 。 国际上主要是在产业的基础上进行科技型企业认定，把处于高技术领域之中 的企业称为科技型企业。目前，发达国家普遍采用的方法，是在标准产业分类法 产业统计的基础上，用r & d 投入强度和专业科技人员占总就业人数的比值( 即科 9 转引白邢以群着，高技术企业经营管理论，浙江火学出版社，2 0 0 0 年，第1 2 页。 1 0 d d i m a n c e s c u ，w o r l d - c l a s sn e wp r o d u c td e v e l o p m e n t ，n e wt e c h n o l o g y , 19 9 5 1 1 c s h e a n n a n ，g b u r r e l l ，n e wt e c h n o l o g y - b a s e df i n n sa n dt h ee m e r g e n c eo f n e wi n d u s t r i e s ： s o m ee m p l o y m e n ti m p l i c a t i o n s ，n e wt e c h n o l o g y , 19 8 8 6 技人员密度) ，作为综合指针来进行高技术产业的划分，通常把这两项指针( 即 强度和密度) 两倍于全国制造业平均值的企业界定为科技型企业。 而国内对科技型企业的叫法有多种，包括高新技术企业、科技型企业、民营 科技型企业等，虽然叫法上有所不同，但其实质内涵相似，本文中也将全部统称为 科技型企业。如学者陆立军、盛世豪等( 2 0 0 2 ) 指出：“科技型企业( 高技术企 业) 应是指那些研制、开发、生产、销售高技术产品或大规模运用高技术的企业， 它不同于一般企业的本质特点是在为社会提供产品或劳务的过程中涉及到的基 于新兴科学知识的技术含量比较高。1 2 根据陆的解释，科技型企业主要是以企业 提供的产品或劳务的科技含量高低作为判别的主要标准。 2 2 小企业的界定 学术界对中小企业的观点，虽然表述不同，但内容大体相近。所谓中小企业 就是指独立经营，规模较小，在市场上不具有支配地位的经济单位( 包锡妹， 2 0 0 0 ) ；企业资源的占有和配置在本行业内部不占优势的企业为小企业( 余惠芬， 2 0 0 0 ) ；中小企业是指相对于大企业来说，经营规模比较小，在本行业中不属于 市场主导地位的经济单位( 林民书，2 0 0 0 ) 。 1 9 9 9 年8 月，我国对原来的大中小型工业企业划分标准进行了修改，将 销售收入和资产总额作为主要考察指标：分为特大型、大型、中型、小型四类， 划分的依据主要是根据1 9 8 8 年的统计资料。 表2 11 9 9 9 年我同对大中小型个业的划分及其标准表 企业类型划分标准 特大型企业销售收入和资产总额均在5 0 亿以上 大型企业销售收入和资产总额均在5 5 0 亿 中型食业销售收入和资产总额均在o 5 5 亿 小型食业不属于上述部分的其余情况 由第九届全国人大常务委员会于2 0 0 2 年通过的中华人民共和国中小企业 促进法，对中小企业以法律的形式加以规范，其第二条对中小企业进行了明确 的界定，中小企业是指在中华人民共和国境内依法设立的有利于满足社会需要， 增加就业，符合国家产业政策，生产经营规模属于中小型的各种所有制和各种形 1 2 陆立军、盛世豪，科技型c o d , 企业：环境与对策，中国经济出版社，2 0 0 2 年。 1 3 欧江波等着，促进我国中小企业发展的政策研究，中山火学出版社，2 0 0 2 年，第l l 页。 7 式的企业。中小企业的划分标准由国务院负责企业工作的部门根据企业职工人 数、销售额、资产总额等指标，结合行业特点制定。这表明我国的中小企业主要 是以生产经营规模作为界定依据的，具体指标涉及职工人数、销售额、资产总额。 虽然法律对中小企业进行明确的界定，但只有一个法律框架，没有具体说明， 所以，2 0 0 3 年国家经贸委、国家计委、财政部、国家统计局等部门联合发布了 中小企业标准暂行规定，见表2 - 2 。 表2 2 大中小型食业划分标准 行业名称 指标名称 计算单位 大型中型小型 从业人员数人2 0 0 0 及以上3 0 0 2 0 0 0 以下3 0 0 以下 工业企业 销售额万元3 0 0 0 0 及以上3 0 0 0 3 0 0 0 0 以下3 0 0 0 以下 资产总额万元4 0 0 0 0 及以上4 0 0 0 - 4 0 0 0 0 以下4 0 0 0 以下 从业人员数人3 0 0 0 及以上6 0 0 3 0 0 0 以下6 0 0 以下 销售额万元3 0 0 0 0 及以上3 0 0 0 3 0 0 0 0 以下3 0 0 0 以下 建筑业企业 资产总额万元4 0 0 0 0 及以上4 0 0 0 - 4 0 0 0 0 以下4 0 0 0 以下 从业人员数人2 0 0 及以上1 0 0 2 0 0 以下1 0 0 以下 批发业企业 销售额万元3 0 0 0 0 及以上3 0 0 0 3 0 0 0 0 以下3 0 0 0 以下 从业人员数人5 0 0 及以上1 0 0 5 0 0 以下1 0 0 以下 零售业企业 销售额万元1 5 0 0 0 及以上1 0 0 0 1 5 0 0 0 以下1 0 0 0 以下 从业人员数人3 0 0 0 及以上5 0 0 3 0 0 0 以下5 0 0 以下 交通运输业企业 销售额万元3 0 0 0 0 及以上3 0 0 0 3 0 0 0 0 以下3 0 0 0 以下 从业人员数人1 0 0 0 及以上4 0 0 1 0 0 0 以下4 0 0 以下 邮政业企业 销售额万元 3 0 0 0 0 及以上3 0 0 0 3 0 0 0 0 以下3 0 0 0 以下 住宿和餐饮业企从业人员数 人 8 0 0 及以上4 0 0 8 0 0 以下4 0 0 以下 业 销售额万元1 5 0 0 0 及以上3 0 0 0 1 5 0 0 0 以下3 0 0 0 以下 资料来源：中小企业标准暂行规定( 2 0 0 3 年2 月) 2 0 0 3 年1 1 月，发布部分非工企业大中小型划分补充标准( 草案) ，1 2 个 行业的企业依据从业人员数、销售额、( 净) 资产总额三项指标中的两个指标划分 为大型、中型、小型三类。 表2 - 3 部分非t 业氽业大中小型划分补充标准( 部分行业) 行业名称指标名称计算单位大型中型小型 从业人员数人4 0 0 及以上1 0 0 - - 4 0 0 以下1 0 0 以下 信息传输企业 销售额万元3 0 0 0 0 及以上3 0 0 0 3 0 0 0 0 以下3 0 0 0 以下 计算机服务从业人员数人3 0 0 及以上1 0 0 3 0 0 以下1 0 0 以下 及软件企业销售额万元3 0 0 0 0 及以上3 0 0 0 3 0 0 0 0 以下3 0 0 0 以下 商务及科技服务从业人员数人4 0 0 及以上1 0 0 - 4 0 0 以下1 0 0 以下 企业销售额万元1 5 0 0 0 及以上1 0 0 0 1 5 0 0 0 以下1 0 0 0 以下 资料来源：部分非工业企业大中小型划分补充标准( 草案) ( 2 0 0 3 年1 1 月) ，国务院国 有资产监督管理委员会办公厅。 2 3 科技型小企业的界定 我国对科技型小企业无统一界定，为了研究的需要，本文将根据我国对于科 技型企业的认定以及对小企业的界定，取其交集，见图2 1 ，得到科技型小企业的 界定。 图2 - 1 科技型小企业内涵界定 科技部于1 9 9 9 年设立了科技型中小企业技术创新基金，首次定义了科技型 中小企业。根据创新基金的定义，申请科技型中小企业技术创新基金的企业必须 具备以下条件：在中国境内所在地工商行政管理机关依法登记注册，具备企业法 人资格；具有健全的财务管理制度；职工人数原则上不超过5 0 0 人，其中具有大 专以上学历的科技人员占职工总数的比例不低于3 0 ；应主要从事高新技术产品 的研制、开发、生产和服务业务；企业负责人应当具有较强的创新意识、较高的 市场开拓能力和经营管理水平。每年用于高新技术产品研究开发的经费不低于销 售额的3 ，直接从事研究开发的科技人员占职工总数的1 0 以上；对于已有主 导产品并将逐步形成批量和已形成规模化生产的企业，必须有良好的经营业绩。 各行业小企业的规模、从业人数等情况不同，对小企业的界定用一个标准， 进行一刀切做法不是科学的研究态度，本文对小企业的界定主要有三个依据： ( 1 ) 以中小企业促进法里涉及到对中小企业划分的标准作为主要依据； 9 ( 2 ) 以1 9 9 9 年原国家经贸委发布的标准为参考，该标准具体见表2 1 ； ( 3 ) 考虑到科技型企业具有自身的一些特点，所以参考部分非工企业大 中小型划分补充标准( 草案) ( 2 0 0 3 年1 1 月) 中的信息传输企业、计算机服务及软 件企业和商务及科技服务企业的一些标准为本研究划分小企业的依据。 如果在补充标准( 草案) 中找不到相应的行业，那对该小企业的界定标 准根据1 9 9 9 年原经贸委发布的划分标准为依据，即销售收入和资产总额以不超 过5 0 0 0 万为准。 根据前面所述方法，得到本文所说的“科技型小企业”的界定标准：1 企业 具有较强的技术创新能力，主要从事高新技术及其产品的研制、开发、生产、销 售和服务。2 企业人数规模在3 0 0 人以下，研究开发的科技人员占职工总数的 1 0 以上。企业每年用于高新技术产品研究开发的经费不低于销售额的3 。部 分特殊情况相应对上述特征进行调整。 2 4 科技型小企业的特点 科技型小企业是一类新型的企业，与传统企业相比，科技型小企业具有很多 特点，这些特点主要表现在组织形式、股权激励、投入产出、风险收益、附加值 和成长性等多个方面，下面加以简要概述： 2 4 1 高效的组织形式 科技型小企业的组织结构是朝扁平化、柔性化、小型化、虚拟化、团队化方 向发展，很多科技型小企业已经呈现出扁平化、柔性化等特征，组织结构的这些 特点是与科技型小企业的组织功能相适应的。 2 4 2 股权激励 在分析科技型小企业之所以能够在强手林立的竞争对手面前脱颖而出的研 究中，人们普遍注意到这些新公司除稳定员工的工资待遇外，还广泛实行了全员 持股计划，以及以企业高级管理人员、骨干科技人员和管理人员为重点的股票期 权激励制度。有数据显示，美国的高新术公司几乎1 0 0 的实行了股票期权激励 机制；同本的企业实施长期股权激励的只占所有企业数量( 受统计数) 的2 ， 但在高技术公司中，实旌长期股票期权激励的企业却达到了1 5 1 4 。国内外科技 1 4 刘琦岩：创业型企业的股权激励一以科技型企业为中心的探讨，中国科技产业，2 0 0 1 年 第1 2 期，第4 6 页。 l o 型小企业迅速发展的事实说明，对科技型小企业实施股权激励是促使其尽快成 长，走出初创期的重要保证。 2 4 3 高投入 与一般企业相比，科技型小企业对自然资源的依赖程度低，但对资金投入量 的依赖程度高，对高新技术进行研究和开发需要大量的资金投入。因为技术等级 高，用于高新技术研究和高