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高等教育学费定价策略研究中文提要 高等教育学费定价策略研究 中文提要 学费定价研究是现实关注的热点，也是教育经济理论研究的焦点。本文利用规制 经济学的理论框架，通过数学推导的方式，得出学费定价策略。 高等教育学费的性质是社会化的私人产品的价格。在追求社会福利最大化的规范 分析前提下，高等教育学费应采取公共定价原则。高等教育边际成本定价是社会福利 最大化的定价法则，而平均成本定价是预算平衡约束条件下社会福利最大化的定价法 则。本文构建了会计核算法和成本函数法来解决高校成本核算的问题。高等教育学费 定价规制可以分为价格水平规制和价格结构规制。基于价格水平规制，本文构建边际 成本定价策略、平均成本定价策略、合理报酬定价策略和价格上限定价策略；基于价 格结构规制，本文构建差别定价策略。 关键词：公共定价；高校成本；定价策略 作者：李志峰 指导老师：崔玉平教授 s t u d yo f fh i g h e re d u c a t i o np r i c i n gs t r a t e g y a b s t r a c t s t u d y o nh i g h e re d u c a t i o np r i c i n gs t r a t e g y a b s t r a c t t u i t i o np r i c i n gi st h ef o c u so nr e a l i t ya n dt h e o r yo fe d u c a t i o ne c o n o m i c s b yu s i n g t h ef r a m e w o r ko f r e g u l a t i o ne c o n o m i c sa n dm a t h e m a t i c s ，t h i sp a p e rd e r i v e st h e p r i c i n gs t r a t e g i e s t h en a t u r eo ft h et u i t i o nf o rh i g h e re d u c a t i o ni st h ep r i c eo ft h es o c i a lp r i v a t ep r o d u c t i nt h ep r e m i s eo fp u r s u i tt h es o c i a lw e l f a r em a x i m i z a t i o n ，t u i t i o np r i c ef o rh i g h e r e d u c a t i o ns h o u l db es e tu pb a s e do np u b l i cp r i c i n gm e c h a n i s m m a r g i n a lc o s tp r i c i n gf o r c o l l e g ea n du n i v e r s i t yi st h ep r i c i n gr u l eb a s e do nt h es o c i a lw e l f a r em a x i m i z a t i o n , w h i l e t h ea v e r a g ec o s tp r i c i n gi st h ep r i c i n gr u l eb a s e do nt h es o c i a lw e l f a r em a x i m i z a t i o na n d t h eb a l a n c e db u d g e tc o n s t r a i n t t h i sp a p e rc o n s t r u c t st h ea c c o u n t i n gm e t h o da n dt h ec o s t f u n c t i o nm e t h o d t os o l v et h ec o l l e g ec o s ta c c o u n t i n gp r o b l e m s h i g h e re d u c a t i o nt u i t i o n p r i c i n gr e g u l a t i o nc a nb ed i v i d e di n t op r i c el e v e lr e g u l a t i o na n dp r i c es t r u c t u r er e g u l a t i o n b a s e do nt h ep r i c el e v e lo fr e g u l a t i o n , t h ep a p e rc o n s t r u c t st h em a r g i n a lc o s tp r i c i n g s t r a t e g y , t h ea v e r a g ec o s tp r i c i n gs t r a t e g y ，r e a s o n a b l er e w a r dp r i c i n gs t r a t e g ya n dt h em a x p r i c ep r i c i n gs t r a t e g y ；b a s e do nt h ep r i c es t r u c t u r er e g u l a t i o n , t h ep a p e rc o n s t r u c t s d i f f e r e n t i a lp r i c i n gs t r a t e g y k e yw o r d s ：p u b l i cp r i c i n g ；t u i t i o n ；p r i c i n gs t r a t e g y i i w r i t t e n b y ：l iz h i f e n g s u p e r v i s e db y ：c u iy u p i n g 苏州大学学位论文独创性声明及使用授权声明 学位论文独创性声明 本人郑重声明：所提交的学位论文是本人在导师的指导下，独立进行研究工作所 取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不含其他个人或集体已经发表或 撰写过的研究成果，也不含为获得苏州大学或其它教育机构的学位证书而使用过的材 料。对本文的研究作出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人承 担本声明的法律责任。 研究生签名：奎查鳖日 学位论文使用授权声明 期：塑壁：! ：圭 苏州大学、中国科学技术信息研究所、国家图书馆、清华大学论文合作部、中国 社科院文献信息情报中心有权保留本人所送交学位论文的复印件和电子文档，可以采 用影印、缩印或其他复制手段保存论文。本人电子文档的内容和纸质论文的内容相一 致。除在保密期内的保密论文外，允许论文被查阅和借阅，可以公布( 包括刊登) 论 文的全部或部分内容。论文的公布( 包括刊登) 授权苏州大学学位办办理。 研究生签名：查! 坠垒日期：研究生签名：士! 兰：王日期： 导师签名： 坪 喇，。写 高等教育学费定价策略研究第1 章绪论 第1 章绪论 1 1 问题的提出和研究意义 上世纪六十年代，西方经济的高速发展和人力资本理论的提出为高等教育的蓬勃 发展提供了物质基础和理论支持，但是七十年代后，随着经济危机的出现和人力资本 理论受到质疑，西方高等教育出现了财政危机。在西方教育财政改革中，接受高等教 育服务的个人缴纳学费逐渐成为高等学校解决财政危机的重要举措。 由于众所周知的原因，我国高等教育在六十年代徘徊不前。改革开放以来，我 国高等教育获得了平稳发展，但与世界高等教育平均水平相去甚远。1 9 9 5 年特别是 1 9 9 9 年高校大扩招以来，我国高等教育迎来了“黄金时代 ，实现了跨越式发展，高 等教育由精英教育到大众教育的转变业已实现。高校招生规模激增，国家无力大幅度 增加对高等教育的投入，我国高等教育发展与资金不足的矛盾日益突出。在国际高等 教育财政改革的背景下，我国也进行了向受教育者收取学费的改革。1 9 8 5 年，中共 中央关于教育体制改革的决定中明确指出：高等学校可以在计划外招收少量的自费 生，学生应缴纳一定数量的培养费。1 9 8 9 年，原国家教委等三部委联合发出关于 普通高等学校收取学杂费和住宿费的规定，国家计划内招收的学生培养费由国家提 供，学生上学一般应交学杂费；国家招生计划外的自费生应按学校规定交纳培养费、 学杂费。尽管学生所交的学费仅占生均培养经费的很小部分，但这却吹响了我国高等 教育学费制度改革的号角。1 9 9 2 年，我国在较大范围内推行了高等学校招生制度改 革，自费生的比例和学费水平进一步提高。随后，国家教委提出了逐步实行公费、自 费并轨的改革思路，1 9 9 3 年上海外国语大学和东南大学作为收费并轨的试点院校， 向当年进入这两所高校的新生统一收取学费。1 9 9 7 年，全国范围内高等学校全面“并 轨”，免费的高等教育成为历史。自1 9 9 7 年全面收取学费至2 0 0 0 年，我国高等学校 的学费增幅很快，由1 9 9 8 年的平均2 6 9 6 元年飞涨至2 0 0 0 年的5 0 0 0 元年，随后学 费基本保持在2 0 0 0 年制定的水平上。 目前的学费水平已经超出许多农民家庭和城市低收入家庭的承受能力，因学致贫 现象时有发生，这引起了社会各界和受教育者及其家长的担忧。学费为何如此之高? 学费上涨的原因是什么? 是由于学生培养成本逐年上升，还是高校整体运行成本逐年 递增所致? 学费制定的依据和法则是什么? 学费制定应怎样处理效率与公平的关 高等教育学费定价策略研究第1 章绪论 系? 有没有切合实际的定价策略能提高社会福利? 对这些急需解决的现实问题的深 入思考便是写作本文的缘起。 运用西方经济学的方法研究高等教育学费定价具有理论价值和现实意义。本文的 理论意义主要在于运用西方经济学的研究方法，借鉴规制经济学与公共经济学的研究 成果来研究高等教育学费问题，并用数学推导的方法得出结论。以往学费问题的研究 缺乏规制经济学和数学推导的运用，本文将填补这一理论空白。本文试图解决高等教 育学费制定的依据和法则这一理论问题，并提出切实可行的定价策略和方法，可以在 一定程度上解释有关各方对此的疑惑，并为政府制定高教成本控制和学费定价提供思 路和对策，因而具有一定的现实意义。 1 2 研究综述 国内外对高等教育成本和学费定价问题的研究已取得了若干成果，代表作有： 王善迈论高等教育的学费【j 北京师范大学学报( 人文社科版) ，2 0 0 0 ，( 6 ) 。王 康平高校学费政策的理论与实践【m 】厦门大学出版社，2 0 0 1 。柴效武高校学费制 度研究【m 】经济出版社，2 0 0 3 。卢晓东在市场中确定成本约束的研究生学费定价与 财政资助阴比较教育研究，。2 0 0 6 ( 6 ) g l e n na b r y a n , t h o m a sw w h i p p l e t u i t i o n e l a s t i c i t yo ft h ed e m a n df o rh i g h e r e d u c a t i o na m o n gc u r r e n ts t u d e n t s ：ap r i c i n g m o d e l t h ej o u r n a lo f h i g h e re d u c a t i o n ，v 0 1 6 6 , n o 5 ( s e p - o c t 19 9 5 ) 5 6 0 5 7 4 r e t u i t i o nd i s c o u n t i n gw i t h o u tt e a r s ，e c o m o m i c so fe d u c a t i o nr e v i e w2 3 ( 2 0 0 4 ) 17 7 18 9 ( z ) r o n a l dg e h r e n b e r g t u i t i o nr i s i n g - w h yc o l l e g ec o s t ss om u c h u s a ：t h ep r e s i d e n t a n df e l l o w so fh a r v a r dc o l l e g e ，2 0 0 2 高等教育学费问题的研究是教育经济学研究的热点，以往对高等教育学费的研究 大致可分为以下及各方面： 1 、高教学费的性质和收取 依据学费的性质是由高等教育服务的性质决定的。关于高教服务及学费的性质 主要有两种观点：王善迈认为高等教育属于准公共产品，学费的性质是准公共产品的 收费。【1 】夏志强认为高等教育是准私人产品，高教学费是一种准价格机制，学费可以 调节高等教育供求关系，优化高等教育资源配置，学费应有商品供给和需求的对比关 系决定。【2 j “1 王善迈教育投入与产出研究【l 咽河北教育出版社，1 9 9 6 ：2 7 2 啪夏志强高等教育学费的形成机制财经科学【j 】2 0 0 5 ( 2 ) 2 高等教育学费定价策略研究第1 章绪论 主张高等教育收费的主要理论有高等教育投资说、高等教育补偿说、高等教育成 本分担说和高等教育公平说。高等教育投资说是人力资本理论的核心观点。高等教育 投资论认为高等教育的支出是生产性投资，高等教育投资有利于提高劳动生产率，并 最终有利于提高国民收入和个人收入。美国经济学家雷若兹认为，高等教育可以大部 分看作私人投资品，接受高等教育的个人比他人获得了更多的收益，因此接受高等教 育的个人应负担一部分高等教育成本。高等教育补偿论认为，高等教育成本补偿( c o s t r e c o v e r y ) 主要指原来由政府承担的高等教育费用通过一定的方式( 如收取学费) 而 得到一定程度的补偿，乃至全额补偿。当政府要提供更多的高等教育的数量以满足人 们日益增加的接受高等教育的需求，而政府财力又十分有限时，往往需要采取成本补 偿的原则，通过受教育者交纳学费来补偿教育服务所花费的成本。高等教育成本分担 理论最早由美国纽约大学校长、经济学家翰斯通提出，主张高等教育的各种成本应由 学生家长、学生本人、纳税人( 政府) 、慈善机构( 社会捐赠) 以及工商企业共同承 担。从效率和公平角度考虑，学生及其家长作为高等教育的受益者，应该承担高等教 育成本的大部分份额。教育公平说认为，高等教育对受教育者收取学费首先是基于教 育公平的考虑。如果高等教育经费全部由政府财政负担等于所有纳税人支付高等教育 成本，只有一部分人受益，有失教育公平。 2 、制定高等教育学费的原则和主要依据 理论界一般认为制定高等教育学费的原则主要有能力原则和受益原则。【l 】能力原 则是指所有从高等教育中获得好处的人都应该按其支付能力的大小提供教育费用。受 益原则是说教育投资负担与投资收益相符合，收益越多负担就应越多。 制定高等教育学费的依据主要有三点：( 1 ) 高等教育成本。王善迈认为，既然高等 教育学费的性质是高等教育成本的分担，高等教育的成本就成为制定高等教育学费的 首要依据。【2 】( 2 ) 高等教育服务的供求关系。学费实际上是一种教育价格，学费收 取的标准取决于高校教育价格的供求关系。【3 】高等教育供求关系是高校与学生的知识 的供求关系。( 3 ) 居民家庭经济收入和实际支付能力。各国制定高校学费标准的一个 基点就是既要体现成本分担原则，又要使大多数家庭能够并且愿意支付。学费标准制 定过低，一是不能达到有效补偿的目的，同时会给普通高校带来过高的需求和压力； i l 】田燕我国高等教育学费的制衡因素分析【j 】江苏大学学报，2 0 0 5 ( 1 ) 【2 l 王菩迈论高等教育的学费【刀北京师范大学学报( 人文社科版) ，2 0 0 0 ，( 6 ) p 1 吴开俊、范先佐高校学费依据成本收取的悖论高等教育研究【j 】2 0 0 7 ( 1 ) 3 高等教育学费定价策略研究第1 章绪论 而标准过高只有少数家庭能够承受，不仅会降低居民家庭对高等教育投资的积极性， 而且会显失公平。袁连生通过实证分析得出结论：我国高等教育居民支付能力由两大 特点：一是支付能力低，二是支付能力差异大。 3 、高等教育定价方法 王善迈认为学费是高等教育的成本分担，高等教育学费的定价方法是培养成本乘 上一定比例。【l 】这种定价方法面临两大困难：第一，学校和政府在现行制度下不可能 提供准确系统的成本信息。第二，教育成本分担中受教育者应负担多大的比重难以确 定。另一种定价方法认为应以市场形成为基础，运用学费价格功能平衡高等教育供求 关系，提高办学质量和办学效益，促使高等教育生产者降低成本，实现高等教育资源 的优化配置，促进教育投资主体多元化和教育公平的实现关于学费定价策略。我国学 术界比较关注差别定价策略。林道怡在探索适合我国国情的高等教育收费模式一 文中指出高等教育差别定价的优越性和可行性。 1 3 研究问题 本研究要解决的问题主要有： l 、我国高等教育学费定价规范分析的理论基础是什么? 2 、我国高等教育学费定价法则是什么? 3 、高等教育成本应如何计量? 4 、我国高等教育学费定价的策略有哪些? 1 4 研究方法和思路 1 4 1 研究方法 ( 1 ) 规范分析和实证分析相结合的方法 规范分析是运用价值判断，研究经济体系“应该”如何运行的经济理论与分析方 法，它所力求说明的是“应该怎么样 的问题，或者说，它要回答为什么做出这种选 择而不做出另一种选择。实证分析是对经济现象进行客观描述而不做价值判断的经济 理论和方法，它力图说明的是各种经济现象“是什么 。实证分析可分为基于具体事 实的实证分析和基于抽象事实的实证分析。实证分析往往是规范分析的基础。关于学 费定价的问题；确定应该以追求社会福利最大化作为学费定价的目标便是规范分析。 e l 】王善迈论高等教育的学费【j 】| 匕京师范大学学报( 人文社科版) ，2 0 0 0 ，( 6 ) 4 高等教育学费定价策略研究第1 章绪论 在客观事实的基础上，用生产函数对高等教育服务的生产进行描述和逼近，进而用数 学分析的方法进行推导是基于抽象事实的实证分析。在实证分析的基础上，对是否应 该对学费进行管制做出回答便又是规范分析。规范分析与实证分析的结合使用是本文 的基本研究方法。 ( 2 ) 数理分析模型和几何直观模型相结合的方法 著名经济学家熊彼特认为，经济学的研究方法主要有历史法、模型法和统计法， 其中模型法是经常使用的方法。所谓经济模型就是通过少数关键性变量之间的联系来 揭示一个复杂经济系统的某种经济特性或基本特征。经济模型如果是数学公式并用数 理分析的方法进行推导就是数理分析模型，如果经济模型是几何图形就是几何直观模 型。数学分析模型的优点是便于各种经济变量之间的关系进行分析，几何直观模型的 优点是形象直观，经济变量的相互影响一目了然。本文力图结合数学分析模型和几何 直观模型的优点，对每个经济模型都进行数学分析和推导，然后用几何直观模型形象 的展现出来。 ( 3 ) 局部均衡理论和一般均衡相结合的方法 均衡理论是研究在价格机制的作用下市场供求或市场出清状况的经济理论。均衡 分析可分为局部均衡分析和一般均衡分析。局部分析一般只考虑单个经济实体，并假 设需求曲线是不移动的，经济变量的变化只是在需求曲线上移动；一般分析则从整个 经济的角度分析，并假设所有部门的所有变量都是变化的。 本文分析在分析高等教育最优定价时采用局部均衡和一般均衡相结合的方法，得 出高等教育的定价法则。 ( 4 ) 静态优化的研究方法 最优化理论与方法在经济学的分析中应用广泛。静态优化是研究经济系统各种 变量都不随时间的推移而变化时的最优状态。本文将此方法运用到政府和个人对教 育的投资的分析中，将静态优化理论与教育经济研究有机结合起来。 1 4 2 研究思路 第一章：介绍本文的写作缘起、研究意义、研究现状、研究思路与方法，并对 本文涉及的核心概念进行定义。本章的主要创新点是把学费的性质定义为社会化私 人产品的价格。 第二章：高等教育的定价法则。第一节：收取学费的依据，主要介绍成本分担 理论、成本补偿理论和社会公平理论等；第二节：市场定价还是公共定价，在社会 高等教育学费定价策略研究第1 章绪论 福利最大化的规范分析前提下，运用经济学的分析范式和几何模型与数理模型相结 合的研究方法揭示公共定价优于市场定价；第三节高等教育学费定价法则，运用数 学推导的方式得出高等教育学费定价法则是边际成本定价和平均成本定价。 第三章：高等教育成本的计量。第一节，高等学校培养成本的会计核算；第二节， 高等学校的成本函数。 第四章：高等教育学费定价策略。本章分五节分别介绍边际成本定价策略、平均 成本定价策略、合理报酬定价策略、价格上限定价策略和差别定价策略，并论述每种 定价策略的优点与不足。 1 5 基本概念界定 1 5 1 学费 高等教育服务学费的定义和性质取决于高等教育服务的性质。有学者认为高等教 育服务是准公共产品，其主要理由是高等教育服务有正的外部效应；有学者认为它是 准私人产品，其理由是它有竞争性和排他性。我们认为高等教育服务是社会化的私人 产品，理由如次：( 1 ) 高等教育服务在技术上易分割而且每个人消费高等教育服务会 导致他人对该服务消费的减少，这说明高等教育服务具有排他性。高等教育服务消费 量的增加必然导致高等教育成本的增加，高等教育服务的边际成本为正，这说明它具 有竞争性。高等教育服务排他性和竞争性明显，它的主要性质应当是一种私人产品。 ( 2 ) 每个适龄的公民都有平等的获得高等教育服务的机会，但是每个需求者根据自 身的秉赋、支付能力、消费意愿以及高教服务的质量、价格决定自己的需求，并不是 每个需求者都具有平等的消费权和收益权。( 3 ) 高等教育服务具有明显的正外部效应， 并且具有有益需求的成分。上述两点表明高等教育服务区别于一般意义上的私人产 品，我们把具有正外部性、获得机会均等的私人产品定义为社会化的私人产品，高等 教育服务是典型的社会化的私人产品。这样定义既高度概括了高等教育服务的特征， 又避免了准公共产品说和私人产品说各执一端的弊端。 国际教育百科全书认为学费是人们为接受教育所支付的费用，用以支付学校、 学院、大学或其他教育机构的全部或部分教育耗费。教育大辞典认为学费是指受 教育者向学校或教育举办者( 单位或个人) 缴纳的培养费。我们认为学费在性质上是 高等教育服务这一社会化产品的价格，在数量上等于高等学校用于教学支出经费的一 部分或全部。 6 高等教育学费定价策略研究 第1 章绪论 1 5 2 市场定价 在市场经济环境中，价格的形成机制由市场定价和公共定价组成。中华人民共 和国价格法第三条规定：“国家实行并逐步完善宏观经济调控下主要由市场形成价 格的机制。价格的制定应当符合价值规律，大多数商品和服务价格实行市场调节价， 极少数商品和服务价格实行政府指导价或政府定价。 市场定价是指在商品交换的过程中由地位平等的买卖双方根据等价交换的原则 和供求关系的状况经过协商达成价格的机制。市场定价形成的价格成为市场调节价或 市场价格。由于市场机制在市场经济运行中发挥基础作用，市场调节价是市场经济中 的主要价格形式。市场调节价不受国家的直接控制，而是由买卖双方自行决定，所以 又称为自由价格。市场调节价受供求的影响极大，往往随供求关系的变化而变化，价 格反应灵敏，极具灵活性和波动性。所以，灵活性、波动性和不稳定性是市场调节价 的显著特点。 1 5 3 公共定价 虽然在市场经济条件下市场定价是价格形成的主要方式，但是没有哪个国家其商 品和服务的价格调节机制是完全白发的。由于某些商品和服务具有外部性和垄断性， 完全听任价格由市场供求关系调节会引发市场失灵。市场失灵表现为自然垄断、市场 不稳定、福利分配不公、有益品提供不足等，公共定价就是通过政府对价格的强制性 干预以克服市场调节的不足，纠正市场失灵的弊端的价格形式。在现代社会，政府的 价格控制与自发市场调节同样具有普遍性，政府通常对公共事业、基础行业、金融业、 教育和卫生保健、农业等行业的价格进行控制和干预。公共定价通常表现为政府通过 行政手段，直接制定某些商品的价格或规定最高或最低限价。合理有效的公共定价应 以社会福利最大化为定价目标，既要考虑到公众特别是低收入人群的承受能力，又要 建立价格约束机制以刺激公用事业单位提高服务的质量和效率。目前，我国公共定价 主要有政府定价和政府指导价两种： ( 1 ) 政府定价。政府定价是由县以上( 含县) 各级人民政府物价部门、业务主 管部门按照国家规定权限制定的商品价格和收费标准。在我国，目前的公共定价具体 表现为政府定价和政府指导价两种形式。政府定价是国家直接控制价格的基本形式， 它是有计划的统一制定的，而且是必须执行的，所以又称国家统一定价或指令性计划 定价。政府定价主要用于关系国计民生的少数重要商品和劳务的价格，这些商品在国 计民生中具有特别重要的地位，其生产经营具有高度的垄断性，市场供求具有长期的 7 高等教育学费定价策略研究 第1 章绪论 弱弹性。政府定价有如下特点：高度的计划性、宏观性、严肃性和相对稳定性。由于 政府定价是有计划的统一制定的，是国家政策的反映，因而具有高度的计划性；由于 国家定价在理论上是按价值规律的要求，根据国家整体利益制定的，它考虑的主要是 较长时期内的商品供求情况和国家的长远利益，从宏观上兼顾国家、企业和消费者的 利益，因而具有较强的宏观性；由于政府定价的制定和调整都必须按照国家规定的价 格管理权限和程序执行，任何地区、部门或企业都不能越权变动，企业对国家的定价 方案必须及时、准确地执行，不准提前或推后，因而具有严肃性；由于政府定价具有 高度的计划性和严肃性，它不会朝令夕改，也不会因供求关系的变化而频繁的、大幅 度的波动，而是由国家根据供求情况和各方面的承受能力进行有计划、有步骤地调整， 因而具有相对稳定性。 ( 2 ) 政府指导价。是由县级以上( 含县级) 人民政府物价部门、业务主管部门 按照国家规定权限，通过规定基准价和浮动幅度、差率、利润率、最高限价和最低保 护价等指导企业制定的商品价格和收费标准。从实质上讲，它是国家和企业共同决策 的价格，是在国家价格决策导向下的企业定价。国家对企业的导向作用主要表现为影 响、约束、参考和调节。政府指导价的几种具体形式：1 、中准幅度价。它也称浮动 价。国家规定中准价( 基准价) 和浮动幅度，企业根据具体情况，围绕中准价，在浮 动幅度内自行制定和调节价格。国家规定的中准价和浮动幅度影响、约束和调节企业 的价格决策，也是企业价格决策的参考和依据。2 、限价。它包括最高限价和最低保 护价。最高限价是指国家对企业出售或购买某些商品的价格规定的最高限度，最低保 护价是指国家对企业出售或购买某些商品的价格规定的最低限度，企业只能在企业只 能在上限和下限以内制定和调整商品的价格。最高限价有利于制止哄抬物价、稳定市 场物价；最低保护价则有利于保护生产经营者的利益和积极性，稳定和增加商品供应。 3 、控制利润率。它是指国家规定某些商品的利润率，企业根据规定的利润率确定商 品的价格。政府指导价是介于政府定价与市场定价之间的一种价格形式，是计划于市 场相结合的价格形式，因而它兼有政府定价与市场调节价的一些特征，具体表现为一 定的计划性、一定程度的约束力和一定程度的灵活性。政府指导价的形成和变动始终 受到国家宏观计划的制约。虽然国家不具体确定商品的价格水平，但是国家计划管理 和宏观调控在商品的价格水平和变动幅度上起着主导的和决定性的作用，实行指导价 的商品品种范围、商品的基准价和浮动范围都是国家制定的，因而具有一定的计划性。 一方面，实行国家指导价的商品范围受到国家计划的约束；另一方面，国家的指导价 8 高等教育学费定价策略研究 第1 章绪论 格计划约束着企业的价格决策，企业制定的商品价格必须以国家规定的上限或下限为 极限，以基准价和浮动幅度为变动范围，差率和利润率的控制也限制着商品的价格水 品，因而具有一定的约束力。政府指导价承认企业具有一定的价格自主权，企业可以 在国家规定的范围内，根据生产情况和市场行情随时调整商品价格，与政府定价相比， 政府指导价更具灵活性。 1 5 4 教育成本 教育成本概念在上世纪5 0 年代末6 0 年代初教育经济学产生时就出现了。教育成 本概念的提出与教育资源实际耗费的计量分析和教育投资收益率的计量分析有关。教 育成本的科学核算和计量是高等学校学费定价的基础和前提，准确而完整的高校教育 成本是高校学费定价的主要依据。 1 9 5 8 年，最早研究教育经济学的学者之一的约翰维泽就出版了名为教育成本 的专著。此后，舒尔茨、科思、莱文等国外学者和曾满超、王善迈、林文达等国内者 从不同的角度对教育成本进行了描述和定义。教育经济学界对教育成本的本质内涵形 成了基本的认识，即教育成本的本质是为使受教育者接受教育服务而耗费的资源的价 值，它既包括以货币支出的教育资源价值，也包括因资源用于教育所造成的价值损失， 前者为教育的实支成本，后者为教育的机会成本。从教育活动所耗费资源的物质形态 看，只有人力资源和物力资源两类。财力或货币资源只是一种支付手段，它的耗费只 是人力和物力耗费的价值表现形式。时间和空间则是人力资源和物力资源的存在方 式，时间、空间的耗费也只是人力资源、物力资源耗费的表现形式。 教育成本概念是教育管理的工具，是为教育成本控制、决策和分析服务的。因 此，应在保持教育成本概念本质内涵的前提下，借鉴企业成本概念体系，形成一个可 用于多种目的的教育成本概念体系。这一概念体系由两个层次组成：第一个层次是对 实际发生或支付的教育资源耗费进行计量、分类而形成的成本概念；第二个层次是根 据教育决策和教育成本分析的需要对教育资源的耗费进行计量、分类而形成的成本概 念。 属于第一层次的教育成本概念主要有： 教育财务成本：可简称为财务成本或货币成本，又称实支成本，即实际支出的成 本。按财务成本的计量主体不同，有学校成本和个人成本之分。以学校作为计量主体 计算出的学校提供教育服务的成本，即为学校成本；以个人( 家庭) 作为计量主体计 算出的个人接受教育服务的成本，即为个人成本。财务成本可以通过学校的财簿纪录 9 高等教育学费定价策略研究 第1 章绪论 或家庭( 个人) 的支出纪录计算出来。学校成本的主要内容有：教师、为教学服务的 行政、后勤人员的工资支出，日常耗费的教学业务支出，教学用固定资产折旧费、维 修费等为提供教育服务而发生的支出。个人成本的主要内容有：学生向学校缴纳的学 杂费、书籍文具等学习用品费，因上学发生的额外的生活费、住宿费、交通费等。 教育直接成本和教育间接成本：教育直接成本是与教育成本对象直接相关，能够 经济又方便的追溯到教育成本对象上的成本。教育间接成本是与教育成本对象相关但 是不能经济而又方便的追溯到各个成本对象上的成本。 教育总成本与教育单位成本：教育总成本是教育单位进行教育活动所耗费的教育 资源的总价值；教育单位成本是教育总成本除以全部教育产品的数量得到的结果，即 每一教育产品所平均耗费的教育资源价值。教育单位成本又可称为教育平均成本。由 于教育产品计量单位的不同，教育单位成本的表现形式也不相同，如学时成本、学分 成本、年生均成本、毕业生成本等。 教育社会成本和教育个人成本：广义的教育社会成本是指全社会所耗费的用于教 育的资源的价值，狭义的教育社会成本是指除个人或家庭以外社会其他方面所耗费的 用于教育的资源的价值。一般认为，教育对社会有积极的影响，具有有益的外部效 应，而很少有消极影响，因此，教育的社会成本主要是指核算意义上的社会成本。教 育个人成本是指个人或家庭所耗费的用于教育的资源的价值。教育社会成本与教育个 人成本是从社会、个人作为负担主体的角度来描述教育资源耗费的成本概念。 教育经常性成本和教育资本性成本：这是从教育资源的效用持续时间区分的教育 成本概念。教育经常性成本是指只有短期效用( 一般在一年以内) 的教育资源的耗费 价值，教育资本性成本是指具有长期效用( 一般在一年以上) 的教育资源的耗费价值。 属于第二个层次的教育成本概念主要有： 教育机会成本：教育机会成本有广义和狭义之分。广义的教育机会成本是以机会 成本计量的教育资源耗费的价值，即用于教育的资源如果不用于教育，在其他最佳的 使用状态下的价值。教育经济学中常用的是狭义的教育机会成本概念，即教育所使用 的资源因为它们用于教育而损失的价值，如学生因上学而放弃的收入、学校固定资产 的利息或租金等。教育机会成本对于社会和个人的教育投资决策、教育资源的配置有 着广泛的应用价值。 教育变动成本和教育固定成本：教育变动成本是指成本总量随着教育产量的变化 而变动的成本，教育固定成本是指成本总量在一定的范围内不随教育产量变化而变动 l o 高等教育学费定价策略研究第1 章绪论 的成本。在学校存在未充分利用的教育资源时，单位教育产品中所含的固定成本有着 很大的变动空间。从动态看，教育固定成本只是一个相对的概念，只是相对于一定的 时期、一定的教育产量范围而言是固定的。 教育标准成本和教育责任成本：由于成本管理在教育管理中还未得到广泛应用， 以货币表示的教育标准成本、内部各部门的责任成本的制定，到目前为止基本上是一 个空白。不过以劳动度量、实物度量表示的某种形式的标准成本在我国早已出现，如 教育部制定过师生比定额、学校建筑面积定额等相当于标准成本的定额。随着教育成 本核算的进展和教育改革的深化，以货币计量的标准成本、责任成本将会在教育管理 中发挥重要作用。 教育边际成本：指增加一个单位教育产品所需增加的教育成本。当教育边际成本 小于平均成本时，增加教育产量会降低教育单位成本；当教育边际成本大于平均成本 时，增加教育产品会增大教育单位成本。教育边际成本对于分析学校的规模效益、确 立适度学校规模用很好的应用价值。教育边际成本在学费定价中发挥着不可替代的重 要作用。【l j 在测算普通高等学校的学费时，应严格区分教育成本和教育经费。教育经费是指 国家、政府或社会所支付的教育事业费和教育基本建设投资，它和教育成本所包含的 内容之间是一种相互交叉的关系，比如高等院校科研项目的收支应属于教育经费的范 畴，而其中只有与教育活动有关的那一部分科研经费支出才可被算入教育成本。 我国高等学校并没有制定完整统一的教育成本核算制度，高校、政府和学生在教 育成本信息的获取上具有信息不对称性。在目前情况下，高校教育成本数据的可靠性 和可信性需要进一步的加强和提高。 f 1 】袁连生教育成本计量探讨【明北京：北京师范大学出版社，2 0 0 0 ：1 0 2 0 l l 高等教育学费定价策略研究 第2 章高等教育学费定价法则 第2 章高等教育学费定价法则 2 1 理论分析前提和假设 2 1 1 规范分析的理论基础 西方经济学家对于社会福利最大化的认定，通常采取两种方式：一是把社会福利 看作是消费者的效用之和；另一种方法是把社会福利最大化理解为消费者剩余加生产 者剩余之和的最大化，第二种方法在规制经济学和福利经济学中应用广泛。在传统微 观经济学的严格假设得到满足的条件下，市场配置资源达到有效的配置，实现了帕雷 托最优，也就是社会福利最大化。帕雷托最优是福利经济学用来衡量社会资源最优化 配置的标准，具体是指，没有人可以在不使得他人境况变坏的条件下使得自身状况改 善的状态。在最优经济中，资源达到最优化配置，经济效率得以实现。如果实现市场 效率的一个或多个条件没有被满足，市场配置就会遭受资源配置无效率和不平等，于 是，市场失灵出现了。解决市场失灵的政府规制方法虽然很多，但都应采取资源最优 化配置的标准帕雷托最优，也就是社会福利最大化。高等教育服务学费价格制定 的目的是使高等教育的社会资源达到最优配置，因此，无论是市场定价还是公共定价， 高等教育学费定价规范分析的理论基础是社会福利最大化。 为与规制经济学的分析范式一致，本文采用第二种定义方式，即把高等教育的社 会福利理解为是由学生剩余和学校剩余构成的，社会福利的最大化是学生剩余和学校 剩余之和的最大化。 下面简要介绍学生剩余和学校剩余的含义和概念。 ( 一) 学生剩余 我们可能有这种感受，当自己十分想接受某种高等教育时，即使这种教育的学 费很高，我们也毫不犹豫的掏钱购买这种高等教育服务。学生剩余就是学生为接受一 定高等教育服务所愿意支付的学费和实际负担的学费之差，用公式表示为： 学生剩余= 学生愿意支付的学费一实际支付的学费 学生剩余之所以存在，是因不同时期学生对教育的感受不同。根据边际效用递 减原理，随着教育量的增加，教育的边际效用却在减少。学生按他对教育效用的评价 来决定愿意支付的学费金额，所以愿意支付的学费也就降低。但实际支付的学费并不 1 2 高等教育学费定价策略研究第2 章高等教育学费定价法则 必然等于他愿意支付的学费，于是学生剩余便产生了。 ( 二) 学校剩余 在经济福利分析中，学校剩余是指高校提供高等教育服务所获得的总收益与其生 产成本之间的差额；就单位教育服务来说，是指该单位教育服务的学费价格与生产该 单位教育服务的边际成本之间的差额。它用以衡量高校提供一定数量的高等教育服务 所获得的净收益。 ( 三) 社会福利的数学形式 1 、几何表示形式 g h m 0 图2 1 学校剩余与学生剩余 d 和s 分别表示教育的需求曲线和供给曲线，他们相交与e 点。三角形n e g 表示学 生剩余，三角形h e n 表示学校剩余。由于可以用学生剩余测度学生的总的净收益，同 时可以用学校剩余测度学校的净收益，这样，我们就可以通过计算学生剩余与学校剩 余之和来测度社会福利。 2 、数理表示形式 因为学校剩余是指高校提供高等教育服务所获得的总收益与其生产成本之间的 差额，社会福利为学生剩余与学校剩余之和，因此社会福利等于学生剩余加上总收益 的和减去总成本，即w = c s + t r c ( w 表示社会福利；c s 表示学生剩余；t r 表示高 校的总收益；c 为教育消耗的总成本) 。社会福利的数理表示形式为： 1 3 高等教育学费定价策略研究 第2 章高等教育学费定价法则 肛肛抛删 p o q 图2 2 学生剩余加上总收益 ( 四) 社会福利最大化与利润最大化 高等学校是典型的公共事业单位，必须符合国家利益和社会公共利益，不以营利 为目的。因此，在制定高等学校学费时既要考虑到学生的利益，又要考虑到高等学校 的利益。在经济学的理论分析中，既要考虑到学生剩余，又要考虑到学校剩余，即是 要实现社会福利的最大化。 在市场经济中，企业作为自主经营、自负盈亏的经济实体，为了在市场竞争中求 生存、求发展，必须提高企业全部预付资本的使用效率，增强自身的盈利能力，必须 以利润最大化为目标。利润最大化就是使生产者剩余最大化，而不考虑消费者剩余。 利润最大化的数理表示形式为： l 议p q - c ( q ) 2 1 2 理论假设 本文的理论假设与公共利益规制理论( t h ep u b l i ct h e o r yr e g u l a t i o n ) 的理论假设 相同，基本假设有三个：第一，市场并不是完美无缺的，易发生市场失灵；第二，政 府规制是应社会或公众对效率和公平的要求所作出的无成本、有效和慈善的反应；第 三，政府是慈善的，政府成为公共利益的唯一实现者，能实现社会福利的最大化。 在以上三个假设之下，规制过程直接产生于市场失灵，并且在公共利益方面政府 1 4 高等教育学费定价策略研究 第2 章高等教育学费定价法则 的行为是必要的。政府规制是针对私人行为的公共行政政策，是从公共利益出发而制 定的规则，目的是为了控制受规制的高等学校对高等教育服务的价格及学费进行垄断 或对消费者滥用权力。 2 2 收取学费的理论依据 2 2 1 成本分担理论 成本分担理论最早由美国纽约大学校长、经济学家约翰斯通( d b r u c ej o h n s t o n e ) 提出，该理论认为高等教育成本应由完全或几乎完全由政府或纳税人负担转变为由家 长、学生、纳税人( 政府) 、慈善机构( 社会捐赠) 共同承担。各主体在分担教育成 本时应遵循两条原则：一是“利益获得”原则，即谁从教育中获得利益和好处，谁就 应该承担教育成本；二是“能力支付原则”，即能力强者多负担教育成本，能力弱者 少负担教育成本。成本分担理论主张收取学费的理论主要有三个：( 1 ) 将一部分成本 转移给付得起学费的家长，并在经济状况调查基础上对付不起学费的学生以资助，这 有利于社会的公平；( 2 ) 成本分担可以提高高等教育的服务质量，提高高等教育市场 的配置效率。高等教育消费者没有足够的能力判断大学提供给他们的服务的价值，若 不实行成本分担，高等学校可能会导致普遍无效率和不关心社会需求。实行成本分担 后，无论是公立还是私立大学，都必须为生源而竞争并为无效率和不关心社会需求而 承担后果。从这个角度出发，高等教育就更有可能提供优质的教育，在时间上和形式 上满足学生的需求，而不仅仅为政府的利益和老师的便利而开办。( 3 ) 认为在学生和 家长不付学费和膳食费的国家，学生可能是受到太大的诱惑而长期呆在学校，拒绝发 挥其潜在的生产力和作用，而这些生产力和作用，无论是对自己还是对国家都会带来 社会上和经济上的效益。实行成本分担后，家长和学生付出学费并牺牲其他需要，这 样能够极大的刺激学生努力学习，并且按时毕业。 一 2 2 2 社会公平理论 新古典或新自由经济学家认为，当以下四种因素出现时向高等教育的受教育者收 取学费有利于社会公平。( 1 ) 仍然只有少数人接受高等教育；( 2 ) 接受高等教育者主 要来自中上阶层家庭；( 3 ) 政府用以资助所谓“免费 高等教育的税收主要来源于销 售税和所得税，或者来自印制钞票，而印制钞票导致通货膨胀，使中低收入家庭的货 币购买力下降；( 4 ) 根据经济状况而给予的助学金及一般可获得的贷款是有限的。在 我国现阶段基本符合以上四种条件，因此收取适当学费有利于社会公平。 高等教育学费定价策略研究 第2 章高等教育学费定价法则 2 3 市场定价还是公共定价 自高等学校全面收取学费以来，学术界就学费的性质和定价方式存在分歧，主要 有以下两种观点：一种观点认为，高等教育属于准公共产品，学费从性质上说属于准 公共产品的收费，高等教育学费的性质是高等教育成本的分担，高等教育的成本应成 为确定高等教育学费的主要依据【1 】；另一种观点认为，高等教育的学费不再简单地是