（工商管理专业论文）基夫赛特炼铅项目技术经济分析.pdf

me lii i iil il l l l i i i y 1914 0 3 0 包含为获得中南大学或其他单位的学位或证书而使用过的材料。与我 共同工作的同志对本研究所作的贡献均已在论文中作了明确的说明。 作者签名：竺盏2 趱 日期：趁年卫月望日 学位论文版权使用授权书 本人了解中南大学有关保留、使用学位论文的规定，即：学校 有权保留学位论文并根据国家或湖南省有关部门规定送交学位论文， 允许学位论文被查阅和借阅；学校可以公布学位论文的全部或部分内 容，可以采用复印、缩印或其它手段保存学位论文。同时授权中国科 学技术信息研究所将本学位论文收录到中国学位论文全文数据库， 并通过网络向社会公众提供信息服务。 作者签名：趁埘导师签删日期：逆年卫月丝日 摘要 技术经济评价是对拟建项目技术上、经济上及其他方面的可行性 进行论证，其目的是为了给投资决策者提供决策依据，同时为银行贷 款、合作者签约、工程设计等提供依据和基础资料。对于一个好项目 而言，除具备技术上的先进性外，其经济合理性及所能带来的社会效 益也是项目决策的一个重要依据。 本文首先对该调研公司外部市场环境进行了分析，并着重从国 际、国内两个市场来分析预测了金属铅在未来的需求量及价格，得出 了未来几年铅的需求量将大幅度增加的结论。其次从产品内部环境分 析来看，该调研公司生产的金属铅具有技术上的优势、原料供应的优 势、产品质量的优势、产品成本的优势及销售优势。 通过分析，可以认为对铅生产装置进行技术改造是较为适合的， 因此提出了可行的技术方案，即利用该调研公司的技术优势，引进哈 萨克斯坦基夫赛特直接炼铅技术进行改造。 通过对改造的技术方案进行研究分析，运用技术经济学的基本原 理，对方案的净现值、内部收益率等进行了计算，并进行不确定性分 析，项目的各项指标都在可行范围内。最后得出结论：即在该调研公 司现有条件下，有必要对现有铅生产装置进行扩能改造，以建立铅锌 联合冶炼循环经济产业模式，提高市场竞争力。 关键词技术经济分析，锌浸出渣，基夫赛特，直接炼铅，效益 h a b s t r a c t t e c h n i c a la n de c o n o m i c a n a l y s i s c a n g i v e a f e a s i b i l i t y d e m o n s t r a t i o no nt e c h n i c a l l y 、e c o n o m i c a l l ya n do t h e ra s p e c t sf o rt h e p r o p o s e dp r o j e c t w h i c ha i m si sg i v i n gb a s ed e c i s i o n st od e c i s i o n m a k e r s o fi n v e s t m e n t s w h i l ep r o v i d i n gab a s i sa n df o u n d a t i o no fi n f o r m a t i o n b a n kl o a n s 、p a r t n e r ss i g n i n ga n de n g i n e e r i n gd e s i g n f o rag o o d p r o je c t ，e x c e p tw i t ht h ea d v a n c e dt e c h n o l o g y , i t se c o n o m i cr a t i o n a l i t y a n dc a nb r i n gs o c i a lb e n e f i t sa r ea l s oa ni m p o r t a n tb a s i sf o rp r o j e c t d e c i s i o n s t h i sp a p e rf i r s t a n a l y s i st h ee x t e r n a lm a r k e te n v i r o n m e n to ft h e c o m p a n y , a n df o c u sf r o mt h ei n t e r n a t i o n a la n dd o m e s t i cm a r k e ta n a l y s i s a n df o r e c a s t i n gt h el e a dm e t a li nt h ec o m i n gy e a r s ，t h ed e m a n df o ra n d t h ep r i c eo b t a i n e df o rt h en e x tf e wy e a r s ，as u b s t a n t i a li n c r e a s ei n d e m a n dw i l ll e a dt o c o n c l u s i o n s s e c o n d ，f r o mt h ea n a l y s i so ft h e c o m p a n y sp r o d u c t se n v i r o n m e n t a l ，t h em e t a l l i cl e a dp r o d u c e di nt h e r e s e a r c hc o m p a n yh a sat e c h n o l o g i c a le d g e 、t h ea d v a n t a g e so fr a w m a t e r i a ls u p p l y ，p r o d u c tq u a l i t ya d v a n t a g e s ，t h e a d v a n t a g e so fp r o d u c t c o s ta n ds a l e sa d v a n t a g e s t h r o u g ha n a l y s i sa b o v e ，w eb e l i e v et h a t t h ee x p a n s i o nd e v i c e t r a n s f o r m a t i o no fl e a dp r o d u c t i o ni sm o r es u i t a b l e a n dt h e r e f o r e g i v ea f e a s i b l et e c h n i c a ls o l u t i o n ，w h i c hu s e st h ec o m p a n y st e c h n o l o g i c a l a d v a n t a g et ot r a n s f o r mt h ei n t r o d u c t i o no f k a z a k h s t a nk i v c e td i r e c tl e a d s m e l t i n gt e c h n o l o g y i i i a c h i e v ee c o n o m i c sv a l u e c o m b i n e dl e a da n dz i n cs m e l t i n gi no r d e rt o e s t a b l i s hp a t t e r n so fc i r c u l a re c o n o m y , i m p r o v em a r k e tc o m p e t i t i v e n e s s k e yw o r d s t e c h n o l o g ya n de c o n o m ya n a l y s i s ，l e a c h i n g r e s i d u eo fz i n c ，k i v c e t ，d i r e c tl e a ds m e l t i n g ，b e n e f i t s i v 目录 第l 章导论1 1 1 选题背景1 1 1 1 铅金属产品的产业政策1 1 1 2 铅金属产品的发展现状2 1 1 3 铅金属的相关生产环境要素3 1 1 4 调研公司概况3 1 2 本论文的研究方法5 1 3 本论文的结构6 1 4 本章小结7 第2 章理论基础及文献综述8 2 1 技术经济分析的特点和原则8 2 1 1 技术经济分析的特点8 2 1 2 技术经济分析的原则8 2 2 技术经济分析的目的、任务和方法9 2 2 1 技术经济分析的目的和任务9 2 2 2 技术经济分析的方法1 0 2 3 技术经济指标及其分类1o 2 4 项目的技术经济分析1 2 2 4 1 项目的投资估算1 2 2 4 2 项目财务基础数据估算。13 2 4 3 项目的技术经济分析方法1 3 2 5 文献综述16 2 6 本章小结l9 第3 章铅的生产与消费现状及市场预测2 0 3 1 金属铅的生产和用途2 0 3 2 世界金属铅的生产与消费现状2 1 3 2 1 世界金属铅生产情况2 1 3 2 2 世界金属铅消费情况2 l 3 2 3 世界金属铅贸易情况2 2 3 3 国内生产与消费现状2 3 v 3 3 1 国内金属铅生产情况2 3 3 3 2 国内金属铅消费隋况2 4 3 3 3 国内金属铅贸易情况2 5 3 4 未来全球金属铅市场展望2 5 3 4 1 中国国内金属铅市场分析2 5 3 4 2 中国金属铅进出口情况2 6 3 4 3 西方消费因素2 6 3 5 本章小结2 6 第4 章基夫赛特炼铅项目技术分析2 7 4 1 现代铅冶炼方法概述2 7 4 1 1 直接炼铅技术比较2 8 4 1 2 基夫赛特炼铅技术特点3 l 4 1 3 基夫赛特炼铅基本流程3 3 4 2 项目的原料组成及其特性4 0 4 3 项目的产品结构及其特性4 l 4 4 项目技术方案和主要技术经济指标4 l 4 4 1 项目技术方案4 1 4 4 2 项目主要技术经济指标4 3 4 4 3 项目的主要优势4 5 4 5 本章小结4 5 第5 章基夫赛特炼铅项目经济分析4 8 5 1 实施细则4 8 5 1 1 工程概况4 8 5 1 2 投资范围及内容4 8 5 1 3 编制依据4 8 5 2 投资概算4 8 5 2 1 投资构成4 8 5 2 2 流动资金估算4 9 5 2 3 项目总投资5 0 5 2 4 资金筹措5 0 5 3 财务评价5 0 5 3 1 计算原则与依据5 0 5 3 2 成本费用计算r 5 1 v i v i i v i i i 硕士学位论文第1 章导论 1 1 选题背景 第1 章导论 随着中国铅锌冶炼产能的迅速扩张，铅锌精矿需求量大增，矿产品价格上 涨幅度明显高于冶炼产品价格，产业链价值转移到采掘业，冶炼业利润变薄， 甚至在价格大幅下跌年份出现大幅亏损。中国有色金属工业协会统计的部分铅 锌采选和冶炼业规模企业利润显示，2 0 0 4 年采选业在整个产业链利润比重为 6 5 ，2 0 0 8 年增加到8 1 左右。 目前铅锌冶炼企业主营业务利润难以保障，多数企业不得不依靠铅锌伴生 产品获利，特别是单独的铅冶炼企业，主要依靠黄金和白银盈利。2 0 0 1 年以来， 黄金和白银等副产品价格大幅上涨，2 0 0 9 年黄金价格是2 0 0 1 年的5 倍，白银价 格也已经翻倍。可见，铅锌冶炼企业的综合回收水平对企业尤为重要。 在采选能力小于冶炼能力的形势下，对冶炼企业来说，获得低成本原料的能 力和综合回收产品的增值能力变得日益重要。这两个能力又必须以先进的冶炼 技术做支撑，大幅度提高生产工艺对原料的适应性，提高伴生元素的综合回收 能力。 1 1 1 铅金属产品的产业政策 近几年来，国家加大了对铅行业宏观引导，出台了一系列产业政策、环保 政策和贸易政策，对铅产业结构调整、技术进步和进出口贸易等都产生了重要 影响，起到了明显效果。对今后3 5 年铅锌工业具有指导意义的发展规划是“十 一五铅锌工业规划”，规划的基本思路是：贯彻落实科学发展观，着力改造提升 传统产业，增强自主创新能力；着力淘汰落后生产能力，推进节能减排；着力 调整产业结构，推进增长方式的转变，实现产业由大到强。 ( 1 ) 产业政策 国家出台的促进铅锌产业持续健康发展的政策主要有：关于规范铅锌行业 投资行为加强结构调整指导意见的通知、铅锌行业准入条件、国家发改委 关于加强铅锌冶炼行业准入管理工作的通知、产业结构调整指导目录等。 其中产业结构调整指导目录( 2 0 0 7 年本) 对鼓励、限制和禁止的建设项目进 行了新规定。 ( 2 ) 节能减排政策 国家出台的节能减排政策和国家标准主要有：国务院关于印发节能减排综 硕士学位论文第1 章导论 合性工作方案的通知、铅锌行业清洁生产指标体系( 试行) 、关于印发重点 耗能企业能效水平对标活动实施方案的通知、铅冶炼企业单位产品能耗消耗 限额标准等。进一步推动铅产业节约资源、降低污染、保护环境工作深入开 展。 ( 3 ) 贸易政策 海关政策针对性强，近4 年里铅锌进出口关税政策先后调整了3 次，2 0 0 4 年 1 月1 日起精铅出口退税从1 5 降到1 3 ；2 0 0 6 年9 月1 5 日取消精铅1 3 的 出口退税；2 0 0 7 年7 月1 日精铅加征1 0 的出口关税。海关政策的调整使我 国精铅出口大幅下降，铅合金和铅材大幅增加。中国铅工业在全球地位重要性 的另一直观体现是中国出口政策调整对铅价的影响非常大。 1 1 2 铅金属产品的发展现状 一系列铅行业政策对铅行业的影响突出表现在大型国有企业实力得到明显 增强，资源“走出去”战略取得初步成果，区域整合拉开序幕，技术进步加快，节 能溅排工作得到积极推进，产业结构逐步好转，出口得到抑制。 ( 1 ) 大型国有企业实力显著增强。 近年来，国家一系列政策向国有大型企业倾斜，有效提升了大型企业的综 合实力，使他们在获得境内外资源、装备和技术升级、节能减排等方面取得了 显著进步。中国五矿集团、湖南有色控股集团公司、中金岭南、驰宏锌锗、中 色集团公司等相继在海外获得一定的权益储量。国有大型企业成为近年来铅生 产规模扩大的主力军，产能利用率一直高于全行业平均水平，未来几年仍将是 我国铅工业产业升级的生力军，并将对未来国内铅产业格局产生重要影响。 ( 2 ) 技术进步加快，节能减排取得重要进展。 在国家产业政策的指导下，我国大型国有企业铅锌冶炼技术改造步伐加 快，国外先进技术和具有自主知识产权的冶炼技术得到迅速推广。经过技术改 造后，我国铅冶炼业部分技术指标达到国际先进水平，能耗显著下降。2 0 0 7 年 我国铅冶炼综合能耗为5 5 1 3 千克标煤吨，比2 0 0 4 年下降1 6 9 。从2 0 0 9 年开 始，国内大型企业增加的新产能在技术上起点更高，这些新产能的投入将使国 内冶炼技术取得显著进步，技术经济指标和环保水平将上一个新台阶。 ( 3 ) 铅出口得到抑制。 在限制铅锌出口的政策影响下，近两年我国铅锌出口明显减少，特别是铅， 2 0 0 8 年净出口量只有几千吨，和以往4 0 万吨的年出口量相比已经严重下降。2 0 0 9 年中国成为铅锌净进口国，而且进口量创历史最高水平。我国限制两高一资产 品的出口政策体现的是国家资源战略的一部分。对资源的珍惜已经是社会的共 2 硕士学位论文第1 章导论 识，未来我国铅锌冶炼产品的出口只能取决于在一般贸易政策条件下的市场利 益，在人民币升值的大形势下，少量出口甚至不出口将成为常态，国内生产将 主要是为了满足国内需求。 1 1 3 铅金属的相关生产环境要素 ( 1 ) 铅资源和原料供应 中国铅资源比较丰富，但由于地质投入长期欠账，铅储量每年增长不多， 有的年份还有下降，现有储量保障年限不高。2 0 0 6 2 0 0 7 年铅锌价格高涨之后， 我国采选业投入增长较快，2 0 0 8 2 0 0 9 年的总投资和冶炼业接近，但是由于矿山 投资期长，形成的采选能力非常有限，大中型采选项目很少，和冶炼企业无法 相比，导致精矿供应紧张，国内市场在价格上表现为卖方市场，精矿进口量逐 年增加，2 0 0 9 年铅精矿对进口的依赖度达到4 2 ，这种局面在未来几年将难以 改变。 湖南省的铅锌资源在国内还算比较丰富。国土资源部统计，2 0 0 7 年湖南省 铅锌储量和基础储量分别为1 1 6 7 万吨和2 2 7 3 万吨，分别占全国总量的8 7 和 5 3 ，在全国排名第四。尽管储量较为丰富，但由于冶炼能力过大，湖南省铅 精矿供应处于短缺状态，2 0 0 5 年以来省内供应比例基本在3 0 以下。 ( 2 ) 环保 随着国家对环保要求的不断提高，作为重金属冶炼的铅锌行业，环保压力 越来越大。2 0 0 9 年“东岭血铅”事件使淘汰铅烧结机冶炼工艺的呼声增多，虽然 1 2 月份国家环保部最终将烧结机工艺定义为三级清洁生产标准，但业内人士预 计该工艺将逐步淘汰，大部分主要冶炼企业已经开始改建项目，如河南省已经 确定在2 0 1 2 年彻底淘汰烧结机工艺。 湖南省污水中汞、镉、六价铬、铅这几种重金属的排放量位居全国首位， 在湖南各大水系中，又以湘江的重金属污染最为严重。2 0 0 8 年，湘江曾发生过 重金属超标受污染等事件，2 0 0 9 年，湖南环保部门实施湘江流域水污染综合 整治实施方案，以推进湘江整治。这些方案的实施使湖南省内铅锌企业将面临 更加严格的环保标准。2 0 0 9 年，国家环保部对重金属污染的在线监i 贝! 和每日报 告制度已经在部分地区试点，估计2 0 1 0 年下半年将在全国推广。2 0 1 0 年4 月份， 国家环保部已经就铅冶炼厂的重金属污染问题进行全面调查，国家“十二五”环保 规划正在制定，其中对重金属污染治理将出台一系列新的具体规定和管理措施。 1 1 4 调研公司概况 调研公司始建于1 9 5 6 年，属国家“一五”期间的重工业基地的重大项目之一。 该公司是以生产铅、锌系列产品为主，并综合回收铜、金、银、铋、镉、铟、 3 硕士学位论文第1 章导论 锗等多种有色金属的综合性有色金属冶炼企业。资产总额6 3 7 5 亿元，员工约 6 0 0 0 人，注册资本5 3 0 2 0 4 万元，生产区占地面积为1 2 1 5 万平方米。该公司年 生产能力达到5 5 万吨，其中铅1 0 万吨、锌4 5 万吨。公司的铅锭、锌锭、银锭 先后在伦敦金属交易所认证注册，锌及锌合金产品属国家出口免验产品，其商 标获中国驰名商标称号。产品畅销世界2 0 多个国家和地区，是我国主要的铅锌 生产和出口基地。是国家级高新技术企业，国家第一批循环经济试点企业，也 是湖南省十大标志性企业之一。 该公司是目前国内领先的铅锌综合冶炼企业，在铅锌生产规模、生产和环 保技术水平、综合回收、原料组织能力、品牌影响力、市场占有能力和价格话 语权等各方面均居国内领先水平，部分技术装备水平和技术指标世界领先。 近几年来，该公司经历了改革改制，初步建立了现代企业制度，在我国经 济快速增长和爆发国际金融危机，铅锌等有色金属市场行情冲高回落的背景下， 立足自身竞争力的提高，保持了生产经营的健康稳定发展。2 0 0 9 年，公司铅锌 产品总产量5 4 3 万吨，实现销售收入1 1 8 0 9 亿元，利税总额4 3 2 2 6 万元，利润 总额8 5 5 2 万元。2 0 1 0 年上半年，公司生产经营总体保持平稳增长态势，完成铅 锌总产量2 9 6 万吨，同比增加1 3 3 ；实现销售收入5 6 亿元，同比增加5 1 4 ； 完成进出口总额5 8 8 9 万美元。 该公司属铅锌联合冶炼加工企业，铅冶炼工艺流程为：铅矿_ 配料一鼓风 烧结一鼓风炉熔炼一粗铅，烧结烟气利用托普索技术制酸。锌冶炼工艺流程为： 沸腾焙烧一浸出一净液一电解_ 熔铸，浸出渣采取传统的挥发窑烟气回收z n 、 p b 、a g 、i n 等，焙烧烟气送往制酸。综合回收a u 、a g 、i n 、c d 等稀贵元素， 全公司铅锌系统冶炼综合回收率达7 3 以上，资源综合利用水平在同行业处于 领先地位。 但是，由于目前该公司铅冶炼系统采用的传统工艺具有“高投入、高消耗、 高排放”的特点，在环境压力与资源制约日益严峻的情况下，以下问题显得尤为 突出。 ( 1 ) 工艺劣势与铅锌联合冶炼优势的矛盾 该公司是国内铅锌联合冶炼的代表性企业，仍然沿用相对落后的生产工艺， 电铅生产能力已达到1 0 万吨年，粗铅生产能力只有8 万吨年设计，每年还需 要外购粗铅2 万吨年，配套不合理；虽然在长期工业实践中不断得到改造和完 善，具有生产工艺成熟可靠、流程较完善等特点。但其烧结过程需处理大量返 料、过程放出热量无法利用、烟气中s o s 浓度较低、流程长、设备多；鼓风炉 熔炼又需较昂贵的冶金焦，能耗高，生产成本高，存在一些问题。无法充分发 4 硕士学位论文第1 章导论 挥铅锌联合冶炼企业的优势。 ( 2 ) 高排污生产与外部环境压力的矛盾 该公司处于环境容量基本饱和的地区，环境压力十分巨大；另一方面，该 公司是传统的铅锌冶炼企业，具有高排污的特点。以s 0 2 污染为例，但仍存在 铅鼓风炉低浓度s 0 2 污染，已被所属省列为限期治理项目。 ( 3 ) 资源浪费与资源短缺的矛盾 该公司作为大型铅锌冶炼企业受到资源短缺的制约，但对资源利用又不够 充分，存在资源浪费。表1 1 列出了该公司部分金属回收率及能耗指标与国外企 业的对比情况。 表1 - 1 该公司部分金属回收率及能耗指标与国外企业对比 由此可见，该公司的部分金属回收水平、能耗水平、二次资源开发利用水 平与国外先进水平相比仍有较大差距。例如，该公司采用挥发窑处理锌浸出渣， 每年产出约2 0 万吨挥发窑渣，这些渣中约含铜约1 5 2 ，含锌3 7 ，含金 0 5 1 o g t ，含银2 0 0 - - 3 0 0 9 t ，含铟3 0 0 9 t 左右，含铁约3 0 - - 4 0 ，即约有3 0 0 0 吨铜，约4 0 - 6 0 吨银，约2 0 0 公斤金，约6 0 0 0 - - 1 4 0 0 0 吨锌。该种窑渣依靠传 统工艺很难进行回收处理，目前只是贱卖或堆存处理，造成资源浪费。 诸如此类的矛盾决定了该公司在铅系统扩建时必须采用全新炼铅工艺，建 立铅锌联合冶炼循环经济产业模式，才能实现自身可持续性发展【l2 1 。 1 2 本论文的研究方法 根据评价结果的肯定程度，投资项目经济评价可以分为确定性经济评价和 不确定性经济评价两大类。 确定性经济评价是指对投资项目所处的环境条件及所有参数，包括现金流量、 折现率、时间因素、经济寿命期等只做一种肯定预测和估计，投资项目的经济效 益的计算就是以这种唯一的，确定的预测值或估计值为前提进行的。对于单个投 资项目的评价，常用的指标有：净现值、投资回收期、收益成本比率和内部收益 5 硕士学位论文第1 章导论 率。这种评价不涉及项目方案之间的经济比较，只研究项目方案的经济效果能否 通过预定的标准，这种评价称为绝对经济评价；当存在着多种可选择的方案时， 可采用指标直接对比法，增量分析等。多种方案之间进行的投术经济比较称为相 对经济评价。 实际上，投资项目所处的环境和相关因素不可能固定不变，存在着向多种 方向变化的可能性。风险与不确定条件投资项目的经济评价，是指对投资项目 的有关参数做多种可能估计，分析不确定因素对经济评价指标的影响，以预测 项目可能承担的风险，确定项目在财务上、经济上的可靠性。风险与不确定性 评价方法有：盈亏平衡分析、敏感性分析、概率分析、计算机模拟等。 本论文从提高调研公司的经济效益出发，阐述了扩能改造的重要意义；并 分析国内外金属铅的生产情况和消费市场，正确认识调研公司在行业中所处的 地位；根据调研究公司自身的实际情况，从工艺可行性入手，分析了铅系统的 扩改方案；运用技术经济学的基本原理，对静态回收期、投资收益率、净现值、 内部收益率等指标进行分析，得出本论文的决策结论，为项目决策提供依据。 1 3 本论文的结构 本论文的总体思路是结合建设项目的的基本特点，通过对金属铅市场的调 研分析，得到调研公司对金属铅系统进行扩建改造的可行性。在对比的基础上， 优选出切实可行的工艺技术方案。并对项目做好经济评价。 论文的主要内容有：第l 章：导论，简述选题理由、研究方法和论文结构； 第2 章：理论基础及文献综述，论述了工艺技术选择及技术经济对比的基本理论； 第3 章：金属铅的生产与消耗及市场预测，通过对国内和国际市场上金属铅的生 产及消耗现状的调查，得出未来全球铅市场的趋势；第4 章：基夫赛特炼铅项目 的技术分析，对基夫赛特炼铅项目的工艺技术进行全面的分析；第5 章：基夫赛 特炼铅项目经济分析，包括投资概算、财务评价分析和结论。第6 章：结论与展 望。 该论文的特点有以下几个方面： ( 1 ) 本论文进一步突出了经济效果在工艺技术方案选择中的作用，符合企 业以经济效益为中心的投资原则。 ( 2 ) 本论文的的研究成果为调研公司建设直接炼铅项目工程的工艺技术选 择决策提供依据，同时，也为建设其它项目的技术经济评价提供一种可借鉴的 方法。 一 6 硕士学位论文第1 章导论 ( 3 ) 本论文突出了技术经济分析和研究的过程和依据，在确立适合的技术 经济评价体系的基础上，得出的经济评价结果能较为真实地反映项目的技术经 济水平。 1 4 本章小结 本章主要论述调研公司的生产现状及实施铅系统改造对提高公司经济效益 和可持续发展的重要意义，进而说明基夫赛直接炼铅扩建工程的重要性。本章 还叙述了论文编写的总体思路和特点；论文的主要内容上强化了经济评价对工 艺技术选择的作用，概要说明了论文的结构。 7 硕士学位论文第2 章项目技术经济分析文献调研及综述 第2 章理论基础及文献综述 2 1 技术经济分析的特点和原则 2 1 1 技术经济分析的特点 技术经济分析的特点有系统性、预见性、综合性、选优性和实用性【1 3 ，1 4 ，1 5 1 6 】。下面进行分析： ( 1 ) 系统性 系统是指由若干可以相互区别、相互联系而又相互作用的要素所组成，处 于一定的环境之中，为达到整体目的而存在的有机集合体。 项目的技术方案就是一个系统。要分析、论证它的经济效果，必须用系统 的观点，把它放在社会的政治与经济的大系统中进行研究。 ( 2 ) 预见性 技术经济分析研究的经济效果并非是现在已有的，而是预见今后可能带来 的效果。 技术经济预测是利用预测的理论与方法，对未来技术与经济发展的相互影 响作出科学的估计与分析。 ( 3 ) 综合性 技术经济分析是自然科学与社会科学、技术科学与经济科学相结合的交叉 边缘学科，其理论与方法是在综合多种学科的基本理论与方法的基础上形成的。 在进行技术经济分析时，既要考虑技术上的可行性和先进性，又要考虑经济上 的合理性和可行性。 ( 4 ) 选优性 技术经济分析的目的是为了从若干个可供选择的技术方案的比较中，选出 最优的方案，即技术上最为可行、经济上最为合理的方案。 ( 5 ) 实用性 技术经济分析是实用性很强的分析方法。它的研究课题、分析资料和研究 数据等等都来自生产实践；分析、论证每一个技术经济问题，都要从实际出发， 密切结合当地当时的社会政治、经济条件、自然资源、能源条件等。其研究成 果又直接应用于生产实践，通过生产实践得到实现和检验。 2 1 2 技术经济分析的原则 项目技术经济分析分析的原则主要看项目的产品是否符合市场、地区或部 硕士学位论文第2 章项目技术经济分析文献调研及综述 门发展和企业发展的要求，是否有助于把科研成果转化为社会生产力，以及能 否取得预期的经济效益等几个方面1 7 1 8 , 1 9 1 。 ( 1 ) 市场需求性原则 在分析和评价过程中，首先要研究市场的需求情况，调查目前市场需求和 供给状况，预测市场未来发展态势，判断投产后生产的产品是否符合市场的要 求。 ( 2 ) 技术先进性原则 对于建设项目，应尽可能地采用先进适用的新技术、新工艺和新设备，满 足项目在技术上的先进性和适用性要求，并能把这些新的科研成果尽快用于产 品的设计与生产，使其转化为社会生产力，使项目能生产出社会所需要的高质 量的新产品。 ( 3 ) 项目效益性原则 项目投产后能否取得较好的经济效益、社会效益和环境效益，是非常重要 的。首先分析项目投产后可能取得的经济效益、社会效益和环境效益，然后看 这些效益能否达到有关部门的标准，能否统一起来，如果有较好的效益，并且 能达到效益的统一，则认为项目是必要的。 ( 4 ) 经济发展规划性原则 要了解地区或部门的发展规划及要求，然后以此为基础对项目进行分析， 看其是否符合发展规划的要求，只有两者相一致才能进行项目的建设。 ( 5 ) 企业发展性原则 建设项目应该符合企业发展的要求。企业的发展目标包括产品结构的调整、 生产能力的扩大、经营范围的扩宽等。在分析和评价时，首先要了解企业的发 展规划和要求，把企业的发展与全国的发展规划和地区或部门发展规划结合起 来进行分析，判断企业的发展是否与大环境相吻合，然后把项目投资与企业的 发展规划和要求结合起来进行分析，看其是否符合企业发展规划和要求，只有 符合企业发展规划的投资项目才是必要的【2 0 1 。 2 2 技术经济分析的目的、任务和方法 2 2 1 技术经济分析的目的和任务 技术经济分析的目的就是要根据特定系统所要达到的目标和所拥有的资源 条件，考虑系统在从事某项经济活动过程中的现金流出和现金流入，选择合适 的技术方案以获取最好的经济效果。 9 硕士学位论文第2 章项目技术经济分析文献调研及综述 技术经济分析的任务包括产品设计成本( 或经营费用) 的经济分析；基建 投资的经济分析；劳动生产率的分析；投产后的经济效益分析等等几个方面。 2 2 2 技术经济分析的方法 技术经济学既是- - i 1 新兴学科，又是一门与一般专业学科不尽相同的边缘 学科。它研究多目标、多因素的问题，不仅要分析近期的技术、经济因素，还 要考虑远期的技术、经济因素。综合各方面并考虑研究对象的不同，在进行具 体分析过程中可以采用以下几种分析方法【2 l 2 2 1 。 ( 1 ) 系统分析法 对项目的分析采用系统分析的思维方法和工作方法，对项目加以全面、完 整的考虑。 ( 2 ) 方案比较方法 通过若干从不同方面说明技术经济效果的指标，对完成同一任务的几个技 术方案进行计算、分析和比较，从中选出最优的方案。 ( 3 ) 定量分析与定性分析相结合的方法 由于电子计算机和计算技术的迅速发展，技术经济分析采用了许多定量分 析的方法，把分析的因素定量化，通过数学计算进行分析比较。然而在技术经 济分析的研究领域中，还存在着大量无法定量的因素，只能做定性分析。因此， 定量分析必须与定性分析加以结合。 ( 4 ) 费用与效益对比的方法 在费用相同条件下，比较不同方案的效益大小。 在效益相同条件下，比较不同方案的费用多少。 将各种方案的费用与效益的比率进行比较，从中选优。 ( 5 ) 动态分析与静态分析相结合的方法 一个技术方案和投资项目很可能持续数年甚至数十年之久，在这期间，社 会是不断发展的，技术也会不断进步，分析研究中所进行的预测不可能十分准 确。因此，必须以动态的观点来研究问题。 2 3 技术经济指标及其分类 指标是综合反映社会对象某一方面情况的数字。由指标名称及其数值所组 成。指标可用绝对数、相对数或平均数表示。用绝对数表示时，即绝对指标； 用相对数表示时，即相对指标；用平均数表示时，即平均指标【2 3 2 4 ，2 5 - 2 6 1 。 指标体系是一系列相互联系的指标组成的整体。因为技术经济问题一般是 l o 硕士学位论文 第2 章项目技术经济分析文献调研及综述 多因素的复杂的综合性问题，因此，评价经济效果是很难用一个数学公式或某 一个指标来概括，必须建立一套用来衡量和表示经济效果的指标体系。这样一 组既独立又相互联系、相互制约的指标就构成了一个体系，即我们所说的指标 体系。对于有色冶炼项目，需要考虑能源、环境、安全、政策、效益等诸多指 i 一 杯。 建立经济效果评价指标体系，不仅能较具体和客观地反映各项技术活动的 经济效果，使经济效果评价有统一的标准，而且能揭示取得经济效果的技术原 因和经济条件。 技术经济指标体系，是对工程项目或技术方案进行技术经济评价的一系列 指标。这些指标可分为如下几类。 ( 1 ) 劳动成果类指标 这类指标反映采用技术方案或实施项目后可直接获得的有用成果，表征劳 动成果的有数量指标、质量指标、产品品种指标以及时间因素指标等。 数量指标是表示技术方案在一定时间所能提供的产品或产值数量水平的 指标。 质量指标是表示产品满足必要功能的程度。判别产品质量的优劣是看其 是否符合国家和部门规定的质量标准( 国家标准、部门标准、行业标准、企业 标准) 。产品的质量指标包括反映产品技术性能的指标和反映产品经济性能的指 标。 品种指标是表示在基本功能相同的条件下，能满足社会各种特别需求从 而在性能、形状等方面有明显差别的产品品种数量。产品品种的数量、新品种 增加的速度等反映了一个国家技术水平和满足国民经济需要的程度。 时间指标是表示与时间因素紧密相关的指标，通常包括产品设计和制造 周期，工程项目建设周期，使用年限，投资回收期，贷款偿还期等。 ( 2 ) 劳动耗费类指标 劳动耗费类指标可分为反映劳动消耗的指标和反映劳动占用情况的指标。 这类指标可用实物量，也可用价值量表示。 劳动消耗经济效益指标主要有反映活劳动消耗的指标，例如劳动生产率 指标，全员劳动生产率，以及反映物化劳动消耗的指标，如原材料消耗、燃料 和动力的消耗、单位产品折旧等。 劳动占用经济效益指标主要有厂房和设备等固定资产占用和原材料储 备、在制品等流动资金的占用量。 综合经济效益类指标包括利润率、投资收益率等。它反映了劳动收益与 硕士学位论文第2 章项目技术经济分析文献调研及综述 劳动耗费的相互比较。 ( 3 ) 技术经济效果指标 技术经济效果指标是从收益与劳动耗费两方面来考查的技术经济综合指 标，通过这类指标来评价技术方案的好坏。技术经济效果指标可分为绝对经济 效果指标和相对经济效果指标。绝对经济效果指标是反映一个技术方案或一个 项目本身经济效果大小的指标，如净现值、内部收益率及投资回收期等；相对 经济效果指标是反映一个方案与另一个方案相对比较的技术经济效果指标，如 追加投资返本期、差额内部收益率等。 2 4 项目的技术经济分析 2 4 1 项目的投资估算 ( 1 ) 投资的概念及构成 投资的目的是获取预期收益。投资活动按其对象分类有产业投资和证券投 资。投资的两大基本特征是收益性和风险 投资又分为广义投资和狭义投资。广义投资是指特定的经济活动，即经济 主体为了获得收益或避免风险而进行的资金投放活动。狭义投资是指技术经济 分析中的投资，即为了保证项目投产或生产经营活动的正常进行而投入的活劳 动和物化劳动价值的总和。主要由固定资产和流动资产投资两部分构成。 固定资产投资是指用于建设或购置固定资产所投入的资金。固定资产是指 使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器机械、运输工具以及其他与生产经营 有关的设备、工具、器具等。 ( 2 ) 项目总投资 项目总投资包括建设投资、流动资产投资以及动态投资。其中建设投资是 指建设单位在项目筹建期与建设期间所花费的全部费用，主要由建筑工程费、 安装工程费、设备及工器具购置费、工程建设其他费用、基本预备费、涨价预 备费、建设期利息构成。流动资产投资指项目在投产前预先垫付、在投产后生 产经营过程中周转使用的资金。流动资产是指可以在一个营业周期内变现或者 耗用的资产。用于购买生产产品的原材料、辅助材料、支付工资、贮存产品以 及其他周转所需要的资金。 动态投资包括建设期利息、固定资产投资方向调节税、涨价预备费和汇率 变动预备费。其它如无形资产是指可供企业生产经营长期使用，但没有实物形 态的特殊性资产：包括：专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术、 1 2 硕士学位论文 第2 章项目技术经济分析文献调研及综述 商誉。 在项月建设的分析评价中，要对项目的建设规模、技术方案、设备方案、 工程方案以及项目实施进度等进行研究并基本确定的基础上，估算出项目的投 入总资金并测算建设期分年资金需要量【2 7 】。 2 4 2 项目财务基础数据估算 ( 1 ) 费用和成本 费用泛指企业生产经营过程中发生的各种耗费，是构成产品成本的基础。 费用由生产费用、销售费用、管理费用、期间费用、财务费用等组成。 产品成本费用是在产品的生产和销售中所消耗的活劳动与物化劳动的货币 表现。 ( 2 ) 税收和利润 税收是国家( 政府) 为了满足其财政支出的需要，凭借政治权利，以法律 的形式，强制地、无偿地向社会取得财政收入的方式。 利润总额是企业在一定时期内生产经营活动的最终财务成果，在金额上为 项目主营业务( 销售) 收入减去总成本费用和主营业务税金及附加的差额，而 净利润是利润总额扣除所得税后的差额【2 8 ，2 9 o l 。 2 4 3 项目的技术经济分析方法 技术经济分析中的财务效益分析具体分为五步：一是分析和估算项目的财 务数据；二是编制财务效益分析的基本报表；三是计算和分析财务效益指标； 四是提出财务效益分析的结论；五是进行不确定性分析【3 1 3 2 3 3 1 。 项目的技术经济分析方法主要有以下几种： ( 1 ) 静态分析法 投资回收期 累计净值投资回收期是指从项目开始投资建设到增量生产净值达到资本投 资总额所需要花费的时间，即以项目的净效益抵偿全部投资所需要花费的时间 长度。年均净值投资回收期是指用项目年平均的增量生产净值补偿全部投资所 需要的时间长度。 投资收益率 投资收益率是项目在正常生产年份中的净收益( 或年平均净收益) 与投资 总额的比值。 ( 2 ) 动态分析法 货币的时间价值 货币的时间价值指由于时间变化而引起货币资金所代表的价值量的变化。 硕士学位论文第2 章项目技术经济分析文献调研及综述 也即目前一单位货币资金所代表的价值量大于若干时间后同一单位货币资金所 代表的价值量。 货币时间价值三要素：现值、终值和利息。 现值是指未来一定数额的货币的现在价值。终值是指现在一定数额的货币 的将来价值。在货币时间价值的换算中，现值与终值之间的差额为利息。由此 可见货币时间价值的计算实际上是对利息的计算。现值、利息及终值构成了货 币时间价值的三个要素。 利息的计算 利息是指因存款或放款而得到的本金以外的钱。利率是利息与本金的比率， 一般用百分率或千分率表示。 贴现及贴现率的选择 贴现是指把未来一定数额的货币折算为现值的计算过程。贴现是终值的逆 运算。即复利终值的计算是已经知道现在的金额、利率及期数，把现值折算为 终值，是立足现在看将来而贴现计算则是已经知道未来的金额、利率及期数， 把将来的终值折算为现值，是立足将来看现在。 贴现率也称截止收益率，表明项目预期收益率的最低限度。项目在进行技 术分析的时候，计算所得到的投资收益率不能低于截止收益率，否则表明项目 经营失效。 ( 3 ) 净现值法 净现值( 简称n p v ) 指标 项目技术经济分析期的确定。在进行项目的技术经济分析时多以项目的经 济寿命作为项目的分析期。固定资产的使用年限、技术进步及货币的是价