财务部考核方案

财务部考核方案绩效考核指标结构设置（1） 绩效指标考核指向：绩效指标考核与个人绩效收入密切关联。绩效考核得分高者即工作绩效高者，即绩效考核指标指向的高绩效收入者。（2） 绩效考核结果的应用月度绩效考核：即，月度绩效考核系数月度绩效工资=月度绩效应得收入年度绩效考核：即，年度绩效考核系数公司绩效系数年度绩效基数=年度绩效应得收入（年终奖值）1、 合理规避增值税系数：a） 定义：实际避税额与给定避税额的比值b） 计算公式： SZ=(Y-S)/（60A/2600） SZ合理规避增值税系数 Y考评期内不规避应交增值税总额（单位：万元）S考评期内规避后交纳增值税总额（单位：万元）A考评期内销售额（单位：万元）注：通过软件企业等手段规避c） 统计要求：统计人员：财务部会计统计周期：月（月初）d） 调整原则：国家政策调整e） 目标值及权重：目标值：1权 重：302、 所得税控制系数：a） 定义：给定所得税税率与实交所得税税率的比值b） 计算公式：SS=10%/LSS所得税控制系数 L考评期内缴纳的所得税的税率c） 统计要求：统计人员：财务部会计统计周期：年（年初）d） 调整原则：无e） 目标值及权重：目标值：1权 重：153、 现金流控制系数：a） 定义：累计应流出现金与实际流出现金的比对值。b） 计算公式：如Z500,按下述公式计算M=0.2/ML-MS/ ML 如Z500,按下述公式计算M=0.2/ML-MS-（Z-500）/ ML M现金流控制系数注：大于1.2以1.2计ML考评期内累计应付金额（单位：万元）MS考评期内实际付款金额（单位：万元）Z上月末计划外资本金累计与应收账款之和（单位：万元）c） 统计要求：统计人员：财务部会计统计周期：月（月末）d） 调整原则：无e） 目标值及权重：目标值：1权 重：254、 财务报表及时率：a） 定义：规定时间内提交的报表。b） 计算公式：B=1-0.5TB财务报表及时率T延迟天数注：小于0以0计c） 统计要求：统计人员：财务部会计统计周期：月（月初）d） 调整原则：无e） 目标值及权重：目标值：1权 重：105、 应收存货周转系数：a） 定义：应收及存货次数情况的加权平均。b） 计算公式：E=(2600/Y)/4.8*0.3+(1200/F)/4*0.7E应收存货周转系数Y期末应收账款余额F期末存货余额注：大于1.2以1.2计c） 统计要求：统计人员：财务部会计统计周期：月（月初）d） 调整原则：无e） 目标值及权重：目标值：1权 重：20定性绩效考核指标（1） 严格认真1 由于不严格、认真，导致工作出现二次以上（含）疏漏，并没有及时补救2 工作二次以上（含）出现问题，但能够积极补救，不推卸责任3 按部门工作安排、岗位要求做，只出现一次工作疏漏，4按部门工作安排、岗位要求做，无工作疏漏5 严格认真地履行岗位职责、完成工作安排，对隐患预先采取措施避免问题发生（2） 主动高效1 被动执行上级安排的工作，遇到困难被动等待，对工作中的问题视而不见二次以上（含）2 反映工作中的困难和问题，但没有改进建议和行为二次以上（含）3 反映工作中的困难和问题，只有一次无改进建议和行为4 工作中主动发现问题，改善未见成效5 独立提出切实可行的改进方案，并推进实施，取得良好的成效（3） 与相关部门配合情况1 相关部门二次以上（含）投诉，查有责任拒绝裁定2 相关部门二次以上（含）投诉，查有责任整改有效果3 相关部门投诉，查只有一次有责任4 相关部门投诉，查无责任5与相关部门配合好，无投诉（4） 直接上司评价1显著不足：表现出严重背离该项评价指标的具体行为2有所不足：表现出背离该项评价指标的具体行为3一般：未出现背离该项评价指标的具体行为4良好：有具体行为证明在该项评价指标中表现良好5优秀：有具体行为证明在该项评价指标中表现十分出色评分说明：（1） 以上四项指标，每项各为25分，共计100