关于废旧物资的处理制度以及流程规范.docx

关于物资报废处理制度及流程规范 为了规范公司物资管理, 使废旧物资的回收、报废等工作有序进行, 进而有效监控各类废旧物资处理,最大限度地降低物资报废给企业造成的经济损失,结合物资管理的实际需要,特制定本制度及流程规范。一、目的为保障公司财产物资的安全性和效益性，规范废旧物资报废处理流程审批，使其有章可循。二、适用范围1、本制度适用于股份公司以及各子公司的各部门对于报废物资的处理。在遵照该制度执行的同时，各部门管理人员可制定部门物资报废细则以细化执行流程。2、本制度所称的物资，是指已按规定的程序履行报废审批手续后待处理的，以及停用、拆除和闲置的失去使用价值的固定资产、低值易耗品、材料和工程物资等实物资产。（1）产权属于公司所有（2）申请报废的物资必须具有实物形态，且与申请报销的型号、配置等各种性质相同（3）申请报废的物资必须经过审批手续（4）若处置重大物资时应该先在相关会议上提出，待鉴定后再启动处置程序三、职责分工1、行政部（1）负责组织报废物资鉴定工作，对报废物资进行鉴定后商定处理方案。（2）采购部寻找合适收购商后，行政部负责组织采购部，财务部，报废物资所属部门相关人员与收购单位一并核实报废物资数量，通过洽谈确定出售价格。（3）负责在物资报废处理申请单上提出审核处理意见。（4）负责组织办理出库并协助收购单位办理出门手续。2、财务部（1）负责对各部门提交的报废物资清单的成本价值进行核定，确认该物资是否达到物资报废处理的标准。 (2) 参与报废物资鉴定工作，审核报废物资的申请表以及签署审批意见（3）监控报废准确性，全程监控报废情况，负责对报废物资进行盘点，监督报废物资的真实性（4）根据核实后报废物资的数量及出售金额，进行资产核销和账务入账处理3、物资所属部门（1）负责申报待报废物资，按行政部要求提交报废清单及报废处理申请单（2）配合行政部门进行物资报废鉴定，上报部门负责人以及分管领导取得审核确认意见（3）负责详细登记出入库以及报废物资的相关信息，定期与财务资产管理员进行资产台账核对（4）负责报废物资清单、报废申请单，收据复印件等纸质以及相关的电子图片资料保管归档，以便审计后期审查4、采购部（1）负责通过多家询问比价方式，寻找合适的收购商（2）参与报废物资鉴定，提出审核处理意见（采购部报废申请的批复意见上应注明收购商名称以及收购价格）5、审计部门（1）负责对报废物资处理全过程的监督检查四、物资报废的审批权限与程序1、实物资产的直接经管人员，应该适时检查资产的状态，发现有过期变质、毁损、或在可预计的期限内没有实际用途，及时提出报废申请，填写报废申请单； 2、报废申请提交部门经理审核，若审核未通过，则该物资不报废，或申请人重申报废理由，再提报废申请； 3、申请部门经理审核通过后，需报该物资所属品管部对物资做质量复检，或报行政、质检部进行审核鉴定，若品管部及相关部门审核未通过，则该物资不报废，或申请人重申报废理由，再提报废申请；（特别说明：对于生产或运输用物料由该物资所属品管部对其质量进行检验；对于电脑打印机类的设备由网络管理员对其质量进行检验；机器设备的报废，需要机器保养部门做判断。）4、报废申请经品管部及相关部门审核通过后，提交分管领导审批，若审批未通过，则该物资不报废，或申请人重申报废理由，再提报废申请； 5、分管领导审批后，经办人向财务部备案，财务部核算其账面价值（特别说明：在此环节财务部所做的工作主要是资料备案以方便收款及办理放行手续之用、核算报废损失成本）；6、经财务部主管审核后，若原值单价5000元（含）以下资产报废，可由行政总监审批，原值单价5000元以上30000（含）元以下资产报废，可由副总经理审批，原值单价30000以上资产报废需报总经理审批；7、根据报废物资的残存状态，若没有变现价值，则由经办人员办理放行手续（填写放行条，报部门经理审批，主管副总审批，报财务审批），根据领导批复意见做善后处理； 8、若报废物资可出售，则由采购部寻找合适收购商并商议好价格（采购部报废申请的批复意见上应注明收购商名称以及收购价格）；9、寻找合适收购商后，提交分管领导审批，若审核未通过，则重新寻找收购商，再提分管领导审批； 10、确定收购商后，根据确认的出售废品数量价格，核算应收废品款金额，带收购商到财务部交款，在没有收到货款或没有得到收购商确认的应收金额的情况下，财务部有权拒绝办理物资出厂手续； 11、上述流程完毕后，经办人员应当帮助收购商办理出厂审批手续（填写放行条，报部门主管/主任审批，主管副总审批，报财务审批）； 12、门禁（保安）验证放行条（必须有申请部门、主管副总、财务的审批记录）上记载的物资与实际是否一致，相关签字与备份的字模一致后，放行。具体的报废流程如下：部门直接经管人员填写报废申请单 不同意部门经理审批不同意品管部、行政部、质检部进行报废鉴定不同意分管领导审批 财务部核算其账面价值不同意财务主管审批同意总经理审批原值单价30000元以上副总经理审批原值单价5000以上30000(含)以下行政总监审批原值单价5000(含)以下 否是否同意报废处理处理否是否有变现价值是是退回采购部寻找收购商价格报分管领导审批执行，财务部收款办理放行手续,保安验证放行五、管理责任1、为规范公司资产管理，在报废物资流程审核确认的过程中，相关领导签署意见要明确，以形成岗位牵制和部门监督。如相关部门不按上述程序进行报废审批或擅自处理公司物资，私自截留物资款额的行为，追究责任者的责任。2、建议各部门建立起物资管理激励机制。对修旧利废物资的处置，表现突出成绩显著的部门及个人，各部门可在年终考核后进行适当奖励。3、物资管理（行政）部门应加强与其他部门的沟通、协调。物资使用部门、财务部、采购部、物资管理（行政）部门间应进行有效沟通，使各部门了解废旧物资管理制度以及报废处理流程，使财务、采购、物资管理（行政）部门了解废旧物资产生的由来以及现状。4、在进行资产采购、领用、报废等事项时，物资使用部门要建立有关台账，落实专人负责，详细登记物资