（中国古代史专业论文）汉唐专卖制度比较研究.pdf

摘要汉唐时期是我国专卖制度正式确立、发展并转型的重要历史时段。对汉唐专卖制度进行深入详尽的分析研究，有助于了解我国专卖制度的发展历程、演变轨迹及转变原因，并可为现阶段国家垄断行业的健康发展提供有益的借鉴。西汉盐铁酒官营、新莽盐铁酒专卖、唐代榷盐制代表了这一时段专卖制度的发展水平，本文以三者为比较研究对象，集中探讨了以下三个问题：1 从制度选择、制度强化、制度变迁三个层面分析了专卖制度出台及其调整的财政环境，认为财政压力是专卖制度实施的直接动力；2 专卖制度出台后，围绕着丰厚的专卖利益，各利益集团之间展开了激烈的争夺，中央政府与地方政府、政府与商人集团、专卖机构中的管理者以及作为弱势群体的普通民众无不卷入其中，构成了错综复杂的利益博弈情况；3 专卖制度的实施使汉唐经济、政治、社会各方面发生了深刻的变化，本文分析了它所带来的财政效果、政治效果、对商品经济的影响以及三者效果产生重大差异的原因。本文运用新制度经济学理论作为分析工具，并采用比较的分析方法，在具体的历史背景下考察汉唐专卖制度产生、变迁及施行过程中的利益博弈情况。从中总结了专卖制度的发展规律，这对于今天国家垄断行业的健康发展、社会主义市场经济秩序的完善、和谐社会的构建均具有较为重要的启示意义。关键词：专卖制度；财政压力；制度变迁；利益博弈；弱势群体；启示a b s t r a c tt h ee a r l yp e r i o da n ds t a g eo fd e v e l o p m e n to ft h em o n o p o l ys y s t e mi no u rc o u n t r yw a sf r o mh a nd y n a s t yt ot a n gd y n a s t y d u r i n gt h i sp r o c e s st h em o n o p o l ys y s t e mw a so f f i c i a le s t a b l i s h e da n dt h e ng o tad e v e l o p m e n ta n dat r a n s i t i o n s oa ni n d e p t hs t u d yo nt h e mc o n t r i b u t e st oc o m p r e h e n dt h ed e v e l o p i n gh i s t o r ya n de v o l u t i o nt r a c ko fm o n o p o l ys y s t e mi na n c i e n tc h i n a i na d d i t i o nw ec a ng a i nb e n e f i c i a le n l i 曲t e n m e n tf r o mi t s a l t k o n w i n em o n o p o l i z a t i o ni nw e s t e r nh a nd y n a s t ya n dx i n m a n gd y n a s t ya n dt h es a l ts y s t e mi nt a n gd y n a s t yr e p r e s e n t e dt h ed e v e l o p i n gl e v e ld u r i n gt h a th i s t o r yt i m e t h ea r t i c l es t u d i e so ft h e s et h r e ee v e n t sa n dc e n t r a l i z e di n v e s t i g a t e st h ef o l l o w i n gt h r e es u b j e c t s ：1 t h et e x ta n a l y s e st h ep u b l i cf i n a n c es e t t i n g so fd e b u ta n da d j u s t m e n to fm o n o p o l ys y s t e m ，f r o mt h r e ea s p e c t st h a ta r ei n s t i t u t i o n a lc h o i c e 、i n s t i t u t i o n a li n t e n s i f i c a t i o na n di n s t i t u t i o n a lt r a n s i t i o n t h ea r t i c l ec o n s i d e r st h a tf i n a n c i a lp r e s s u r e sw e r et h ed i r e c ti m p e t u so ft h em o n o p o l ys y s t e m si m p l e m e n t a t i o n 2 v a r i o u si n t e r e s tg r o u p ss c r a m b l e df o ro u t s t a n d i n gm o n o p o l yi n t e r e s t s t h ec e n t r a la n dl o c a lg o v e r n m e n t s 、g o v e r n m e n ta n dm e r c h a n tg r o u p s 、m a n a g e r si nm o n o p o l yi n s t i t u t i o na n dt h ep o p u l a c ea sv u l n e r a b l eg r o u p sw e r ea l li n v o l v e di nt h es t r u g g l e a l lo ft h e s ec o n s t i t u t e dac o m p l i c a t e da n dc o n f u s e dt h es i t u a t i o no fi n t e r e s tg a m b l i n g 3 t h ei m p l e m e n to fm o n o p o l ys y s t e mb r o u g h ta b o u td e e pc h a n g e si ne c o n o m y 、p o l i t i c sa n ds o c i e t yd u r i n gh a l ld y n a s t ya n dt a n gd y n a s t y t h ea r t i c l ea n a l y s e si t si n f l u e n c e so np u b l i cf i n a n c e 、p o l i t i c sa n dc o m m o d i t ye c o n o m y , a n dt h e np o i n t so u tt h er e a s o n sw h yt h ee f f e c t so ft h r e ee v e n t sw e r es od i f f e r e n t t h ea r t i c l ea p p l i e st h et h e o r yo fn e wi n s t i t u t i o n a le c o n o m i c sa sa n a l y t i ct o o la n da d o p t st h em e t h o d so fc o m p a r e i nt h es p e c i f i ch i s t o r i c a lb a c k g r o u n d s ，t h et e x ti n s p e c t st h ea p p e a r a n c ea n dt r a n s f o r m a t i o no fm o n o p o l ys y s t e ma n dt h es i t u a t i o no fi n t e r e s tg a m b l i n gd u r i n gt h eh i s t o r yp r o c e s s t h et e x ts u m m a r i z e sm o n o p o l yl a w sf r o mt h er c s e a z c h i ti ss i g n i f i c a n tt od e v e l o p m e n to f m o n o p o l yi n d u s t r y 、i m p r o v e m e n to f s o c i a l i s tm a r k e te c o n o m yo r d e ra n dc o n s t r u c t i o no fh a r m o n i o u ss o c i e t yi nn o w a d a y s 。k e yw o r d s ：m o n o p o l ys y s t e m ；f i n a n c i a lp r e s s u r e ；i n s t i t u t i o n a lt r a n s i t i o n ；i n t e r e s tg a m b l i n g ；v u l n e r a b l eg r o u p s ；e n l i g h t e n m e n t湖北大学学位论文原创性声明和使用授权说明原创性声明本人郑重声明：所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研究所取得的研究成果。除了文中特别加以标注引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写的成果作品。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律后果由本人承担。论文作者签名：余企日期：叩年j 月刃日学位论文使用授权说明本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，即：按照学校要求提交学位论文的印刷本和电子版本；学校有权保存学位论文的印刷本和电子版，并提供目录检索与阅览服务；学校可以允许采用影印、缩印、数字化或其它复制手段保存学位论文；在不以赢利为目的的前提下，学校可以公开学位论文的部分或全部内容。( 保密论文在解密后遵守此规定)作者签名：舔企指导教师签名：亩钐即0fj叩7期期日日绪论汉唐专卖制度概述绪论汉唐专卖制度概述专卖是国家对某种商品的生产、买卖限定由国家设置的专门机构垄断经营和统一管理的一种制度。o 它在我国由来已久，先秦管仲的“官山海”政策被大多数学者认为是中国专卖制度的源头。 其后专卖制度经历了曲折漫长的发展历程。纵观整个传统社会专卖制度发展史，大约可以唐安史之乱为分水岭，分为前后两期，o 前期专卖制度屡行屡止，大多只是作为专制政权遭遇财政困难时的救命稻草，一旦国家形势良好或财经状况颇见起色便会立时废止，专卖收入也尚未成为财政收入的稳定来源。专制君臣在筹划实施该制度时亦颇多顾虑，制造各种说辞，大肆辩护，唯恐被人扣上“与民争利”的帽子。应该说本阶段专卖制度仍只是一项应急措施。自唐中叶后，专卖制度的地位和作用发生了根本转变，专卖收入一跃成为国家财政不可或缺的中坚部分此后直至清季，专卖制度虽历经沿革，仍作为国家财政的重要制度保留下来，再未被取消废止。其间虽朝野仍有抨击言论，已不足以撼动这一趋势。汉唐时期囊括了专卖制度发展的前期及转折阶段，是专卖制度正式确立、发展并转型的重要历史时段。因而，对汉唐专卖制度进行深入详尽的分析研究，对于了解我国专卖制度的发展历程、演变轨迹及转变原因是极为必要的。汉唐时期的专卖物品可分为两类：其一是民生日用必需品，盐、铁是其代表；其二是嗜好品，如酒、茶。这也是中国传统社会专卖商品的基本类型。这一时段专卖制度在或行或止中不断调整完善，曲折发展。汉武帝时期外事四夷，内兴土木，国家财政吃紧，政府不得不改变汉初以来“弛山泽之禁”的既定政策，元狩四年( 前1 1 9 年) 开始实行盐铁官营，后又于天汉三年( 前9 8 年) 行榷酤。 昭帝始元六年( 前8 1 年) 盐铁会议后罢榷酤。元帝时一度罢盐铁官，三年而复。新莽时财政困难再次行榷酤，酒与盐、铁专卖成为“六筅”政策的重要组成部分。东汉初废止酒专卖，行征税制。盐铁官营仍继续实行，其后章帝，和帝治世又下诏废止。此后到唐中叶止，专卖制度或行或止，不成常制，通常实行征税制或无税制。安史之乱后，唐财政急剧恶化，乾元元年( 7 5 8 年) 第五琦初。王伯恭：中国大百科辞典第9 卷，北京：中国大百科全书出版社2 0 0 0 年版，第7 0 8 3 页。o 可参考吴慧：桑弘羊研究，济南：齐鲁书社1 9 8 1 年版第1 1 3 一n 5 页；邓海波：中国历代赋税思想及其制度( 上) ，台北：正中书局1 9 8 4 年版，第2 1 f ) - - 2 1 0 页；郭正忠：中国盐业史古代编t 北京：人民出版杜1 9 9 7年版，第2 6 - - - 2 8 页：罗庆康：春秋齐国与两汉盐制比较研究，盐业史研究1 9 9 8 年第4 期；黄宝先：齐国的工商业论纲 ，管子学刊) 2 0 0 1 年第2 期；刘明华，孟广军：试论禁榷制度的起源，学习与探索2 0 0 4 年第1期。o 于宗先：经济学百科全书第一编，徐泓撰写。专卖制度”条，台北：联经出版事业公司1 9 8 6 年版，第2 1 7 页o 汉景帝中三年( 前1 4 7 年) 因早禁酤酒，属临时措旄。湖北大学硕士学位论文变盐法，再次实行全面禁榷。八年后，刘晏修正琦法，实行就场专卖制。此后的包佶、韩浣、李若初、杜佑、李巽、裴休等人继续实行新盐制，杜佑、李巽也曾先后对盐法实行改革，但未脱离刘晏构建的大致框架。除盐外，唐政府尚实行了榷酒、榷茶，但历经反复。在汉唐专卖史中，西汉盐铁酒官营、新莽盐铁酒专卖、唐代榷盐制堪称其代表，并具有较高的学术研究价值。三者有一定的史料基础，为研究工作提供了可能。唐代虽尚有酒、茶的专卖，但一来或行或止，实施时间不长，二来酒、茶两项专卖收入合计尚不及盐利之半回，在国家财政中的地位远不及盐专卖，因而本文暂不涉及。学界历来对上述三个专题极为关注，学术成果相当丰硕，下面就此作一番简要介绍。西汉的专卖制度以食盐、铁器的专卖为核心内容，因而学者主要把精力集中在盐铁官营上，对酒类专营只是附带提及。曾仰丰的中国盐政史、翦伯赞的中国史纲、张荫麟的中国史纲、傅筑夫的中国封建社会经济史都对其有深入研究。 吴慧的桑弘羊研究更是其中的力作，无论是深度抑或广度都超越前人，且提出了不少新见解。 日本学者影山刚也专门对西汉的盐专卖制，尤其是其目的、体制，发表了自己的看法。西至于酒类专卖，吴慧、周伯棣、罗庆康、罗文均有论著问世固，尤其是吴慧先生，对其实施的背景、实施过程、专卖方式、政府获利程度及其影响各个方面都做出了详尽的分析。对王莽专卖制度的研究历经了一个长期曲折的过程，过去或是简单否定，或是盲目抬高，八十年代后对该问题的研究不断深入，大批学者对其进行了客观深入的分析，如吴慧、李竞能、韩玉德、李光霁、齐涛、赵靖、葛剑雄等 ，研究热点集中在王莽专卖与武帝专卖之比较、酒专卖之成本核算思想、专卖失败原因剖析及评价这数个方面。o 陈衍德：唐代专卖收入初探，中国经济史研究，1 9 8 8 年第1 期，第3 0 - 3 7 页。o 依次为曾仰丰：中国盐政史，上海：商务印书馆1 9 3 6 年版，第7 - - 8 页；翦伯赞：中国史纲第二卷秦汉史，上海：大孚出版公司1 9 4 6 年版，第2 4 2 - - 2 4 6 页：张荫麟：中国史纲上古篇，南京：正中书局1 9 4 8 年版，第2 0 5 - - - 2 0 7 页；傅筑夫：中国封建社会经济史第二卷，北京：人民出版社1 9 8 2 年版，第3 4 2 - - 3 4 6 页，第6 6 6- - - - 6 7 4 页。o 吴慧；桑弘羊研究，第1 3 3 - - 1 5 2 页第2 2 1 ) - - 2 3 8 页。o 影山刚：西汉的盐专卖制，见刘俊文主编的日本学者研究中国史论著选译第三卷，北京：中华书局1 9 9 3年版，第4 1 f f - - 4 9 3 页。o 依次为吴慧：桑弘羊研究，第2 5 4 - - 2 6 5 页；周伯棣：中国财政思想史稿，福州：福建人民出版社1 9 8 4 年版，第1 4 2 一1 4 5 页；罗庆康：两汉专卖政策的发展与演变，暨南学报，1 9 9 0 年第2 期；罗文；齐、汉盐业专卖争议之我见，益阳师专学报，1 9 9 1 年第2 期。o 依次为吴慧：中国古代商业史第二册，北京：中国商业出版社1 9 8 2 年版，第1 3 3 1 4 4 页；李竞能：王莽的经济改制及其经济思想，南开学报1 9 8 2 第3 期；韩玉德：关于王莽研究中的几个问题，齐鲁学刊1 9 8 3年第1 期；李光霁：论王莽改制的历史背景和失败原因，天津师大学报1 9 9 4 年第2 期；齐涛：试论武帝以后汉代盐政的嬗衍，盐业史研究，1 9 9 5 年第1 期；赵靖：中国经济思想通史第2 卷，北京：北京大学出版社1 9 9 5 年版，第3 6 - 5 2 页；葛剑雄：我看王莽，读书1 9 9 7 年第1 0 期。2绪论汉唐专卖制度概述唐代盐专卖实行时期较长，对中国专卖业影响巨大，因而在民国时期已有不少学者将精力投入其中，曾仰丰的中国盐政史就曾专辟章节论述之 。其中刘晏盐法开启中国就场专卖制之先河，更成为研究之焦点。八十年代后，对刘晏盐法的研究进入到一个高潮，大量论著不断涌现，研究成果十分丰硕。其中，郭正忠主编的中国盐业史古代编、齐涛、马新合著的刘晏、杨炎评传对刘晏盐制均有精辟分析。o 而陈衍德则探讨了唐代盐的专卖收入、榷盐新制中中央与地方、盐商和政府之间的关系等问题，角度新颖，见解深刻，颇见功力。o回顾数十年来这三个专题的研究情况，总体来说，研究的重点在于专卖方式、劳动力构成、专卖机构、专卖收入、具体操作方法及专卖实施利弊。学者们对它们作单独研究的多，作比较研究的少。间或有学者将西汉盐铁酒官营与王莽专卖制度作对比，或将武帝时期的盐专卖与刘晏盐制作比较，但将三者同时视为对比研究对象的还不多。此外，对专卖制度实施的根本目的存在较大分歧，对专卖制度规律与发展方向的总结稍显薄弱。而对其中利益博弈情况的研究，则局限于官府与盐商之间的利益争夺，对其它几个方面有所忽略。本文拟针对这些薄弱环节，阐述自己的看法，不当之处，还望方家指正。o 曾仰丰：中国盐政史 ，第8 一1 2 页。o 分别见郭正忠：中国盐业史古代编j ，第2 6 2 8 页；齐涛、马新：刘晏，杨炎评传 ，南京：南京大学出版社1 9 9 8 年版，1 0 4 1 1 7 页，1 5 2 1 6 8 页。o 陈衍德：专卖制度与唐朝后期阶级矛盾，社会科学家1 9 8 7 年第3 期；陈衍德：试论唐代食盐专卖法的演变，历史教学1 9 9 8 年第2 期；陈衍德： 试论唐政府与专卖商的关系，学术月刊1 9 8 8 年第6 期：陈衍德：唐代中央与地方分割盐利的斗争 。江海学刊1 9 8 9 年第2 期3湖北大学硕士学位论文一、财政压力与专卖制度之关系纵观汉唐专卖史，即可发现财政压力与该制度的实施有着千丝万缕的联系。汉唐政府的财政困难迫使当政者实行系列敛财制度，并从中进行制度选择，筛选出适合当时社会经济形势、并可高效聚敛财富的制度，这在汉武帝行盐铁官营的过程中表现尤为明显。武帝君臣在系列敛财政策中最终选择了币制改革。、专卖制度及均输平准，而专卖收入更是成为其财政赋入的中坚力量。而此次制度选择给其后经历财政困难的专制政权提供了范本，它们将该制度进行复制并发展，扩展专卖商品对象。这事实上就构成了专卖制度自身的强化，更在汉唐政府的财政政策上打上了专卖制度的深深烙印，为后世施行专卖制度奠定了基础。当然，在汉唐漫长的社会发展进程中，专卖制度也随着不断变化的社会经济形势进行着调整修复。它的每一次施行都不是对前代制度的简单复制，而是针对当时形势加以修正和发展。早在武帝盐铁官营时期，桑弘羊就对该制度做出了成功调整，使之最大限度发挥功效。而唐代榷盐法中，刘晏改第五琦全面禁榷为官商分利，更是成为中国专卖制度变更之枢纽。本章即以财政压力与专卖制度的关系问题为中心，着重探讨专卖制度出台及其调整的财政环境，拟从制度选择、制度强化( 路径依赖) 、制度变迁三个层面分别加以分析论述。( 一) 制度选择：汉武帝盐铁官营制度的出台敛财政策中的艰难筛选汉初“弛山泽之禁” ，自高祖至武帝继位之初，对盐铁并未强加管制，商人可自由开采、经营，政府仅稽征盐税铁税，这笔收入由掌管宫中财政的少府主管，属皇室私财。元狩( 前1 2 2 一前1 1 9 年) 年间，御史大夫张汤“丞上指”，“请造白金及五铢钱，笼天下盐铁”，西开始将盐铁官营提上议事日程。根据黄惠贤先生的分析，囝武帝官营。包括卖官鬻爵、币制改革、算缗告缗、专卖制度、均输平准等。o 武帝时期币制变更频繁，先后流通三铢钱、半两钱、五铢钱，赤仄钱，还曾造皮币和银币。此处的币制改革是指最终在元鼎四年( 前1 1 3 年) 统一铸币，行三官五铢钱。o 司马迁；史记卷1 2 9 货殖列传，北京：中华书局1 9 7 3 年版，第3 2 6 1 页。o 史记卷1 2 2 酷吏列传，第3 1 4 0 页。o 黄惠贤：上古及魏晋南北朝时期的盐业，见郭正忠：中国盐业史古代编，第4 4 4 5 页。4一、财政压力与专卖制度之关系盐铁分为三个阶段，依次是：准备阶段。将盐铁收入从以前掌管皇室财政的“少府”中划归为政府财政机构“大农”。o 又“以东郭咸阳、孔仅为大农丞，领盐铁事”，侍中桑弘羊也参预其事。o实施阶段。元狩四年( 前1 1 9 年) 冬，武帝“使孔仅、东郭咸阳乘传举行天下盐铁”，开始在各地设置盐铁官署，任命“故盐铁家富者为吏”，将私家盐铁富商变为政府专卖机构的官吏，负责各地盐铁官营事务。o调整整顿阶段。盐铁官营经营不足十年，其效果并不明显，且遭到了来自各方的攻击，武帝遂罢免了孔仅盐铁丞的职务， 改用桑弘羊“为治粟都尉，领大农，尽代仅筅天下盐铁”，o 此时是元封元年( 前1 1 0 年) 。桑弘羊调整了旧有的盐铁制度，官营盐铁事业得到极大发展，而该制度也一直延续至西汉末年。桑弘羊在盐铁会议上就武帝实施盐铁官营的原因作过一番解释，现移录于下：匈奴背叛不臣，数为寇暴于边鄙。备之，则劳中国之士；不备，则侵盗不止先帝( 指武帝，笔者注) 哀边人之久患，苦为虏所系获也，故修障塞，饬烽燧，屯戍以备之边用度不足，故兴盐铁，设酒榷，置均输，蕃货长财，以佐助边费今议者欲罢之，内空府库之藏，外乏执备之用，使备塞乘城之士饥寒于边，将何以赡之? 罢之，不便也。桑弘羊强调实行这些政策是巩固边防、防御匈奴的经济保障，这当然是主要原因，但仅以此来作为专卖制度产生及调整的缘由，似尚显单薄，下面即稍作展开。1 财政压力下的制度需求武帝继位之初，由于其先辈实行无为而治的休养生息政策，国家的经济形势得到明显的恢复和发展，史载：“至今上即位数岁，汉兴七十余年之间，国家无事，非遇水早之灾，民则人给家足，都鄙廪庾皆满，而府库余货财。京师之钱累巨万，贯朽而不可校。太仓之粟陈陈相因，充溢露积于外，至腐败不可食。众庶街巷有马，阡陌之问成群，而乘字牝者傧而不得聚会”。o 此中虽不乏史家之夸饰，但武帝初年财政状况的良好应是不争的事实。然而，正由于有财政的支持，武帝遂决定改变祖辈的治国方略，变“无为”o 班固：汉书) 卷2 4 食货志下，北京：中华书局1 9 6 2 年版，第1 1 6 5 页。o 史记卷3 0 平准书，第1 4 2 8 页o 史记卷3 0 平准书，第1 4 2 9 页。o 东郭成阳的姓名白元狩四年后即不见史传o 史记) 卷3 0 平准书，第1 4 4 1 页。o 桓宽：盐铁论本议，见马非百：盐铁论简注 ，北京：中华书局1 9 8 4 年版，第2 页。o 史记 卷3 0 平准书) ，第1 4 2 0 页。5湖北大学硕士学位论文而“有为”，“外事四夷，内兴功利，役费并兴”，支出上大为增加，财政上逐渐枯竭，主要可以归为以下三项。( 1 ) 边事费用这三十年间，汉帝国对边事的投入，几乎未曾止息过，使国家财政背上了沉重的包袱。a 汉匈战争。汉匈之间经历了三次大决战。战略决战所耗惊人，几乎是倾举国之力，耗全国之财。元朔二年( 前1 2 7 年) 开始的河南、漠北之战结束后，汉军收复了河南地，建立了朔方郡和五原郡，“兴十万余人筑卫朔方，转漕甚辽远，自山东咸被其劳，费数十百巨万，府库益虚”，o “募民徙朔方十万口”，回此外武帝还派人“复缮故秦时蒙恬所为塞，因河而为固”。 而将士奖赏、人马给养等消耗亦为数浩瀚，“捕斩首虏之士受赐黄金二十余万斤，虏数万人皆得厚赏，衣食仰给县官。而汉军之士马死者十余万，兵甲之财转漕之费不与焉。于是大农陈藏钱经耗，赋税既竭，犹不足以奉战士”。元狩二年( 前1 2 1 年) 骠骑将军霍去病出陇西，河西战役由此拉开了大幕，汉军多次重创匈奴，浑邪王率数万之众来降，当年汉廷用于奖励有功将士及安顿降者的费用即高达“百余巨万”。o元狩四年( 前1 1 9 年) ，大将军卫青、骠骑将军霍去病出击漠北，“是后匈奴远遁，而幕南无王庭”，回此次胜利将西汉防御匈奴的主要阵地推移到居延海以北，北部边境稍安，然汉政府也付出了惨痛代价，“军马死者十余万匹，转漕车甲之费不与焉。是时财匮，战士颇不得禄矣”。b 东南边事。主要是指对闽越、东越、南越的数次用兵国，以及东瓯、东越的两次大规模内迁 。尤其是江淮地区，承受了两次人口大迁徙的巨大压力，司马迁称“严助、o 汉书卷2 4 食货志。第1 1 3 7 页。o 时问限定在白武帝继位( 前1 4 0 年) 至盐铁官营做出调整的元封元年( 前1 1 0 年) 。o 史记卷3 0 平准书，第1 4 2 1 - - 1 4 2 2 页。o 汉书卷6 武帝纪，第1 7 0 页。o 汉书卷9 4 匈奴传上，第3 7 6 6 页。o 史记卷3 0 平准书，第1 4 2 2 页。o 史记卷3 0 平准书，第1 4 2 4 页。o 史记卷1 1 0 匈奴列传，第2 9 1 1 页。o 史记卷3 0 平准书，第1 4 2 8 页。o 可参看史记卷1 1 4 东越列传，第2 9 8 0 页；史记卷1 1 3 南越列传，第2 9 7 1 页；汉书卷6 4 朱买臣传，第2 7 9 2 页；史记卷3 0 平准书，第1 4 3 8 - - 1 4 3 9 页。o 史记卷1 1 4 东越列传，第2 9 舳页，第2 9 8 4 页6一、财政压力与专卖制度之关系朱买臣等招来东瓯，事两越，江淮之间萧然烦费矣”。oc 西南边事。为了对南越用兵，武帝决定打通一条自巴蜀至夜郎再到番禺的道路，元光五年( 前1 3 0 年) ，郎中将唐蒙、司马相如“发巴蜀广汉卒，作者数万人”，o 为了提供修建者的口粮，“千里负担馈粮，率十余钟致一石，散币于邛焚以集之”。o 然而，由于。士罢饿离湿，死者甚众。西南夷又数反，发兵兴击，耗费无功”， 这一工程二年后即停工，高消耗无回报的巨大工程给巴蜀地区经济及人民以沉重打击，“巴蜀之民罢焉”、“悉巴蜀租赋不足以更之，乃募豪民田南夷，入粟县官，而内受钱于都内”。 元鼎五年( 前1 1 2 年) 、六年武帝又连续两年派兵征讨西南夷，“斩首数万，遂平西南夷为群舸郡”。od 其它地区。除了这些边事外，在帝国东方、西方亦有较大规模的举措，如元朔元年( 前1 2 8 年) ，“东夷葳君南闾等d - - 十八万人降，为苍海郡”，o 虽无战争，但“东至沧海之郡，人徒之费拟于南夷”，“置沧海之郡，则燕齐之间靡然发动”。o 元鼎六年( 前1 1 1 年) 又“数万人发三河以西骑击西羌”。国武帝事四夷的方略虽然对巩固政权、统一国家有着积极而重大的意义，但经年不息的边事对国家财政造成了长期巨大的压力，防御工事的修筑、运输消耗、几十万常备军队及迁徙人员的基本费用以及将士奖赏等等成为了武帝时期政府财政支出中的主要项目。( 2 ) 灾荒赈恤支出彼时水旱蝗冻等天灾频仍，渭河平原、关东地区都遭遇水灾，关东水患灾情尤重，政府多次予以救济，派遣谒者劝有水灾郡种宿麦，举吏民能假贷贫民者以名闻，o 开仓赈济，令山东饥民至巴蜀就食，迁徙关东贫民七十二万五千口至陇西、北地、西河、上郡、会稽， 毫无疑问，数量庞大的灾民衣食全部仰仗国家财政。农业社会靠天吃饭，灾害不仅极大影响了农业生产，从而导致农业赋税收入下降，也迫使政府拨专款救灾赈济，这样灾荒赈恤支出也极大增加了。同时我们还必须注意到，渭河平原、函谷关以东史记 卷3 0 平准书，第2 9 8 4 页汉书卷5 7 司马相如传下，第2 5 页。史记) 卷3 0 平准书，第1 4 2 1 页。史记卷1 1 6 西南夷列传，第2 9 9 5 页。史记卷3 0 平准书，第“2 0 一1 4 2 1 页。汉书) 卷9 5 西南夷两粤朝鲜传，第3 8 4 1 页汉书卷6 武帝纪，第1 6 9 页史记卷3 0 平准书 ，第1 4 2 1 页。史记卷3 0 平准书，第1 4 3 8 页。汉书卷6 武帝纪，第1 7 7 页汉书卷6 武帝纪 ，第1 7 8 页7湖北大学硕士学位论文地区是西汉农业发达地区，其粮食生产直接影响到京都长安的物资供应，因而一旦这些地区受灾，则对整个汉帝国的经济形势都将起到极其恶劣的影响。( 3 ) 大型工程修筑武帝时期西汉政府还修建了相当数量的大型工程，一部分是上文提及的军事工程，如防御匈奴的烽燧、要塞，此类工程绵延数千里，不仅建造费用巨大，而且还需保养、维护。元鼎五年( 前1 1 2 年) 武帝巡视时发现“新秦中或千里无亭徼”，大为震怒，诛北地太守以下。 此外，为了令将士习水战，又于元狩三年( 前1 2 0 年) “发谪吏穿昆明池”，o 昆明池方圆四十里，如此浩大的工程，其费用可想而知。除了这些军事工程外，为了救灾以及发展农业生产和疏通漕运，政府投入大量人力、物力、财力兴修水利，彼时是武帝大修水利的第一个高潮期。主要兴修了六大水利工程，然而其中只有引渭穿渠、朔方穿渠、六辅渠三项达到预期成效， 另三项或完全失败，即河东渠、褒斜道，回或虽建成却成效不大，即龙首渠。 这一方面基于当时人们认识有限，缺乏科学决策，但另一方面却源于武帝好大喜功，对重大工程未充分认证，就匆忙上马，造成国家财力的严重浪费。三大巨额支出使西汉财政不堪重负，迫使武帝君臣想方设法解决入不敷出的问题，亦即国家财政的巨大压力产生了对可迅速聚敛财富的制度的强烈诉求。在这种情况下，政府先后出台了大量政策，尝试了各种制度，下面即来稍稍勾勒一下各项方案出台的历程，从中可以清楚地看出汉廷对盐铁官营制度的选择及调整过程。2 敛财政策的施行过程与制度选择早在元光年间，边事数起，汉武帝即开始设法增加财政收入，“入物者补官，出货者除罪”，“兴利之臣自此始也”。 元光六年( 前1 2 9 年) 初算商车，即开始对车船课税。但此时财政尚显宽裕，该政策只是应急措施，未形成制度。元朔二年( 前1 2 7 年) ，河南战役打响，朔方城的修筑工程也随之而来，通西南夷的浩大工程和东夷归降的安置费用亦未解决，财政上开始吃紧，“乃募民能入奴婢得以终身复，为郎增秩，及入羊为郎，始于此”，o 政府所拿出的解决方案是出售免役权( 即o 史记卷3 0 平准书，第1 4 3 8 页。o 汉书卷6 武帝纪，第1 7 7 页。o 分别参看史记卷2 9 河渠书，第1 4 0 9 - - - 1 4 1 0 页：史记卷3 0 平准书，第1 4 2 4 - - 1 4 2 5 页；汉书卷2 9 沟洫志，第1 6 8 5 页。o 史记卷2 9 河渠书，第1 4 1 0 页，第1 4 1 1 页。o 史记卷2 9 河渠书，第1 4 1 2 页。o 史记卷3 0 平准书，第1 4 2 1 页。o 史记卷3 0 平准书，第1 4 2 2 页。8一、财政压力与专卖制度之关系买复) 和为官权。元朔五年( 前1 2 4 年) 、六年，漠南战役中大将军卫青两次出击，“大农陈藏钱经耗，赋税既竭，犹不足以奉战士”，财政已近枯竭，武帝君臣的解决办法是“令民得买爵及赎禁锢免减罪”，开始大规模的鬻爵赎罪。西汉鬻爵始于文帝，但主要是输粟，回此次则代之以黄金，“级十七万，凡直三十余万金”。o 应当指出的是这两次解决方案虽能暂时纾解财政困难，但弊端相当严重，鬻爵和买复都牵涉到免役权，此与徭役和更赋乃一事之两面，在获得免役权后亦同时免除更赋，然而作为代役金的更赋是西汉以货币形式缴纳的财政收入的重要来源。鬻爵和买复虽可暂时获得巨款，却动摇了国家的赋税基础，而且减免富人负担，加重穷人负担，更是形成恶性循环。赎罪的危害性更加严重，加剧社会矛盾，动摇统治基础。而能以出钱获取爵位、免除徭役的只有豪强地主和富商大贾，他们毕竞只是总人口中的极少数，因而它所提供的财源也是有限度的。统治者自身也明白，这都不是长久之计，还需另觅良策。元狩二年( 前1 2 1 年) ，河西战役开始，次年山东水灾爆发，与此同时，修筑昆明池、作渠田、经营朔方等多项大工程都在紧锣密鼓的进行中，河西战役爆发当年就耗费“百余巨万”，各项灌溉工程亦是“费亦各巨万十数”，山东灾民的救济工作及移民就食工程“其费以亿计，不可胜数”，“县官大空”也就成为必然结果。武帝不得不减少宫廷费用，“损膳，解乘舆驷”，拿出“御府禁藏以赡之”，固然而这种开源节流实是杯水车薪。贫民百姓无钱可输，政府财政又已至山穷水尽之地步，西汉政府只能寄希望壬“蹄财役贫，转毂百数，废居居邑，封君皆低首仰给”、“冶铸煮盐，财或累万金”的富商们可以佐国家燃眉之急。然而富商大贾“不佐国家之急，黎民重困”，武帝大肆宣扬表彰那个“持钱二十万予河南守，以给徙民”、“欲输其家半助边”的卜式，恰好从反面说明当时多数“富豪皆争匿财”的事实。富商们不愿主动输财，武帝遂决定使用强硬手段，“更钱造币以赡用，摧浮淫并兼之徒”。币制改革就是在这种情况下出台的。币制改革主要有两项内容：造白鹿皮币和白金币。“以白鹿皮方尺，缘以藻缋，为皮币，直四十万。王侯宗室朝觐聘享，必以皮币荐璧，然后得行”，以强制性手段逼迫诸侯王献款。皮币的面值和实际价值相差甚远，专门针对诸侯王，不会在民间流通。白金币则将矛头对准商人，据马大英先生的估算，白金币中银币和铜钱的比价已远远脱离了银和铜的自o 。募民能输及转粟于边者拜爵，爵得至大庶长”，见史记 卷3 0 平准书，第1 4 1 9 页。o 史记卷3 , 0 平准书，第1 4 2 2 - - 1 4 2 3 页。o 史记卷3 0 平准书，第1 4 2 5 页9湖北大学硕士学位论文然比价，完全违反了金属币要按其实际含金量在市场上流通的经济规律。o 其结果必然是“吏民之盗铸白金者不可胜数”。，“白金稍贱，民弗宝用，县官以令禁之，无益，岁余终废不行” ，此次币制改革完全失败。币制改革未达到预期效果，财政危机尚未解决，汉廷又要为次年的漠北战役筹备军费，在这种情况下，盐铁官营进入到武帝君臣考虑的范围内，“于是以东郭成阳、孔仅为大农丞，领盐铁事” ，此时该制度尚处于酝酿状态。元狩四年( 前1 1 9 年) ，漠北战役正式打响，武帝给卫青、霍去病的赏赐高达“五十万金”，而当时“汉军马死者十余万匹，转漕车甲之费不与焉。是时财匮，战士颇不得禄矣”。 于是“孔仅、东郭咸阳乘传举行天下盐铁，作官府，除故盐铁家富者为吏”，盐铁官营开始正式施行。同时对商人开征财产税“算缗”，史载：“武帝伐四夷，国用不足，故税民田宅船乘畜产奴婢等，皆平作钱数，每千钱一算，出一等，贾人倍之”，同时为了严密施行，防止瞒产漏税，又配套施行“告缗”，即“若隐不税，有告之，半与告人，余半入官，谓缗”。元狩五年( 前1 1 8 年) ，由于漠北之战死亡马匹过多，政府因“天下马少”而“平牡马匹二十万”o ，同时彻底整顿币制，发行五铢钱。元鼎二年( 前1 1 5 年) 孔仅为大农令，桑弘羊就任大农丞，试办均输，“稍稍置均输以通货物”。 元鼎三年( 前1 1 4 年) ，再度下达告缗令：“十一月，令民告缗者以其半与之” ，财政危机开始好转。然而，必须指出的是，算缗尤其是告缗实是国家政权对社会经济，尤其是对民众私产的粗暴侵犯，明代的丘溶就曾道：“缗钱之法，初为商贾设也，至其后乃算及民之舟车，遂使告缗者遍天下。则凡民有蓄积者，皆为有司所隐度矣，不但商贾未作也。呜呼! 取民之财而至于如此，民何以为生哉! ” ，丘氏的评论真可谓一针见血! 这种杀鸡取卵式的暴行决不可长期施行，否则将对天下民生造成毁灭性打击。元鼎五年( 前1 1 2 年) “南越反，西羌侵边为桀”，武帝令南方楼船卒二十余万人击南越，数万人发三河以西骑击西羌，又数万人度河筑令居，初置张掖、酒泉郡，而上郡、o 马大英：汉代财政史，北京：中国财政经济出版社1 9 8 3 年版，第3 4 9 页。o 史记卷3 0 平准书，第1 4 2 7 页。o 汉书卷2 4 食货志下，第1 1 6 9 页。o 史记卷3 0 平准书，第1 4 2 8 页。o 史记卷3 0 平准书，第1 4 2 8 页。o 史记卷1 2 2 酷吏列传，第3 1 4 0 页。o 汉书卷6 武帝纪，第1 7 9 页。o 史记卷3 0 平准书，第1 4 3 2 页。o 汉书卷6 武帝纪，第1 8 3 页。o 丘漕：大学衍义补卷3 2 治国平天下之要，见文渊阁四库全书子部1 8 ，台北：台湾商务印书馆1 9 8 6 年版，第4 1 3 页。1 0一，财政压力与专卖制度之关系朔方、西河、河西开田官，派六十万戍卒屯田。缮道馈粮皆仰给大农。由于缺钱购置车骑马，“令封君以下至三百石以上吏，以差出牝马天下亭，亭有畜柠马，岁课息”，西用提高马匹官价，诱导人民并强迫官吏养马的方法，来繁殖马匹。连续三年对南越、西羌用兵，又在当地设郡十七，“且以其故俗治，毋赋税”，“各以地比给初郡吏卒奉食币物，传车马被具。而初郡时时小反，杀吏，汉发南方吏卒往诛之，间岁万余人，费皆仰给大农”o ，不但不能获取当地的赋税，反而需大量投入。而盐铁官营实施九年来，由于“各吏争市，盐价腾贵，私贩乘机牟利，官盐滞销”，“盐利所入，几不敷其费用”o ，武帝适时进行了调整，于元封元年( 前1 1 0 年) 命桑弘羊为治粟都尉，领大农，取代孔仅筅天下盐铁，同时实行均输平准，这一政策调整，很快便收到了成效，史载“大农以均输调盐铁助赋，故能赡之”，“于是天子北至朔方，东到太山，巡海上，并北边以归。所过赏赐，用帛百余万匹，钱金以巨万计，皆取足大农”，“民不益赋而天下用饶”。国在这种情况下，汉廷终止了告缗令，结束了这一经济上的自杀行为。而盐铁收入遂成为此时西汉财政的一大支撑。桑弘羊制度调整的详细内容尚待后文分析。从元光年间，西汉财政开始出现局部困难，到元狩年间，国库亏空，入不敷出，政府财政赤字惊人，再至元封年问，国家财政状况逐渐好转，这二十余年中，汉廷尝试孑各种敛财制度，有些诸如卖官鬻爵、币制改革，是前朝有过先例的，有些诸如算缗告缗、均输平准则是从武帝朝始。我们可以看出，盐铁官营制度并非汉廷唯一的选择，但其它制度有的遭到惨痛失败，有的虽可迅速聚敛财富，但对社会危害性太过强烈，不得不放弃。盐铁官营在桑弘羊总其职责前也未显示出较好的财政效果，但经过适当调整，速见成效，这说明该制度是西汉政府在财政压力下所选择的极具成效的财经制度。事实上，遍观汉唐专卖制度史，财政压力实是其实施的直接动因和最大动力，其后武帝的榷酤、新莽“六筅”中的盐铁酒专卖、中唐安史之乱后的榷盐莫不如是，由于这些问题涉及到制度实施过程中的路径依赖和制度变迁问题，一并在后文作交待，此处从略。o 史记 卷3 0 平准书 ，第1 4 3 8 - - 1 4 3 9 页。o 史记卷3 0 平准书 ，第1 4 4 0 页。o 曾仰丰：中国盐政史，第8 页。史记卷3 0 平准书) ，第1 4 4 0 - - 1 4 4 1 页。湖北大学硕士学位论文( 二) 路径依赖：从汉武帝初榷酒酤到王莽盐铁酒专卖专卖制度的自我强化自从汉武帝实行盐铁官营后，专卖制度便成为了历届政府解决财政危机的救命稻草，这实际上已经形成了一种路径依赖。这种路径依赖是专卖制度在实施发展过程中的自我强化。桑弘羊所建立的盐铁官营制度是一套较为完整且行之有效的制度，随着该制度实施规模的扩大，其成本也随之降低；反之，倘若后世之人试图采用一种全新的制度，则由于实施规模的限制，其制度变迁成本将居高不下。其次，盐铁官营制度虽说具有较多弊病，经常遭受猛烈抨击，但该制度所取得的巨大财政效应诱使人们，尤其是统治者，不会也不能完全放弃。武帝的酒专卖事实上仍是盐铁官营制度的继续，只不过将专卖商品对象扩展至嗜好品类酒。始建国二年( 1 0 年) 王莽颁布六筅令，推行盐铁酒专卖，也是在财政危机中接承武帝旧制。而专卖制度实施的时段愈长，效仿该制度的人愈多，则其自我强化机制也就愈发强烈。1 汉武帝初行榷酤盐铁官营制度的发展正如上文所说，在盐铁官营、均输平准制度及新币制的支持下，汉廷财政收入有了明显好转。如及时调整国家战略，与民休息，在武帝统治后期，或许国家财政和人民生活状况都会有较大改善，然而武帝却走向了截然相反的一面，穷兵黩武，大肆兴作，再次将财政拖入窘境。这一时期的巨大消耗有以下几类：( 1 ) 军事费用军事费用仍是巨额支出，这一时期军事上的重大行动主要有：汉匈战端重启，但汉军接连败绩。 数次战败不仅打乱了武帝的战略意图，更对国家财政造成了沉重打击。武帝的另一项大举动是经营西域，元封三年( 前1 0 8 年) 突袭楼兰、姑师。太初元年( 前1 0 4 年) 、三年，李广利两征大宛。国为此“天下奉其役连年”，汉廷“捐五万之师，靡亿万之费，经四年之劳，而廑获骏马三十匹，虽斩宛王毋鼓之首，犹不足以复费” 。o 该时期指从盐铁官营实行调整的元封元年( 前1 1 0 年) 至行榷酤的天汉三年( 前9 8 年) 。o 汉书卷9 4 匈奴传，第3 7 7 7 页。o 汉书卷6 武帝纪，第2 0 0 页。o 汉书卷2 7 五行志中，第1 4 3 5 页。o 汉书卷7 0 陈汤传，第3 0 1 7 页。1 2一、财政压力与专卖制度之关系除了对匈奴和西域诸国用兵之外，元封二年( 前1 0 9 年) 武帝又“募罪人击朝鲜”o 。武帝前期战争目的是维护国家统一、巩固汉民族农耕生活，后期战争虽是其继续，却已成为其穷兵黩武政策恶性发展的一部分，其中大多数战争是可以避免的，至少规模可以大为缩小。国力的持续消耗，优秀军事将领的匮乏，也使这一时期汉军的作战力急剧下降，战局的失利造成对国家财力的大幅无谓消耗。( 2 ) 兴修水利武帝是秦汉时期兴修水利工程最多的一位皇帝，兴修水利大致可分为两个时期，以元封元年( 前1 1 0 年) 为界，前一段时期主要集中在以关中为中心的中原地区，后一段时期则发展到河西、淮河流域、山东等地。o 元封二年( 前1 0 9 年) 堵塞黄河瓠子决口后，雪在全国再次兴起了兴修水利的高潮。