（技术经济及管理专业论文）我国信用卡信用风险管理研究.pdf

摘要 自从世界上第一张信用卡面世以来，信用卡这种全新的消费方式越来越受到 人们的青睐。经过了二十多年的时间，我国的信用卡发行量和交易量都实现了巨 大的增长，一方面它推动了我国经济的发展，但另一方面随着近年来信用卡犯罪 案件的增加，也使我们意识到了发展信用卡业应该提高风险意识。本文借鉴国内 外有关信用卡信用风险管理理论，分析我国信用卡信用风险管理实际工作中存在 的问题，运用层次分析法对信用卡的健康发展提出了解决对策。 第一部分介绍了文章的研究背景、研究意义、国内外的研究现状，为后文提 供了理论基础，最后介绍了本文的研究方法、内容以及框架。 第二部分是文章的基础理论部分。首先对信用卡的概念进行了界定，然后介 绍了信用卡风险的概念、分类及信用卡信用风险的特点、产生原因。 第三部分分析了我国信用卡信用风险的管理现状、存在的问题，以及产生问 题的原因。从内部风险控制、外部环境等角度进行了全面、深入的分析，具有较 强的现实意义。 第四部分是文章的重点部分。针对我国信用卡信用风险管理方面存在的问题 提出了解决对策，认为在内部应该优化信用卡信用风险管理机制，在外部应该完 善信用卡信用风险管理的外部环境，并且运用层次分析法对个人信用状况进行评 价，使银行更好地规避风险。 最后一部分是文章的结论，对文章进行了全面、系统的概括总结，并且指出 了文章的不足之处。 关键词：信用卡；信用卡信用风险；层次分析法 a b s t r a c t s i n c et h ef i r s tc f e d i tc a r da p p e a r e d ，t h i sk i n do fn e wc o n s u m p t i o n s t y l e h a sb e c o m e m o r ea n dm o r e p o p u l a r 触e rt w e n t y y e a s ， t h e d i s t r i b u t i o na m o u n ta n dt h et r a d i n ga m o u n to ft h e c r e d i tc a r di n c r e a s e d g r e a t l y i no u rc o u n t r y o no n eh a n d ，i ti n n o v a t e do u r e c o n o m y d e v e l o p m e n t ，o nt h eo t h e rh a n d ，a st h ec r i m e s l b o u tc r e d i tc a r db e c a m e m o r ea n dm o r e ，w eh a v er e a l i z e dt h er i s kc o n s c i o u s n e s ss h o u l db ew o k e u p a c c o r d i n gt ot h ec r e d i tc a r dr i s km a n a g e m e n tt h e o r i e si no u rc o u n t 巧 a n da b r o a d ，t h i sd i s s e r t a t i o n a n a l y z e st h ep r o b l e m si n c r e d i tr i s k m a n a g e m e n ti n o u rc o u n t r y p u t sf o 刑a r dt h ec o u n t e r m e a s u r e st ot h e d e v e l o p m e n to fc r e d i tc a r di nt h ew a yo f a h p i nt h ef i r s t c h a p t e r ， t h ed i s s e r t a t i o ni n t r o d u c e st h er e s e a r c h b a c k g r o u n da n ds i g n i f i c a n c e ，t h er e s e a r c hc o n d i t i o n si no u rc o u n t r ya n d a b r o a d ，w h i c hp a v e st h ew a yf o rt h el a t t e rd i s s e r t a t i o n i nt h ee n d ，i t i n t r o d u c e st h er e s e a r c hw a y ，c o n t e n t sa n dt h ef r a m e w o r k i nt h es e c o n dc h a p t e r ，w h i c hi st h et h e o r yp a r ti nt h i sd i s s e r t a t i o n ， d e f i n e st h ec r e d i tc a r da n dc r e d i tc a r dr i s k ，e x p o u n d st h ec h a r a c t e r i s t i c s a n dt h ec a u s eo fc r e d i tr i s k i nt h et h i r dc h a p t e r ，i ta n a l y z e st h er e c e n tc o n d i t i o n s ，t h ep r o b l e m s a n dt h ec a u s ei nc r e d i tr i s ko fc r e d i tc a r d f r o mt h ev i e w p o i n to ft h ei n n e r r i s kc o n t r o la n dt h eo u t s i d ee n v i r o n m e n t ，i t a n a l y z e st h o r o u g h l y a n d f u n h e r ，w h i c hh a st h ep r a c t i c a ls e n s e i nt h e f o u r t h c h a p t e r w h i c hi s t h em o s ti m p o r t a n tp a r to ft h i s d i s s e n a t i o n ，p u t sf o r w a r dt h ec o u n t e f m e a s u r e st ot h ea b o v ep r o b l e m s i t t a k e si tf b rg r a n t e dt h a ti nt h ei n n e rs y s t e m ，i ts h o u l do p t i m i z ec r e d i tr i s k m a n a g e m e n tm e c h a n i s m ，i nt h eo u t s i d e ，i ts h o u l dp e r f e c tt h ei n d u s t r y e n v i r o n m e n t a n du s e st h ea h pt i de v a l u a t et h e p e r s o n a l c r e d i t c o n d i t i o n s ，w h i c hc a nh e l pt h eb a n k st ol o w e rt h e i rr i s k t h el a s tc h a p t e ri st h ec o n c l u s i o no ft h i sd i s s e n a t i o n ，i ts u m m a r i z e s t h o r o u g h l ya n dr e a c h e sac o n c l u s i o n ，i nt h ee n d ，i tp o i n t so u tt h el i m i t so f t h i sd i s s e n a t i o n k e y w o r d s ：c r e d i tc a r d ；c r e d i tr i s ko f 1 h ec r e d i tc a r d ；p 蝴 2 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作和取得的 研究成果，除了文中特别加以标注和致谢之处外，论文中不包含其他人已经发表 或撰写过的研究成果，也不包含为获得或其他教育机构的学位或证书而 使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了 明确的说明并表示了谢意。 学位论文作者签名： 签字日期：年月 日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解有关保留、使用学位论文的规定。特授 权可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，并采 用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编以供查阅和借阅。同意学校向国家有 关部门或机构送交论文的复印件和磁盘。 ( 保密的学位论文在解密后适用本授权说明) 学位论文作者签名：粤该 新躲趣纱 签字日期： 年月 日签字日期：年月 第一章绪论 1 1 研究背景和意义 1 1 1 研究背景 第一奄绪论 自从1 9 世纪第一张信用卡面世以来，已经有近一个世纪的时间了。第一张信用 卡是在美国产生的，由于这种付款方式十分便捷，适应了人们的要求，于是越来越多 的银行开始发行信用卡，加上它自身方便、灵活的特点使它很快地便成为了人们生活 中不可缺少的一种工具。经过5 0 多年的发展，到今天在全球流通的信用卡超过2 0 亿张。据统计，在美国信用卡占持卡人日常支出比例的2 5 。与此同时，信用卡也 为银行带来了巨大的利润。在西方国家信用卡业务己经成为许多大银行的主要业务和 重要利润来源。如美国花旗银行，其信用卡业务收益几乎占到其纯利润的2 0 ，美 国运通公司更是凭借“运通卡 ，支撑了其7 0 的利润来源【。 近年来我国的信用卡业务也有了长足的发展，自从发行第一张信用卡至今，已有 二十多个年头。在这二十年里中国信用卡经历了从无到有，发展速度由缓慢到井喷式 增长的发展阶段。这种状况是我们始料未及的，却又在情理之中，因为从国际经济环 境发展来看，普及信用卡是全球的必然趋势，我们只不过是顺应历史潮流罢了。 1 9 8 5 年中国银行珠海分行发行我国第一张信用卡一珠江信用卡，紧接着1 9 8 6 年 北京分行又发行了长城信用卡，开国内银行发行信用卡的先河，之后各银行纷纷开始 发行自己的信用卡。1 9 8 7 年中国工商银行广州分行发行了红绵信用卡，1 9 8 9 年该行 在北京、上海、天津、广州等大城市发行了工行系统的牡丹信用卡。1 9 9 0 年中国建 设银行在广州发行了第一张人民币s a 卡，次年中国农业银行在广州、佛山、海 口等城市发行农行系统的金穗信用卡。随着几大国有银行开始发行自己的信用卡，很 多股份银行也纷纷推出了自己的信用卡。 近年来中国信用卡在发卡银行、发卡数量、交易金额方面都有显著的增长。2 0 0 3 年被称为“信用卡元年 ，信用卡发卡量增长率约为2 5 0 。2 0 0 4 年，信用卡业务呈 现“井喷式”的高速增长态势，四大银行和1 2 家股份制商业银行都全力以赴介入到 信用卡业务。至2 0 0 5 年底，根据中国银联的统计，国内商业银行银行卡交易金额4 7 第一章绪论 万亿元其中消费交易额9 6 0 0 亿元。2 0 0 7 年发卡量增加到了约7 1 鲫万张，交易金 额达到3 万亿元，比2 0 0 6 年增长了近7 8 4 2 。其中，信用卡持卡用户数达3 1 7 7 万 户，信用卡用户的人均持卡量达3 1 4 张。据国外研究机构预测，到2 0 1 2 年中国信 用卡总量将超过2 5 亿张。 剧1 12 咖2 0 0 9 我围信用卡发卡量统计( 单位：万张) 尽管我国的信用卡发行量增速很快，但是我国的信用卡事业还是处于初级发展阶 段，加上贷款实际发生的非计划性、无固定场所、数量众多、单笔金额小、审核方便 等特点使得银行必须加强风险防范意识。据统计，截至2 0 0 9 年年末信用卡逾期半 年未偿信贷总额7 69 6 亿元，同比增长1 2 79 ，信用卡逾期半年未偿信贷总额占期 末应偿信贷总额的31 ，较2 0 0 8 年年末增长1 个百分点，信用卡坏账风险有所增加。 正如花旗集团亚太区主管s t 印b e n b n g 所说“在任何一个国家，无担保的放款都是 数据米埠易目国r a n 由s “ o 数据来源中国信息管一a 0 3 6 0 口“ o 数据来掉中国i 忖体系发腱搬( 2 。0 9 1 0 8 6 4 2 0 8 第一章绪论 很危险的，在中国，信用卡更是一个未经检验的金融产品”【3 】。这就督促银行必须 要有风险管理意识，要借鉴国外的成功经验建立起成熟完善的信用征信体系、先进的 信用评分模型技术以及健全的法律制度等。 1 1 2 研究意义 伴随着我国经济的快速增长、个人财富的积累，近年来国家对信用卡产业逐步放 开，信用卡业务当前正处于高速发展的阶段。但是与发达国家相比信用卡业务收益在 银行利润结构中所占比例过低，使得我们的信用卡业没有实现发展得又快又好的状 态。其主要原因就是银行内部缺乏有效的风险控制体系与措施，整个行业缺乏规范的 行业准则制度，外部环境没有实现与内部环境、整个行业的协调。因此本文认为对信 用卡信用风险管理理论与实际的研究对于提升银行盈利水平，规范信用卡市场行为， 维护持卡人利益具有深远的意义。具体体现在以下几个方面： 理论意义：由于信用卡业务在我国的实践经验较少，本文借鉴了发达国家的信用 风险控制经验，丰富了文章的理论基础与实践经验；通过分析国内发卡行内部体系及 外部环境的现状及所存在的问题，提出完善信用卡信用风险管理的对策；为我国商业 银行信用卡业务探寻符合自身实际情况的信用卡信用风险管理方法。 实际意义：高利润就伴随着高风险，尽管信用卡业务会给银行带来很大的利润， 但是潜在的高风险也是我们不能忽视的。加上信用卡业务在我国只是一个新兴业务， 我国的个人社会征信体系尚不健全，风险管理的控制技术还不成熟，在一定程度上制 约了我们信用卡业务的发展。本文通过对我国商业银行信用卡业务的实际情况分析， 借鉴国外先进经验，提出了应对信用卡信用风险的相关对策，对我国信用卡业务的健 康发展以及金融业的竞争能力提高都具有重要的实际意义。 1 2 国内外研究现状 1 2 1 国外研究现状 由于信用卡起源于国外，因此国外关于信用卡的研究相对我们国家早了许多，而 且研究得也更为全面。美国戴维布泽尔主编的银行信用卡一书对美国商业银行 信用卡业务的经营管理进行了介绍【。此外v i s a 、m a s t e r q 咏d 等产业巨头多年 3 第一章绪论 来一直致力于信用卡风险的研究，尤其是信用欺诈，黑名单共享等。 1 9 世纪8 0 年代初爆发了债务危机，使得银行开始普遍注重对信用风险的防范与 管理，于是产生了巴塞尔协议。该协议通过对不同类型资产规定不同权数来量化 风险，是对银行风险比较笼统的一种分析方法。2 0 世纪9 0 年代以来，随着信用卡业 的日趋成熟，一些大银行逐渐认识到在信用卡风险中，信用风险管理是关键，并开始 关注信用风险测量方面的问题，试图建立测量信用卡信用风险的模型。1 9 9 7 年亚洲 金融危机爆发，世界金融业风险呈现出新特点，即损失不再是由单一风险所造成，而 是由信用风险和市场风险等联合造成。金融危机促使人们更加重视信用风险的综合模 型以及操作风险的量化问题，由此信用卡风险管理模式进入到人们的视线。 2 0 世纪5 0 年代美国b i l lf a i r 和数学家e a r li s a a c 创建了f i c o 模型，提供了信用 评分方法，为信用卡风险控制奠定了基础，随后经济学家开始运用微观经济学理论、 博弈论、不完全合同理论等来研究银行信用风险的实质、风险的原因分析、风险识别 以及风险防范途径。结合丰富的实践经验，国外在该领域的理论研究取得了很多丰硕 的成果。 k l e n d 和p v l e 研究了风险偏好对融资行为的影响，该理论认为企业家在完全能 够自我融资的情况下，因为风险厌恶会选择从外部融资，但是由于信息的不对称性， 银行无法判别企业风险的大小，于是产生逆向选择，导致只有风险大的项目才会到外 部融资，因此这种市场均衡的结果是无效率的。风险低的企业为了将自己和风险高的 企业区分开，通过部分自我融资，即投入一定的自有资金【4 1 。 美国经济学家s t i 酉i t z 和w e i s s 在美国经济评论上发表了不完全信息市场 中的信贷配给一文，从信息经济学角度对信贷配给现象进行了系统分析，提出了市 场上信息处于相对优势的一方如何行事的理论【5 】【6 】。 b r e 锄k e a r 在公司信用分析中对企业和银行所面临的信用风险进行了系统的 介绍，并且结合经济生活中可能出现的情况，运用具体案例对信用风险的衡量、分析、 管理、控制等方面的内容进行了系统、完整的分析【7 l 。 b u l o w 和r o g o f ! f 讨论了主权债务问题，他们认为债务人为了将来更方便地融资 才偿还债务。b o l t o n 和s c h a 瓜t e i n 研究了企业偿还贷款的动力问题。他们认为银行终 止贷款会促使企业偿还贷款。g r o m b 将他们的模型应用于多期动态环境，同样证明 4 第一章绪论 了这种终止贷款机制的存在1 4 j 。 从2 0 世纪9 0 年代开始，关于信用卡信用风险的研究方法不断发展，逐步从主观 定性研究向定量研究发展，涌现出一系列新的模型。砧t m 锄是较早开始定量研究信 用风险的学者，他提出了z 分数等一系列方法理论。这种方法假设过去的会计变量 对公司的违约率提供预测性的信息。违约概率是【o ，1 0 0 】连续区间上的一个百分 比。通常通过一套内部映射程序在连续等级和离散级别之间建立联系。大多数时候连 续等级被评为几个分值段或者直接与内部评级等级对应。但是，只有违约概率和内部 评级的时间可比时，这种违约概率和内部评级之间的映射关系才有意义【7 】。 j pm o 曙柚和一些机构合作( 美洲银行、l 蝴v 、瑞士联合银行等) 公布推出了一种 新的度量信用风险的模型和方法，这种方法称为“c r e d i tm e t r i cs ，它借用衡量市场 风险时用的在险值概念，通过复杂的数学模型和计算，给出贷款组合在未来一年内、 在一定置信区间内、贷款组合损失的最大值，也就是相当于给出了信用风险有多大【4 1 。 n i k l 、p e r r a u d i n 和v a u l o t 按照债务人的类型和地理位置进行风险差异分析。他 们的结论显示转移矩阵在每个大的经济部门内部和地理位置是稳定的，而部门之间的 差异很明显，尤其是投资级发行者，按照部门分类转移矩阵的构成与全球多部门转移 矩阵之间的差异超过5 ，级别最高的债权差异最大川。 c h a s s 彻g 和d es e i 印y 提出一套从财务数据中提炼出来周期违约信息的方法。 他们认为当历史数据的短期违约概率信息非常充足时，依据一套基于违约概率的期望 值、方差和偏度定义合适的评级桶，就可以从短期的违约概率中获得等价的周期评级 信息f 8 j 。 e l i z a b e t h u n g w i t h 指出产生信用风险的部分成因是还贷利率过高而导致的，他通 过对大量信用卡使用者的调查发现要降低信用卡风险，除了发卡银行必须管理好银行 内部操作风险以外，还应酌情降低还款利率。另外处理呆账可以借助专业的催帐公司 来管理1 4 1 。 1 - 2 2 国内研究现状 我国信用卡业的发展也是近二十年的事情，虽然近年来发展速度突飞猛进，但是 毕竟处于发展的初级阶段，很多地方还不完善。信用卡业是一个高风险的行业，由于 5 第一章绪论 信用卡自身的特点，银行在享受发行信用卡为自己带来利润的同时，也面对着较大的 风险，因此近年来越来越多的学者将目光锁定在信用卡风险的研究上。由于我们的起 步较晚，因此我国的研究是以国外先进的研究为基础，结合我们特殊的经济环境，为 我国的信用卡业务提供定性和定量方面的依据。 张云海、赵开元的信用卡大全是国内较早与信用卡相关的书籍，该书内容浅 显易懂，以简明的语言向大众普及关于信用卡的基本知识，书中介绍了国外以及港、 台地区信用卡市场的概况，运用保险原理阐述信用卡风险的防范和转移手段【9 1 。 张云海的信用卡管理则对信用卡的产生和发展、信用卡业务管理、技术服务、 风险防范、市场推广及会计核算等内容进行了全面系统的介绍，涉及到的内容十分系 统、全面【删。 宋清华较早从贷款人的角度将银行的风险管理策略划分为风险回避、风险分散、 风险转嫁、风险控制、风险自留等五大策略，而所谓风险转嫁即将风险转移给别的实 体，但需要注意的是不能转移给货币监管当剧1 1 l 。 信用卡理论与实务介绍了信用管理的几个主要步骤：组织结构、信贷政策总则、 资产负债管理、信用申请、信用许可的处理过程( 预审、信用可靠性的判断方法、信 用预警法等) 、信用再审查【1 2 】。 章强认为信用风险产生于对申请人的审核不够严密、内部管理控制失效和从业人 员自身对信用卡业务不太了解。提出要防范信用卡风险，要使信用卡操作流程化，也 就是将分散于各种规章、制度、文件中关于某一项具体业务操作的各项规定综合起来， 再转换成“处理流程表的形式1 1 3 】。 胡锟提出了建立信用卡数据集市的设想，主张将数据挖掘技术引入到国内银行的 信用卡业务分析中，主要应用在信用卡信用评估、客户价值的区分和客户消费偏好以 及信用卡的个性化营销等方面，是定量方法在信用卡业进行的一次尝试【1 4 】。 周宏亮、穆文全等编著的信用卡风险管理对现代信用卡风险管理进行了全面 细致的描述。该书对信用卡风险管理整个过程中会出现的各种情形进行了介绍，包括 信用卡制作、审批、发放、账户维护、市场营销、催收以及欺诈控制，还涉及到大量 相关的法律法规、银行信用政策等。此外，还提出了数据仓库、数据挖掘、神经网络、 遗传算法、决策树等最新的信息技术成果，为风险分析提供了技术基础【3 1 。 6 第一章绪论 王增国将信用风险的类型分为：持卡人信用风险、特约客户操作风险、不法分子 欺诈风险、内部制度风险、业务操作风险、软件操作风险和技术设备固有的缺陷风险， 为解决信用卡业特有的风险提供了具体的途径，此外他还认为风险的控制应该从事 前、事中和事后3 个不同的阶段进行1 9 1 ，指出了相应的风险控制策略，提出了解决该 类问题很好的思路【1 5 1 。 郭星临，张越认为银行卡是信息技术和高科技发展的产物，带有明显的高科技标 志。其风险管理具有高科技因素多，信息技术含量丰富，风险集中的特点。而信用卡 风险主要集中在发卡行、客户和用卡环境( 包括特约商户和收单行) 三方面【1 6 】。 冼利有机地融合了银行信用卡风险管理要求、借鉴了国外银行的先进风险管理理 念与成功经验以及p d c a 管理模式，以风险对象，风险管理为主轴，提出了信用卡 风险管理的系统化对策模型【1 7 1 。 陈建结合在f a i ri s a a c 的工作经验，通过研究和学习西方信用卡的发展历程和先 进的管理经验，总结出信用评分模型是西方信用卡管理中革命性的技术手段，是银行 和信用卡公司最重要的核心管理技术之一【1 8 1 ，被广泛用于信用卡的各项管理工作中， 并对信用评分模型的实施、管理、跟踪、检验等最佳操作经验进行了翔实的论述，他 还讨论了将信用评分模型融入到信用卡生命周期管理中的应用；系统地总结了欧美先 进的信用评分模型开发技术与应用经验，对一些在管理实践中广泛运用的模型如信用 评分模型、申请评分模型、行为评分模型、欺诈侦测评分模型等模型的开发技术和应 用策略进行了研究和分析1 1 9 l 。 周德勇提出简化发卡手续是信用卡客户营销的关键手段，而信用累进制则是发卡 行降低风险、扩大消费信贷的核心所在。信用累进制是根据客户持卡消费的情况来动 态调整信用度，在无不良记录和异常表现的情况下，随时间和消费额增长而增加信用 额度。这是一种过程监控，既是对客户消费情况的监控，又是对客户个人背景资料的 动态监控【删。 钟加勇认为，随着信用卡业务的不断发展，高端市场逐渐饱和，发卡机构将触 角伸向更加广泛的人群，必然导致客户质量的参差不齐，信用风险、欺诈风险都将迅 速上升，从国外的经验来看，信用卡的风险高发期是市场恶性竞争的结果，其症结所 在是因为个人征信系统的缺失。他强调建立三种模式相融合的征信体系以解决大规模 7 第一章绪论 信用风险的爆发。首先是以行业为基础的行业征信体系：其次是以行政区域为基础的 地方征信体系：最后是以数据交换为基础的联合征信服务体系【2 1 】。 赵志宏提出以数据说话是国内商业银行通过风险管理实现利润增进的关键。主张 信用卡管理者扭转传统的管理方式，注重数据分析，从事实出发，凭数据说话【2 2 】。 孙大利提出我国在应用信用评分模型时除了借鉴国外的成熟方法和丰富经验之 外，还应注意结合我国国情，特别关注总体样本、个人信用动态变化、特征变量的选 取、临界值判断、拒绝推论、信息缺失等具体问题【2 3 1 。 迟国泰等人在个人信用卡信用风险评价体系和模型研究通过分析持卡人还款 能力和还款意愿，设计出一套个人信用卡信用风险评价体系，并设定不同指标值所对 应的阀值来评估申领人信用风险，为发卡银行提供依据【2 4 1 。 赵刚分析了信用卡的产品要素，阐述了信用卡的供给和需求以及信用卡信用风 险的类型、计量指标体系。他还针对信用卡产品的定价模式和信用风险外部资产证券 化进行了分析p j 。 刘伟认为我国由于总体上尚未形成完整且有效的个人信用管理体系和信用卡授 信决策导向功能，缺乏对信用卡营销的信息指引，加上信用卡投放速度过快，导致信 用卡投放结构不够合理、不良透支偏高【2 6 1 。 综合看来由于我国信用卡业务开展较晚、市场不成熟、社会信用体系不健全、外 部监管和市场约束作用没有发挥等原因使得我国对于信用卡信用风险的研究国内和 发达国家相比还有不少差距，主要体现在国内研究以定性分析为主。大多数研究还局 限于定性地识别相应风险并提出防范策略，主要从制度、政策、规范上来提出信用卡 风险防范策略，对于如何从定量角度或定性与定量相结合的角度来深入分析信用卡风 险产生的各方面因素，国内还没有系统研究。此外由于信用卡业务在我国尚属朝阳产 业，历史数据有限，缺乏西方国家所拥有的大量样本，所以定量研究较少，影响了研 究结果的拓展和应用。另外国内的研究大多比较分散，没有形成综合性、集成化、系 统的风险体系，因此不利于各方面更好地利用信息完善信用风险管理体系，在这些方 面我们都存在着比较大的差距。 1 3 研究方法 8 第一章绪论 第一、对文献进行研究与借鉴。目前国外对信用卡风险控制的专题理论研究比较 成熟，国内的研究则相对滞后，仅限于一些信用卡书籍及期刊、杂志上的一些文章。 其中中国信用卡杂志是我国信用卡研究的权威刊物，有很多专业人士提出的经典理 论，很有参考价值；陈建所著现代信用卡管理、信用卡评分模型技术与应用， 两本丛书是借鉴发达国家信用卡技术经验的宝贵教材，对本文写作帮助很大；本文归 纳并借鉴了不同专家学者的观点和理论精华。因此，文献研究将是本文的重要研究方 法之一，这种方法在本文的第一章和第二章表现得比较突出。 第二、定量研究和定性研究相结合的研究方法。本文以信用卡信用风险为研究对 象，分析了信用卡信用风险管理方式、存在问题和今后采取的对策。在研究中对本文 的第二章、第三章进行了定性分析，对第四章部分采用了a h p 层次分析方法，运用 该种方法建立递阶层次结构，构造判断矩阵，进而进行求解，得出文章的结论。充分 体现了定性分析与定量分析相结合的研究理念。 1 4 研究内容及框架 本论文从当今的经济环境出发，借鉴国内外有关信用卡风险管理理论和方法，运 用经济学、管理学等相关理论知识，通过分析、对比等研究方法，对我国信用卡信用 风险管理进行探讨，分析我国信用卡信用风险管理实际工作中存在的问题，并且对信 用卡的健康发展提出了解决对策。 论文的第一部分是绪论，依次介绍了文章的研究背景、研究意义、并且对国内 外的研究现状进行了详细的分析，为后文进一步论述提供了理论基础。最后介绍了本 论文的研究方法、内容以及框架，为下文提供了铺垫。 第二部分是论文的基础理论部分。从信用卡的产生入手，介绍了信用卡在全球的 起源、发展、繁荣，接下来对信用卡的概念进行了界定，从不同的角度入手，以达到 全面、客观的论断。然后介绍了信用卡风险的概念、分类及信用卡信用风险的特点、 产生原因，力争在前人的研究基础上，取得更全面、客观的研究成果，这些基础理论 为后文的深入探讨提供了坚实的基础。 第三部分分析了我国信用卡信用风险的管理现状以及存在的问题，产生的原因。 从内部风险控制、行业准则、外部环境协调等角度进行了全面、深入的分析，是论文 9 第一章绪论 中很具有现实意义的一部分，对于我国信用卡业的发展具有重要的指导意义。 第四部分是论文的重点部分。这部分针对我国发展信用卡业在信用风险管理方面 存在的问题提出了解决对策。认为应该借鉴国际先进的信用卡信用风险管理模式，同 时结合我国自身的国情以及特殊的经济环境，找到适合自己的模式和方法，在内部应 该优化信用卡信用风险管理机制，还要加强行业制度，着手建立科学的政策，在外部 应该完善信用卡信用风险管理的外部环境，还应该利用先进的技术手段，通过这些方 式来逐步完善我国的信用卡业。 最后一部分是论文的结论，这部分对论文进行了全面、系统的概括，总结了论文 得出的结论，并且指出了论文的不足之处。 本论文的研究框架如图1 2 所示： 图1 2 本论文研究框架图 1 0 第二章信用卡信用风险基本理论 第二章信用卡信用风险基本理论 2 1 信用卡的产生与发展 2 1 1 信用卡的产生 在人类漫长的物质文明中，人们逐步开始了劳动和生产活动，当人们的劳动达到 一定规模以后，就出现了商品和商品交换，随后就出现了在商品交换中充当一般等价 物的货币。货币形态不断地由低级向高级演变，最终发展到信用卡这一电子货币阶段， 作为货币的高级形态，信用卡是社会经济发展到一定阶段的产物。 信用卡产生于发达国家，最早起源于美国。不过当时的卡片是用金属制成的，发 行对象也很有限，而且仅限于特定场所。最早发行信用卡的机构并不是银行，而是一 些百货商店、饮食业、娱乐业和汽油公司。二战结束后的美国经济快速发展，民众消 费需求迅速膨胀。美国的一些商店、饮食店为招揽顾客，推销商品，扩大销售额，有 选择地在一定范围内发给顾客一种类似金属徽章的信用筹码，后来演变成为用塑料制 成的卡片，作为客户购货消费的凭证，开展了凭信用筹码在本商号或百货公司或汽油 站购货的赊销服务业务，顾客可以在这些发行筹码的商店及其分号赊购商品，约期付 款，这就是信用卡的雏形【2 7 1 【矧。 1 9 4 6 年，第一张美国的银行信用卡由富兰克林国民银行( f r a n k l i nn a t i o n a lb a n ko f l o n gi s l a n d ) 创始发行。富兰克林国民银行是第一家尝试发行多商户银行信用卡的金 融机构，这种卡可以在长岛的任何愿意接受这种卡的商店使用。1 9 5 1 年，富兰克林 国民银行的创始人a n h u f r o t h 开始全面销售这种信用卡，并逐渐带动了美国金融业 信用卡的全面发行。消费者可以通过一定的信用评审程序申请开户，卡上显示了用户 的卡号和消费额度。商户与富兰克林国民银行签订协议，接受该卡的支付，在交易时 把卡上的信息拷贝到售货单上作为交易和支付凭证。 2 1 2 信用卡的发展 1 9 5 9 年，美国当时最大的银行美洲银行在加利福利亚( c a l i f o m i a ) 发行美洲银行卡 ( b a n k a m e r i c a i l c a r d ) 。此后，许多银行加入了发卡银行的行列，到1 9 5 9 年底，参与 第二章信用卡信用风险基本理论 发卡的银行己达到1 5 0 家。信用卡业务也由分散作业转为联合经营，出现了全国性的 信用卡组织。1 9 6 6 年美国美洲银行成立美洲银行信用卡公司，1 9 7 7 年该公司正式定 名为v i s a 卡国际组织。v i s a 的成立是信用卡发展史上的重要里程碑，极大地促进 了信用卡行业的发展。v i s a 国际组织是目前世界上最大的信用卡组织，拥有全球最 大的支付系统，全球v i s a 业务的受理点多达2 1 0 0 多万个，每年通过v i s a 卡结算 的总交易额高达2 0 0 | 0 0 亿美元。与此同时，加州的四大银行也组织成立了同业银行卡 协会并于1 9 7 9 年正式更名为万事达卡国际组织，其宗旨是为会员银行提供最佳的全 球支付系统和为持卡人提供最佳的受理网络。目前，全世界己发行带有万事达标记的 信用卡5 亿多张。两大信用卡组织的成立极大地推动了银行信用卡的发展，信用卡迅 速在世界范围内得到普及，风靡全球。在5 0 多年的时间里，信用卡在欧美已取代现 金和支票成为发达国家最重要的支付手段和个人信贷工具。截至2 0 0 4 年上半年，全 球银行卡业务各项指标都实现较高增长，s a 、m a s t e rc a r d 发卡量达1 7 8 2 亿张，同 比增长9 9 3 ，其中v i s a 卡增长率为1 2 ，万事达卡增长率为6 4 ；交易额达2 2 ，7 1 3 亿美元，同比增长约1 2 ，其中s a 卡增长率为1 3 8 9 ，万事达卡增长率为8 8 【2 9 1 。 1 9 8 5 年中国银行珠海分行推出了我国内地第一张信用卡一珠江信用卡。由此， 中国自己发行的各种信用卡便纷纷出现。从1 9 8 5 年到1 9 9 5 年的十年时间里，除了准 贷记卡的发展之外，我国真正意义上的信用卡市场一直没有产生。1 9 9 5 年，广东发 展银行发行了国内第一张真正意义上的符合国际标准的人民币贷记卡和国际卡，开创 了中国真正信用卡市场发展的先河。此后各银行纷纷推出自己的信用卡。可以说从 1 9 9 5 年到2 0 0 0 年的五年的时间里，中国真正意义上的信用卡市场才真正开始产生， 并进入市场的初步启动阶段。2 0 0 3 年以来，我国信用卡进入了高速发展的快车道， 2 0 0 3 年被誉为“中国信用卡元年 【捌，截止2 0 0 3 年末，我国信用卡总量约为4 8 0 万张，当年发卡量超过以前年份的总和。截止2 0 0 7 年底，全国信用卡发卡量超过了 7 0 0 0 万张，此外用卡环境也得到了很大的改善，截止2 0 0 7 年9 月底，全国银行卡特 约商户达到6 7 6 l 万家，p o s 机1 0 7 8 1 万台，a ：r m 机1 1 9 8 万台刚3 l 】。 2 2 信用卡的概念及功能 2 2 1 信用卡的概念 1 2 第二章信用卡信用风险基本理论 信用这个概念早就存在，根据考证信用早在我国的西周时期和西方的古希腊时期 便已存在。英文的信用( c r e d i t ) 一词来自拉丁文“c r e d e f e ，意思就是信赖。这里的“信 用”其实包含了两层含义：一是指持卡人本身讲信用，本身在经济活动中有支付能力。 二是指信用卡本身具有的金融机构的信用功能。 信用卡是一个外来词，是英文单词“c r e d i t c a r d ”的中文翻译，“c r e d i t 一词本身 就含有赊账的意思，所以信用卡本质上就是一种赊账卡，即根据个人以往信用状况、 财务能力向银行或其他金融机构融资，在一定期限内归还的交易凭证。 信用卡是银行或其他财务机构签发给那些资信状况良好的人士，用于在指定的商 家购物和消费，或在指定银行机构存取现金的特制卡片，是一种特殊的信用凭证【3 2 】。 信用卡多为塑料制成，卡片上印有发卡机构的特征图案、信用卡卡号、持有者的英文 或拼音姓名、有效期限等，背面有磁条，上面录有持卡人的账号、个人密码等信息资 料。可以通过计算机网络系统广泛地用于支付、消费信贷、结算等领域，又被誉为“电 子货币 。随着信用卡业务的发展，信用卡种类不断增多，概括起来，一般有广义信 用卡和狭义信用卡之分。从广义上来说，凡是能够为持卡人提供信用证明，持卡人可 凭卡购物或享受特殊服务的特制卡片均可以称为信用卡。广义的信用卡包括商业信用 卡和银行信用卡，商业信用卡由商业零售企业发行，银行信用卡由银行等金融机构发 行。具体包括贷记卡、准贷记卡、借记卡、储蓄卡、提款卡( a t m 卡) 、支票卡及赊 账卡等【”】。所谓贷记卡，是一种向持卡人提供消费信贷的付款卡，持卡人不必在发 卡行预先存款，就可以先购买后结算交钱。根据客户的资信情况，发卡行给每个信用 卡账户设定一个授信额度，在消费日到银行规定的到期还款日期间免收利息，客户可 选择付清账款，则不需要付利息，或只付最低还款额，以后加付利息。准贷记卡是指 持卡人必须先按发卡银行要求交存一定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付 时，可在发卡银行规定的信用额度内透支，但透支金额自透支之日起记息，欠款必须 一次还清，没有免还款期和最低还款额。“准贷记卡 是具有中国特色的产品，它在 借记卡的基础上增添了透支功能。借记卡( d e b i tc a r d ) 指不具备透支功能的信用卡， 持卡人必须在发卡机构开有账户，并保持一定量的存款。狭义信用卡是指由银行或其 他财务机构发行的贷记卡，即无需预先存款就可以贷款消费的信用卡，是先消费后还 款的信用卡。通俗地说，狭义的信用卡是银行等金融机构或专营公司向资信状况良好 第二章信用卡信用风险基本理论 的人士提供的种信用凭证。持卡人到受理卡片的商户消费时，可以凭卡结算，而不 用支付现金，用时持卡人也可以到a t m 或银行柜台获取现金服务。在中国，狭义的 信用卡通常指贷记卡。本文中所讨论的信用卡仅仅限于这种贷记卡。 2 2 2 信用卡的功能 由于业务特点和经营理念的差异，各发卡银行所发行的信用卡功能并不完全相 同，产品种类及服务也各有不同。但是信用卡的基本功能是一致的，可以归纳如下： 支付结算功能：这是信用卡最基本的，也是最重要的功能之一。持卡人可在特约 商店内享受“先消费，后付款的服务，无须以现金或支票付款。发卡银行通过内部 结算网络分别与持卡人和特约商户进行资金结算，并从中获取商户回佣。降低消费者 携带现金的风险，并让消费者充分享受到折扣等消费优惠，同时它能减少加快货币流 通速度，减少社会现金流通量，加强国家和监管机构的监管力度。 消费信贷功能：持卡人可在银行给其的信用额度内进行消费，不必事先在卡里存 上相应的存款后再消费。持卡人用信用额度消费后就形成了透支额或应收账款，在此 期限内享受免息还款待遇，不收利息，若持卡人未按时还款，就形成了逾期，银行开 始收取高额的利息。消费信贷功能是信用卡的主要功能之一，它扩大了社会消费，刺 激了消费需求，带动了经济的增长。 循环信贷功能：这是信用卡所特有的功能。持卡人办卡后，被授予一定的信用额 度，其可以使用全部或部分的额度，只要每月支付一定金额的最低还款额，在此额度 以外的贷款就可以顺延到下个还款期偿还；如果已使用的余额得到偿还，该信用额度 又可以恢复使用，又可以再次在信用额度范围内进行消费，由此循环往复，使得信用 卡可以长期成为持卡人的支付和消费信贷工具。持卡人通过循环授信可以不断进行消 费，不断积累自己的信用度。这个功能一方面维护了银行与客户之间长期合作密不可 分的关系，另一方面也刺激持卡人通过该功能不断进行消费，不断积累信用，既促进 了社会消费需求，又同时为建立诚信社会打下了基础。 转账结算功能：它可以替代现金发挥转账结算功能。持卡人在银行提供的系统中 足不出户就可以通过网上交易或电话银行交易完成资金划转和购物还款等操作，持卡 人也可在银行的a t m 、c d m 上完成相同的操作。转账结算功能方便了持卡人还款和 1 4 第二章信用卡信用风险基本理论 资金划转，加速了货币的流通速度。 提取现金功能：持卡人可以在紧急情况下通过银行网络或筒眦等设备在银行给 予的额度内提取现金，以备急用，而不用担心现金没带够。由于不要保证人以及担保 品等条件，也没有复杂的手续，可以随借随还，使得资金的调度更有弹性，因而成为 持卡人急需现金时最方便的融资方式。透支取现不享受免息还款待遇，银行会立即收 取高额利息，带着信用卡就等于带着银行出门【3 引。 2 3 信用卡信用风险的内涵 2 3 1 信用卡风险的界定 所谓风险，是指面临特定原因和状况时出现损失的概率。而信用卡风险是指在使 用过程中所出现的发卡机构、持卡人和特约单位所遭受的非正常的经济损失的可能 性，它贯穿于信用卡的使用、支付的各个环节，并涉及发卡机构、持卡人和特约商户 等诸多方面。 2 3 2 信用卡风险的分类及其内涵 信用卡风险主要包括信用风险、操作风险、欺诈风险、发卡行内部风险。 信用风险，狭义上讲，信用风险是指由于借款人没有能力或是因为不愿意履行事 前定好的合约，到期没有偿还银行债务，给银行造成的损失。但从广义上看，商业银 行的信用风险除个体的违约风险外，还包括资产组合的内在风险和集中性风险。内在 风险源于风险管理战略、政策、管理架构、过程等环节的疏漏可能造成的损失，而集 中性风险则产生于资产组合过于向某个地域、行业、客户群等的集中。在信用卡业务 中，信用风险是指因持卡人信用不良或者信用状况恶化，不能按照发卡机构的信用卡 章程或合约规定，在规定的时间内偿还信用卡透支消费和预借现金的本金和利息以及 滞纳金的风险，使持卡人不能履行其合约而导致银行收益损失的可能性。从实际工作 看，信用风险是信用卡风险中的主要组成部分。信用风险带来的坏账损失，直接减少 了银行的利润，而且监管机构会因此要求更高的资本准备金，因为资本准备金是根据 信贷资产的风险程度而定的，如果信用风险损失大大超过预期水平，在资本金被坏账 冲减的同时，监管机构又要求银行增加资本金比率，从而产生巨大的资本危机，控制 第二章信用卡信用风险基本理论 不当，可以使信用卡机构破产。 操作风险，按照巴塞尔委员会的定义，操作风险主要指由于不健全或失效的内部 控制过程、人员和系统