（世界经济专业论文）欧盟支持中小企业发展的政策、措施及其对我国的启示.pdf

摘要 中小企业在欧盟国家的经济活动和发展中起到了举足轻重的作用。在欧盟的 1 8 0 0 万家企业中，中小企业占了9 9 8 ，雇用了私人部门劳动力的6 6 ，所创造的 产值约占整个国民经济的三分之二，同时中小企业还是科技创新特别是产品创新的 重要力量。欧盟国家的中小企业之所以发展得红红火火，完全得益于欧盟及成员国 都有一整套比较完善、高效的促进中小企业发展的政策和措施，为中小企业的健康 发展创造了良好的先决条件。本论文将主要研究欧盟及其主要成员国促进中小企业 发展的经验和措施，在此基础上分析我国中小企业的发展现状，并借鉴欧盟的成功 经验，提出促进我国中小企业发展的建议。 本论文分三大部分，共五章。 第一部分包括第一、二章内容。第一章主要介绍中小企业的相关理论，包括 中小企业界定标准、中小企业的基本特征及其分类；第二章主要阐述中小企业在国 民经济中、在社会化大生产和专业化分工中的地位，以及中小企业对技术创新、创 造就业、缓冲经济周期波动和协调经济发展中所起的重要作用。 第二部分包括第三、第四章。内容涵盖欧盟促进中小企业发展的主要政策、 措施，着重研究欧盟对改善中小企业生存环境、提供金融扶持、推进技术创新以及 鼓励中小企业走出国门等方面的各项政策；同时还介绍了欧盟主要成员国：英、德、 法、意、葡等国对中小企业的扶持措施。 第三部分，即第五章。在对我国的中小企业发展状况及现行政策的探讨的基 础上，比较分析欧盟中小企业发展的现状、问题及其作用，从中得出对促进我国中 小企业发展的启示，同时提出相应的建议。 关键词：欧盟中小企业政策措施技术创新跨国经营启示 分类号：f 2 7 9 5 3 4 a b s t r a c t s e e nt h r o u g ht h es i t u a t i o no fe u r o p e a nu n i o n ( e u ) ，i nt h ep a s tf e wy e a r s e u ss m a l la n dm e d i u m s i z e de n t e r p r i s e s ( s m e s ) h a v e b e e nd e v e l o p i n g r a p i d l ya n dh a v em a d es i g n i f i c a n tc o n t r i b u t i o n st ot h ee c o n o m i ca c t i v i t i e s a n dd e v e l o p m e n to fe u a m o n gg u s1 8m i l l i o nb u s i n e s s e s r s m e so c c u p i e d 9 9 8 ，e m p l o y i n g6 6 o fp r i v a t ed e p a r t m e n tl a b o u rf o r c e ，p r o d u c i n g a r o u n d 2 3v a l u eo fe n t i r en a t i o n a le c o n o m y m e a n w h i l e ，s m e si s t h es i g n i f i c a n t f o r c eo fn o to n l y s c i e n c ea n dt e c h n i q u ei n n o v a t i o n ，b u ta l s op r o d u c t i n n o v a t i o n t h ep r o s p e r i t yo fe uc o u n t r i e s d e v e l o p m e n t ，p r o f i tc o m p l e t e l y t oe ua n di t sm e m b e rs t a t e s w h i c hw h o l l yp o s s e s sac o m p a r a t i v e l yc o m p l e t e s e to f h i g h e f f i c i e n t p o l i c y t oa c c e l e r a t et h ed e v e l o p m e n to fs b t e s ， p r o d u c i n g t h ew e l l p r e r e q u i s i t e 1 i s ti nt h ei n t e r e s to fs m e sh e a l t h i l y d e v e l o p m e n t t h i sd i s s e r t a t i o nw i nf o c u so nt h ee x p e r i e n c ea n dm e a s u r e so f e ua n di t sm e m b e rs t a t e sw h i c ha c c e l e r a t et h ed e v e l o p m e n to fs m e sa n da n a l y z e o nt b i sb a s e so ft h ec h i n e s es m e s s t a t u sa n dd r a wl e s s o n sf r o mt h e s u c c e s s f u l e x p e r i e n c e o f e u r o p e a n u n i o na n dp r o p o s et h ep r o p o s a l o f a c c e l e r a t i n gt h ed e v e l o p m e n to fs m e s t h e r ea r et h r e ep a r t sa n df i v ec h a p t e r si nt h i sa r t i c l e t h ef i r s t p a r t i n c l u d e s c h a p t e r o n ea n dt w o c h a p t e r o n em a i n l y i n t r o d u c et h er e l e v a n t t h e o r i e so fs m e s ，w h i c h i n c l u d e st h ee v a l u a t i o n s t a n d a r do fs m e s ，it sb a s i ef e a t u r e s ，a n di t sc l a s s i f i c a t i o n ：c h a p t e rt w o m a i n l y f o c u so nt h es m e s s t a t u s i nn a c i o n a le c o n o m y ，s o c i a l i z a t i o n p r o d u c t i o na n ds p e c i a l i z a t i o n w o r kd i v i s i o na sw e l la st h ei m p o r t a n c eo fs m e s t o t e c h n o l o g yi n n o v a t i o n ，j o bo p p o r t u n i t y ，c u s h i o n o f t h ee c o n o m i c t u r b u l e n c ea n de c o n o m i cd e v e l o p m e n t p a r tt w oi n c l u d e sc h a p t e rt h r e ea n df o u r i tc o v e r se u sm a i np o l i c i e s a n dm e a s u r e st oa c c e l e r a t e t h e d e v e l o p m e n t o fs m e s ，a n df o c u s e so nt h e 5 p o li c i e sw h i c hi sa i m e da t i m p r o v i n gt h ee n v i r o n m e n to fs m e s ，p r o v i d i n g f i n a n c i a ls u p p o r t ，p r o m o t i n gt e c h n i q u ei n n o v a t i o na n de n c o u r a g i n gt h e mt o g oa b r o a d ：m e a n w h i l e ，t h i sp a r ta l s oi n t r o d u c et h e s u p p o r tt os m e si ne u s m e m b e rs t a t e ss u c ha s b r i t i s h ，g e r m a n y ，f r a n c e ，i t a l ya n dp o r t u g u e s e p a r t t h r e e ，w h i c hi sa l s oc h a p t e rf i v e b a s e do nt h ed i s c u s s i o no f c h i n e s es m e s d e v e l o p m e n ts i t u a t i o na n dt h ec u r r e n tp o l i c y ，t h i sp a r tm a k e s c o m p a r i s o na n d a n a l y s is o nt h e d e v e l o p m e n ts i t u a ti o n ，t h e p r o b l e m sa n d f u n c t i o no fs m e si ne u a n dd r a wac o n c l u s i o n o fh o wt oa c c e l e r a t et h e d e v e l o p m e n to fc h i n e s es m e sa n da tt h es a m et i m ep u tf o r w a r ds o m er e l e v a n t s u g g e s t i o n s k e y w o r d s ：e u r o p e a n u n i o ns m a l la n dm e d i u m s i z e d e n t e r p r i s e s ( s m e s ) p o l i c ys t e p t e c h n i q u e i n n o v a t i o n g l o b a l b u s i n e s s i n s p i r a ti o n c l a s sn u m b e r ：f 2 7 9 5 3 6 列舌 翻开荚瓣靛幸疆杂志，上瓣馥诧疑云戆金盘家已不霉只是戳往瀚镶羧大王、 汽车大王、石漓大王们，一大爨笔新人正霜渐引入注目，拖们翻处开设公司，扶计算 机到包裹托运，创造出成百上千万焚元的价值，他们就是形形色色、成千上万的中 小企延歼撬赣秘创业卷。 7 0 年代以来，中小企业受到了空前未有的推祟，其在国经济中的地能和作用 日益突出。在世界范豳内各国中小企她都是一支蓬勃发展的力量，不断出现“小鱼 吃太鱼”戆事绸，人们已不委黪嚣豢拜匿型公耀，“小鸹玲黪好处”、“艇小溪头挟” 已经成为人们经常称道的命题。 特剐是欧盟的中小企业在欧盟圈家经济中占据着重要的地位并发撵了举足轻重 魏 擘瑟。舞欧鼗委员会2 0 0 0 年发表麴最毅绞诗数撼，鲻1 9 9 8 年末，趣疆辕麓、臻 支登敬、挪藏翻瑞士在内翡欧洲1 9 个国家( e u 一1 9 ) 豹企渡总数已经达- n1 9 8 5 万个，其中欧盟1 5 个成员国( e u - 1 5 ) 为1 9 3 7 万个。总共掇供了约1 2 亿个就业 蹙位，觅下裹； 中小企业( s m e )大企业总计s b i e 比例 篱 徽囊企监夺企避中型企驻，l 、诗 企业数e u 1 51 8 0 4 01 1 3 01 6 01 9 3 3 03 81 9 3 6 89 9 8 ( x 1 0 0 0 ) 其它4 国4 2 54 5 1 04 8 024 8 2 合诗1 8 4 6 51 1 7 51 7 01 9 8 1 04 01 9 8 5 0 就韭人受数 e u i 53 8 3 6 02 1 3 2 01 4 8 7 07 4 5 5 03 8 6 8 01 1 3 2 3 08 5 8 4 ( x 1 0 0 0 )其它4 国9 7 08 2 07 7 02 5 6 01 1 9 03 7 5 0 台计3 9 3 3 02 2 1 4 01 5 6 4 07 7 1 1 03 9 8 7 01 1 6 9 8 0 企业平均规e u 1 522 09 04l o l o6 模( 人企其它4 国22 09 057 8 08 业) 台计22 09 041 0 0 06 l 垒建年销鹰翻- 1 50 。232 30 ，52 i 5is s 6 5 额( 百万欧其它4 国 0331 60 81 3 513 元企业)合计o 232 3052 1 5 l 1 1 出口总额e u - 1 5 61 31 61 12 21 64 0 9 4 的比例，其它4 国1 2 1 41 61 42 01 6 合计71 31 6“2 21 6 增加值e u - t 5 3 05 09 54 59 06 05 0 7 0 ( 1 0 0 0 欧元其它4 国5 55 06 0 5 58 56 5 人) 合计3 05 09 04 59 06 0 劳动力成本e u - 1 54 05 34 34 53 84 2 占增加值的其它4 国3 66 05 24 85 35 0 比例， 合计4 0 5 34 34 53 94 2 资料米源：e u r o p e a nc o m m i s s i o n 、t h ee u r o p e a no b s e r v a t o r yf o rs m e s ，6 ”r e p o r t ，2 0 0 0 故欧盟蚕员会 第2 3 总司提供的资料和e u z o s t a t 的资料整理计算得到。( 微型企业0 - 9 人，小型企业1 0 4 9 人中型企业5 02 4 9 人，大企业2 5 0 以上) 从表中数据的可见，中小企业在欧洲经济发展中起到了不可或缺的作用：在 e u 1 9 国的近2 0 0 0 万个企业中，中小企业占9 9 以上，提供的就业岗位占全部就业 岗位的6 6 ；从经济指标来看，中小企业的年销售收入占到全部的5 7 ，出口占全部 出口的4 1 ，经济活动增加值占全部增加值的5 1 。可以看出，中小企业在欧盟经济 活动中占有重要地位，并在推动欧盟经济发展的过程中做出了重要贡献。由于中小 企业的突出表现，欧盟加大了促进中小企业的发展的支持力度。 回顾中国经济改革的发展历程，主要是仿效美、日、韩的模式，如：美国的经 济理论，主要表现在产权的概念和银行体制上：日本的经济经验，尤其是产品的结 构和供给管理上；韩国的经济策略，特别是企业的规模整合和企业发展策略上。然 而，中国是一个文化、历史源远流长且国有企业负担十分沉重的国家，根本不可能 照搬任何一种模式来解决复杂的经济问题，更是只有2 0 0 年历史的美国经济，战后 崛起的日本经济和尚未成熟的韩国经济都不能解决的问题。欧盟国家在历史、文化、 国有经济等问题上可能有很多类似中国存在的问题，所以在仿效、借鉴、汲取美国、 日本、韩国等国家经济发展模式和经验的同时，不能忽略对欧盟国家的中小企业发 展及其策略的研究，因为欧盟大陆的企业结构改革经验也能为中国的企业改革提供 参考经验。 2 0 0 0 年5 月，中国与欧盟就中国加入世贸组织最终达成协议，这意味着中国与 欧盟在入关问题上已形成了一致共识。加入w t o 后，中困中小企业面临着生存与发 展、机遇与挑战、竞争与合作、分工与协作等方面的新形势，因此我们有必要了解 欧盟对中小企业发展采取的政策措施，研究欧盟重视中小企业的做法，并从中吸取 精华，使我国中小企业在进入w t o 后能够进一步持续、快速、健康发展。 本论文将从中小企业的界定、分类、地位、作用等方面的阐述着手，通过对 欧盟及其成员国对中小企业的支持政策、措施的分析，以及运用统计、分类等研究 方法，在对我国的中小企业发展状况及现行政策的探讨的基础上，比较分析欧盟中 小企业发展的现状、问题及其作用，从中得出对促进我国中小企业发展的启示，同 时提出相应的对策、建议。 第一章中小企业的理论依据 第一节中小企业界定的基本标准 所谓中小企业，是相对于大企业而言的。但是，大、中、小本身是一种相对的 概念，很难有固定划一的标准。中小企业在不同的国家有不同的界定，即使在同一 个国家，不同的历史时期、不同的产业部f 也有不同的标准。因此，中小企业的界 定是一个非常复杂的问题。通常，人们在界定中小企业时，都是从量和质这两个方 面进行把握和说明的。 一、中小企业“量”的界定 从“量”上来晃定中小企业，就是用某种数量标准来区分大企业与中小企业的 界限。 根据从业人数来界定中小企业是国外较普遍使用的一个标准。这个标准能够比 较直观地大体反映企业规模的大小，但缺点在于它不能完全反映企业规模的实态， 更不能真实反映经济技术发展水平和不同部门之i 训的差异。 资本会的多少也是常用的界定标准。它虽然可以弥补从业人数标准的某些不足， 但也不乏缺点。因为通常所说的资本金，既包括自有资金，也包括从外部借入资金。 此外，销售额也常用来替代从业人数和资本金标准界定中小企业。用这个标准， 在一定时期内可以弥补上述两者的某些不足，但它易波动。因为受市场、价格、景 气变动、经营好坏等因素的影响，销售额变化较大，所以这一标准也不够稳定。 各国在实践中，为了较准确地从“量”上界定中小企业，通常的作法是综合使 用各种数量标准。下面，我们具体看欧盟主要成员国英、德、法、意等国是如何从 人员上界定中小企业的。 英国在划分中小企业上没有明确的法律规定，但波尔顿委员会的中小企业调 查报告书对中小企业作过量的界定。根据报告书的划分，针对不同行业，采取的 是不同的标准，制造业、建筑业、采矿业使用从业人员标准；零售业、批发业、汽 车业、服务业则采用营业额标准；对于公路运输业则以所拥有的汽车数量为标准。 中小企业标准的具体规定是：制造业雇员人数2 0 0 人以下，建筑、采矿业雇员人数 2 5 人以下；零售业和服务业的营业额按1 9 8 0 年价格计算为3 1 5 万英镑以下，批 发业为1 2 6 万英镑以下，汽车业为6 3 万英镑以下，公路运输业以拥有汽车5 辆以下。 2 德国、法国、意大利等国在划分中小企业上的共同特点是将中小企业区分为手 工业企业和中小工业企业两大部分，并相应制定不同的标准。 德国对手工业企业的界定采用行业标准即将一些特定行业统一划作手工业企 业。这些特定行业主要是修缮建筑业、金属工业、木器制造业、服装业、纤维和皮 革业、食品工业、卫生保健业等。对于手 ：业企业以外的制造业，则采用从业人数 或销售额标准。根据德国联邦政府的统计规定，从业人员5 人以下者为小企业， 5 0 一5 0 0 人之间者为中企业；以企业销售额划分，其年销售额2 0 0 万马克以下者为小 企业，2 0 0 2 5 0 0 万马克者为中企业。 法国的手工业企业界定标准是从业人员1 0 人以下，而不像德国那样专门进行行 业规定。对于从业人员在1 0 人以上5 0 0 人以下，年销售额在l 亿法郎以下的企业均 划作中小工业企业。 意大利对于手工业企业的划分更为复杂和严格，不仅采用从业人员等定量标准， 还相应有机械化程度、行业性质等待殊要求。对手工业企业之外的中小企业，意大 利并无统一的数量规定，但在统计上一般以从业人员为1 0 0 人以下为小企业， 1 0 0 5 0 0 人之间为中企业。 欧盟各国由于各自的历史条件、自然环境及生产力水平不同，中小企业的数量 界定存在不同程度的差别，但按“从业人员标准”划分，把5 0 0 人以下的企业称作 为中小企业可以说居于多数。 二、中小企业“质”的界定 从数量上界定中小企业，通常较为直观简便，但中小企业与大企业的根本区别 仅从数量上予以界定还是远远不够的，因此各国政府的专业机构和专家学者往往偏 重于从“质”的方面来认识中小企业的基本特点。 美国的中小企业法这是这样定义的：凡是独立所有和经营，并且在某- 亍业领 域不占支配地位的企业均为中小企_ k 。 英国的波尔顿委员会从三个方面来界定。该委员会的报告认为，中小企业在质 上至少应具备以下三个条件：第一，在市场上占有较少的份额，这意味着它无法影 响产品价格；第二，没有专门的管理机构，由中小企业主亲自管理和决策；第三， 中小企业是独立的，其业主往往自任经理，所以在进行重大决策时，不受外界的控 制。 德国政府则认为：中小企业应该是指在手工业、工业、商业、饮食饭店业、运 输业等部门中的企业，它们一般不通过资本市场筹措资金，所有者直接参加企业的 决策和管理，井由他们自己承担风险。 三、中小企业的基本特征 以上对于中小企业的“量”和“质”方面的界定标准，都可以看成是对中小企 业基本特征的认识。我们可以将中小企业最基本的特征归纳为以下几点： 1 数量多，比重大 通过比较发达资本主义各国的国民经济结构，可以发现中小企业不仅在绝对数 量，而且在相对比重上都占绝对优势。据1 9 8 8 年同本中小企业厅的小企业白皮书 统计：制造业中小企业的比重，日本为9 9 1 ，美国为9 6 2 ，英国为9 5 7 ，意 大利为9 9 ，加拿大为9 7 ，原联邦德国为9 0 3 ：零售业中小企业比重则为： 同本占9 9 6 ，美国占9 7 7 ，英国占9 9 2 ，原联邦德国占9 9 3 。虽然有些 国家曾出现过中小企业数量和比重减少、下降的趋势，但中小企业在各国仍保持数 量最多，比重最大的优势。 2 与大企业实力差距悬殊 中小企业虽然在数量上占绝对优势，但在资金、规模、技术、市场占有率等方 面又与大企业相差悬殊，这是各国中小企业的一个共同特点。首先，薪酬高低的差 别，企业规模越小，差别越大，这使得中小企业在人才获取方面缺少大企业的优势。 在英国，2 0 0 人以下企业的平均员工的工资相当于2 0 0 人以上企业的8 7 。其次是 劳动生产率方面的差距。若以1 0 0 0 人以上的大企业的附加值生产率为1 0 0 ，l o 一2 9 人规模的小企业的附加值生产率是：英国为8 2 9 ，法国为6 4 1 ，都低于大企业的指 标。 3 机动灵活，生命力顽强 中小企业在规模、资本、人员等各方面虽然与大企业相差悬殊，但由于设备简单， 所需资金少，从业人员少，因而开业容易，便于投产和经营，相对大企业而言，较 为灵活机动。一般中小企业大都占用资本较少，周转速度快，易于适应多变的经济 环境，可以根据市场供求变化随时调整经营方向，及时满足市场需求。再则，中小 企业大多没有复杂的决策管理层次，中小企业家往往集生产、经营和管理于一身， 掌握第一手资料，决策程序简单且管理快捷，能及时拍板，有较大的内在动力，便 于发挥每个人的勤劳、智慧和积极性，因而其员工往往工作时间长，服务态度好， 方式灵活多样，工作效率较高。正因为中小企业具有独特的竞争优势，使它始终保 持着旺盛的生命力和稳定的增长速度。 第二节中小企业的分类 一、按企业所从事的经营范围划分 按企业所从事的经营范围划分，中小企业可以分为制造型企业、批发型企业、 零售型企业和服务型企业等。 1 制造型企业是对原材料进行改造加工的企业。它们购买制造消费品和工业产 品所需要的原材料，然后通过制造工艺过程把这些原材料加工成可用产品。 2 批发型中小企业是专门从事分配消费品、工业品、半成品和原料的行业。它 从生产单位购进产品，供应给零售单位用作转卖，或供应给生产单位用作生产加工。 3 零售型中小企业与批发型中小企业一样都在流通领域丌展经营活动，零售型 中小企业的特点是向批发商、经销商或其他代理商购买商品，然后在消费者需要的 地点提供给消费者。我们在日常生活中见到许多这种企业，如便利店、小卖部、书 报亭等。 4 服务业是中小企业大显身手的领域，几乎所有的服务业都可划为中小企业。 服务型中小企业是给用户提供不可缺少的服务的企业。传统的服务型中小企业主要 集中于餐饮、洗衣、理发、沐浴等个人服务业和修车、修理等生活服务业上。近十 多年来，又大量涌现信息、咨询、娱乐等领域的服务型中小企业。 二、按与大企业的协作关系划分 按中小企业与大企业的协作关系不同，可以把中小企业分为专业型、协作型、 间隙型三种。 1 专业型中小企业，又可以叫独立型中小企业。这类企业不从属于大企业，有自 己的独立产品。一种是专业技术程度较高的“劳动密集型”部门，从事制鞋、家具、 工艺品、土特产等产品的生产。另一种以生产高档产品为主，如铸模、电子元件、 计算机软件、小型轴承等。这类企业技术力量和管理能力较强，有独立开发产品的 能力，并拥有自己的市场。 2 协作型中小企业，一般都从属于大企业，不具有自己的独立产品。主要分布在 塑胶制品、运输机械等“资本密集型”部门。这类企业没有自己的独立产品和市场， 只为大企业提供零部件：在资金、技术和管理上依附于大企业，在很大程度上受大 企业控制；生产范围窄，专业化程度高，一般都作为大企业的“卫星工厂”出现。 例如，就汽车行业而言，德国的奔驰汽车公司以及意大利的菲亚特汽车公司等，都 拥有成千上万个这样的从属性的协作型中小企业。 3 间隙型中小企业是在垄断大企业因调整而放弃或者暂时尚未顾及的领域里从事 经营的中小企业。这类企业一般灵活性强，对市场具有特殊的敏感性，根据自己的 劳动力、资本、设备和技术等基本经营条件，利用时间和空问的差异，见缝插针地 维持生存。这类企业在活跃市场、促进竞争以及提高技术等方面都起着重要作用。 三、按时代特征划分 按时代特征划分，中小企业可以分为传统型和现代型两种。前者主要是指与新 技术革命爆发前的产业特点相适应的中小企业，后者则主要指战后几十年以来，伴 随第四次科技革命浪潮而大量涌现的现代化新型中小企业。传统型中小企业与现代 型中小企业的区别可归结为以下几个方面： 首先，就企业的劳动力构成状况而言，现代型中小企业在从业人数上与传统型 中小企业并没有多大的差别，多则三五百人，少则十几人，几个人。但是，就从业 人员素质而占，现代型中小企业则是以往任何传统中小企业所无法比拟的。现代型 中小企业职工的文化、技术水平普遍较高，有的中小企业从业人员本人就是高级工 程师或科技专家，就连一般的从业人员，受教育程度也比较高，往往具有一技之长 或掌握某方面的专门知识。这种现代型企业的典型代表就是一些国家称之为研究开 发型的中小企业。 其次，就企业的资本构成状况来看，现代中小企业拥有的固定资产少，甚至比 传统型中小企业还少。有的小企业只有几间办公室，无所谓严格意义上的固定资产。 但是，现代型中小企业一般都拥有技术和专门人才，因而它们在市场激烈的竞争中 火都稳操胜券，迅速发展。 再者，从劳动方式和技术特征来看，传统型中小企业体力劳动比重远大于脑力 劳动比重，现代型中小企业正好与此相反，有的企业甚至可以说基本上是从事脑力 劳动，已经没有原来意义上的体力劳动：有的企业已将体力劳动和脑力劳动融为一 体，分不清哪一些是体力劳动，哪一些是脑力劳动。 此外，从用工制度上来看，传统型中小企业的员工基本上都是固定的；而现代 型中小企业，特别是科技型中小企业，可能大部分聘用的都是兼职甚至是退休后反 聘的科技人员或高等级的技术工人。 四、其他的分类方式 除上述三种分类方式，按企业创立的不同方式，与大企业相同，中小企业又可 以分为独资企业、合资企业、合作企业、股份公司、特许企业、台作社等等。另外， 有的学者也使用其他一些方法对中小企业进行分类：有的是按企业的地域分布进行 分类，划分为乡村企业和城镇企业。乡村企业大多数分散在广大的农村地区和小乡 镇具有比较浓厚的地方色彩。一般因地制宣，因陋就简，投资少，设备落后，采 取传统的生产方式制造加工成富有民族特色的传统产品，且家族式管理的色彩很浓。 而城镇中小企业则主要分稚在城市郊区和较大的城镇，生产手段一般比较先进，生 产的产品种类繁多，质量也较高。这种划分方式多用于农村人口较多的发展中国家。 f i 本经济学家未松玄六则从同本企业系列化特征出发，提出按中小企业自主决策程 度，将企业分为独立企业、从属企业和共存企业。 以上通过各种不同的方式对中小企业加以分类，目的是使我们从某一方面深 入了解中小企业的基本特点。 按经营范围和与大企业的协作关系来划分中小企业，使我们了解到中小企业 广泛分布于生产、流通、服务各个领域，相对而言，其优势集中在流通和服务领域， 而存生产领域中，则不同程度存在着对大企业的依附性。 从按时代特征的划分中，我们可以看到，伴随新一轮科技革命高潮的来临，中 小企业自身正经历着一场深刻的变革，在这一变革中，越来越多的现代化中小企业 不断涌现，传统类型的中小企业也正向规模微型化和生产高度专业化方向迈进。 从创立方式的分类中，可以看出中小企业的组织形式灵活多样、简便快捷， 不像大企业那样比较复杂，但随着市场竞争的不断加剧及中小企业自身发展和不断 壮大的需要，中小企业的创立和组织机制将趋于正规化。 第二章中小企业的地位和作用 目前中小企业与大企业已基本形成的相互依存、相互结合，共同促进经济发展 的格局表明，中小企业在国民经济中的特殊地位已经越来越为各国所重视。这一现 象从根本来讲，是因为中小企业在国民经济中正发挥着大企业所无法替代的特殊作 用。以下我们对此进行详细分析。 第一节中小企业的地位 一、中小企业在国民经济中的地位 中小企业不论是在发达的市场经济国家，还是在发展中国家的社会经济地位中 均占有突出的地位。中小企业在企业数量上处于绝对的优势，但中小企业的地位之 所以重要，并不仅是因为在企业数量上具有不可超越的优势，还因为它提供了巨大 的就业机会，创造了相当部分的国民财富。欧盟作为世界上最大的区域性集团，其 经济活力与中小企业密不可分。欧盟统计局公布的最新资料显示，在欧盟的1 8 0 0 万户企业中，雇员在2 5 0 人以下的中小企业有1 7 9 2 4 ) j - 户，占企业总数的9 9 以上， 产值约占欧盟总产值的5 5 ，就业人数占总就业人数的近7 0 。中小企业对欧盟经济 发展和社会稳定的贡献甚大。中小企业在我国的社会经济生活中也具有极其重要的 地位，特别是在解决就业及推进城镇化方面发挥着大型企业不可替代的作用。目前， 我围工商注册登记的中小企业已超过8 0 0 万户，占全部注册企业总数的9 9 。其中， 中小工业企业总产值、销售收入、实现利税分别占全部工业企业总量的6 0 、5 7 年d 4 0 。在2 0 世纪9 0 年代以来的经济快速增长中，工业新增产值的7 6 6 是由小企业 创造的。在工业生产的多数行业中，中小企业都占主导地位。在流通领域，中小企 业占全国零售网点的9 0 以上。1 特别是近年来，非国有中小企业的发展大大拓宽了 就业渠道，成为劳动力就业的主要增长点。不可否认，中小企业在一国国民经济中 占有着突出的地位。 二、中小企业在社会化大生产及专业分工中的地位 随着生产力的发展，社会分工进一步细化，生产过程的分工逐步发展成行业的 分工，社会化大生产的程度比以往任何时候更高，社会分工比过去任何时候更细， 防作范围比以前任何时候更广。大企业不想也不可能把复杂多样的社会分工完全包 揽下来，而不得不借助中小企业的技术专氏与中小企业发生协作关系。在与中小企 业协作中，垄断大企业不仅获得了成本低廉、技术独特、质量优异的零配件，而且 摆脱了“全能企业”的弊病，还省去了在厂房、设备、管理等方面的开支，大大提 高了经济效益。从这个意义而言，中小企业的存在和发展关系到整个社会化大生产 和专业化分工体系能否正常运转，也关系到大企业的切身利益。因此，中小企业不 仅在其所在的产业部门也在整个社会分工和国民经济整体运行中起着不可替代的支 持作用，是社会化大生产及专业分工中的有力支持者。随着专业化协作的进一步深 化，中小企业这种地位还将更加突出。 第二节中小企业的作用 一、中小企业是技术创新的重要动力和源泉 中小企业在技术创新中具备特殊的地位和作用，捌有大企业所缺乏的优势和特 点。例如规模小、转向容易，它们往往能够对市场与环境的变化作出灵活而有效的 反应，加之中小企业多采取个人决策方式，且相当数量企业又都是由技术人员创办 并领衔管理，因而更有创新精神和更愿意从事高风险的创新项目。所以，与大企业 相比较而言，中小企业在技术进步中的地位和作用主要体现在技术进步产品生产周 期的早期阶段。作为创新的动力和源泉，中小企业的特殊作用至少可由两方面说明： 一是从重要的开创性发明来看，中小企业占有相对重要的份额。就发达国家而言， 2 0 世纪的许多创造性发明，例如复印机、喷气发动机、空调机、链霉素、青霉素、 胰岛索、电子管、元珠笔、一次成像照相机、拉链、玻璃纸等都是由中小型组织或 独立发明人初创。二是从新兴工业的形成过程看，中小企业往往充当着“先驱者” 的角色。如美国半导体工业的发展就是由许多新的技术型小公司的不断形成、分离、 再建立而迅速推动的。 从这个意义上讲，中小企业是技术开发的源泉，它与大企业形成了相互补充的 关系，共同推动技术进步。所以中小企业已是一支不可忽视的技术队伍和创新力量。 二、中小企业对创造就业的贡献 除部分技术和知识密集型企业外，中小企业大多数是成本较低的劳动密集度型 企业。因此在吸收剩余劳动力、减轻就业压力方面，有着不可低估的积极作用，而 且由于第三产业中不断涌现出一些新的部门和行业，而每行业在其初始阶段必然 以小企业为主，所以在大公司大企业技术密集度越来越高、对劳动力的需求日益减 少的今天，中小企业在创造就业机会方面起着越来越大的作用。此外，中小企业大 量吸纳了妇女、少数民族、老年人以及残疾人，而这些人一般很容易遭到大企业的 排斥，这就调节了劳动力需求结构，提供了社会急需的就业机会。 此外，中小企业初创时规模较小，只要经营证常，绝大多数都有扩大规模的趋 势，而企业规模的扩大又成为提供和增加就业机会的重要因素。 三、中小企业是经济周期波动的缓冲器 在起伏波动的经济周期的变化中，中小企业仍有很强的吸收社会劳动力的能力， 当大型企业因经济衰退而面临裁员的危机时，中小企业却能维持比较旺盛的就业能 力。中小企业在就业方面的这种反应，不但减轻经济衰退期间的社会就业压力，而 且还对缓和整个经济在生产和经营上的波动产生了积极的影响。 以中小企业占优势的服务业为例，因为服务不能储备，为居民同常生活所必需， 所以即使发生经济衰退，与经济和社会生活息息相关的各种服务总是还得有人去做， 因此服务业的就业和经营相对于物资生产部门要稳定得多。战后美国五次经济衰退 的情况表明，在经济衰退期间，物资生产部门就业人数减少了，而中小企业占优势 的服务业的就业人数还在增加。 此外，中小企业还具有灵活性强，转产快，能适应多变的市场形势的优势。在 发生经济危机或出现经济萧条的情况时，大企业生产受影响较大，而中小企业则可 以及时顺应形势，调整生产，寻求生存之道。1 9 8 0 年至1 9 8 3 年，意大利发生严重 的经济危机，但中小企业在经济衰退时期，总体上仍可保障其工业增加值的少下降、 不下降甚至略有增长的态势。 四、中小企业促进经济的协调发展 中小企业的发展有利于充分利用资源，开发落后地区，促进经济协调发展。有 些地方，自然资源的潜在能量小，大企业得不到利润，这样的领域，中小企业就可 以进入。比如，在采矿业中，大型企业一般配置在储量大、品位高的大型矿藏地区。 中小企业则分散在储量小、品位低的矿藏地带。以美国为例，1 9 7 5 年煤炭产量的4 0 是百万吨以上大煤矿开采的，其余6 0 是中小煤矿生产的。其他部门这种情况也 很常见。它们能在大企业造成的空隙中发展，而且使一切自然资源都得到了充分利 用。 对于许多国家而言，地区性经济发展不平衡的问题都不同程度地存在着。在经 济发展程度相对落后的地区，由于受资金、技术等条件的限制，大企业往往不容易 很快建立起来，但小型经济体对资金、技术条件的要求相对比较低，可以在这些地 区首先得到发展。随着资本积累的扩大和基础设施的不断加强，这些落后地区的经 济便会得到迅速的发展。这也有利于建立一个完整而又分散的工业结构网络，使工 业布局日趋合理化，实现发达地区与落后地区之削经济的平衡发展，从而推动整个 国民经济协调稳定发展。 第三章欧盟促进中小企业发展的政策 第一节欧盟改善中小企业的生存环境政策 中小企业由于本身力量较弱，在市场竞争中往往处于不利地位，因此欧盟对中 小企业的支持首先是改善中小企业生存环境。1 9 9 7 年6 月1 6 日一1 7 日在阿姆斯特丹， 欧盟委员会发起成立了一个题为b e s t ( b u s i n e s se n v i r o n m e n ts i m p l i f i c a t i o nt a s k f o r c e ) 的行动小组5 ，以改善企业尤其是中小企业的生存环境。该行动小组的主要 成员由政府管理部门、企业界、学术界等各类专家组成。在1 9 9 7 年1 1 月2 2 日向卢 丁堡欧盟委员会递交的初步报告后，该小组在1 9 9 8 年6 月1 5 、1 6 同加的夫欧盟委 员会会议上给以其结论性报告。报告主要包括企业生存环境在行政、立法、财政、 金融等方面的内容。 一、简化行政机构和行政手续以减少企业负担 在行政上，欧盟委员会和各成员国达成共识：在对中小企业提供最好的服务的 同时，尽可能避免给企业带来负担。为此，欧盟委员会成立了中小企业专家委员会， 在对中小企业进行调研的基础上提供各种服务。此外，专家委员会还与来自欧盟各 成员国的中小企业代表对话，并形成意见书，供欧盟委员会和各国政府参考。欧盟 以此来避免政府对中小企业的过多行政干预，并简化行政手续，以减轻企业压力。 二、维护以中小企业利益为优先的原则 在经济立法上，欧盟的原则是市场的公平和有效率。但由于中小企业在竞争中 的弱势地位，所以欧盟立法将保护中小企业的利益放在首要位置，本着：“先考虑小 的”( t h i n ks m a l lf i r s t ) 的原则保护中小企业的利益。这一精神体现在欧盟单一 市场法案( s i n g l em a r k e tp r o g r a m ) 以及其补充文件s l i m ( s i m p l el e g i s l a t i o no n t h ei n t e r n a lm a r k e t ) 上，其目的是在保证市场更透明、更有效率的情况下，优先 考虑中小企业的利益。“ 三、实施财政优惠，制定统一税则，简化关税条例 在财政上，欧盟对中小企业普遍给予一定的补贴，如政府用于对企业的技术创 新和环保改造的补贴，一般中小企业所得到的同种补贴要比大企业高出1 0 ；1 9 9 6 年欧盟委员会成立了税收政策小组，该小组发表了一篇题为“欧盟的税收一关于 税收体制改革的报告”的文章，建议制订统一一税则：1 9 9 6 年1 2 月欧洲议会通过新 关税法案( 关税2 0 0 0 ) ，新法案简化税收目录，便于中小企业的操作。 第二节欧盟对中小企业的金融扶持政策 资本市场与金融服务是构成欧盟中小企业发展的基础。欧盟国家针对中小企业 融资难，抗风险能力差的特点，积极采取措施，加大对中小企业的投资力度。为使 中小企业投资更有成效，欧盟委员会设定了不同程度、不同项目的投资计划，资金 额度从几千万欧元到几十亿欧元不等。 一、创建良好的银企关系 欧盟为方便中小企业获得资金进行牵线搭桥，与信贷银行展开合作，从1 9 9 6 年 开始，以欧盟委员会牵头，每年举行一次中小企业与银行的圆桌会议，探讨最优贷 款方式，以提供最佳的余融服务。圆桌会议的目标就是请来自银行、中小企业部门 的专家以及中小企业主的代表就中小企业和商业银行的关系发表看法，以此建立中 小企业与银行的良好关系，欧盟委员会在此扮演会议秘书和“催化剂”的角色，帮 助解决之间的分歧，以求达成共识。 二、完善有利于中小企业的资本市场 1 9 9 5 年和1 9 9 6 年，欧盟执委会正式通过了两个关于“为中小企业服务的欧洲资 本市场”的决议，自1 9 9 5 年以来，为了满足中小企业的发展需要，欧盟逐步建立和 健全了一些股票市场，尤其是为那些高速成长的中小企业服务。伦敦的“选择投资 市场”( a 1 t e r n a t i v ei n v e s t m e n tm a r k e t ，a i m ) 于1 9 9 5 年成立，巴黎的“新市场” 于1 9 9 6 年建立，法兰克福、阿姆斯特丹和布鲁塞尔的股票市场也于1 9 9 7 年建立， 一起组成“欧洲新市场”( e u r o n m ) ，另一个泛欧洲市场“欧洲证券商自动报价协会” ( e a s d a q ) 于1 9 9 6 年在布鲁塞尔建立，集中为中小企业，特别是高成长的中小企业 筹集资金。 1 9 9 5 年6 月伦敦的“选择投资市场”( a i m ) 启动，截止到2 0 0 0 年4 月融资总会 额达5 0 亿英镑( 7 5 8 亿美元) 。a i i i 市场的资本市值已达1 4 1 亿美元，是开业初期 的1 5 0 倍；1 9 9 6 年3 月2 0 日，巴黎“新市场”正式开始运作，截止到2 0 0 0 年4 月 3 0 日，在巴黎“新市场”上市的公司已达1 2 3 家，累计融资2 2 6 5 亿欧元；e a s d a q 是由来自1 2 个国家( 其中9 个欧盟成员国) 的9 0 多个金融机构所拥有，并于1 9 9 6 年9 月3 0 日正式开始交易，到1 9 9 8 年5 月2 2 日，已有2 6 家上市公司，总值达到 1 2 3 亿欧洲货币单位。7 三、加大对中小企业的政策支持