财务管理计划书范文.doc

财务管理计划书范文 财务管理计划书 一、整顿会计基础工作，实行会计工作规范化 企业会计工作一定要符合有关的标准规范和法规条例，从加强和整顿会计基础工作的要求出发，正确使用会计科目、凭证和账簿，实行科目、凭证、账簿和报表的规范化；严格进行凭证的审核，事先监督和检查原始凭证的合法性和真实性，并根据经过审核的原始凭证编制记账凭证；严格记账、对账、结账手续，会计账簿应有规定的格式和内容，按规定记账、对账和结账，并建立健全的会计档案。 工作计划：编制企业会计手册、会计科目解释及使用；制定岗位职责；编制财务年度培训计划，依此计划定期、不定期对内部财务人员进行培训，增强财务人员专业素质；制定会计档案管理办法。 二、建立内部财务会计制度 财务部门应当根据统一财务制度和会计制度，建立和健全本企业的成本、费用管理制度和会计核算制度，对会计科目可以在不影响会计核算要求和报表指标汇总的前提下适当增减，内部管理需要的会计报表可以由企业自行规定。达到的目的是：一、根据新的会计核算要求，及时正确地反映经济情况，提供会计信息会计信息是经济信息的重要方面，会计部门必须利用会计的全面性和综合性特点，按照会计法规定，正确贯彻企业财务通 则和企业会计准则，正确、及时、完整地反映企业的经济活动和经营成果，为企业经营决策和为投资人等提供可靠的会计信息。二、严格执行国家的方针政策和财务制度，坚持财会监督，保护国家利益、社会公众利益和所有者的权益、保护国家利益、社会公众利益和投资者利益是企业会计的主要任务，必须遵守国家的财政政策和商业政策，严格执行财务制度和会计制度，保证企业的财产不受损失，维护国家利益、社会公众利益和投资人的合法权益。为此必须做到：1企业的一切经济活动必须严格按照国家的政策法令和财务制度办事，并监督其执行。2保障投资人的权益，不得任意增减资本金，不得任意转移资金和盈余，并保证国有资产不受损害。3全面记录企业财物的增减变动情况，定期组织财产的清查和核对，保证企业财物在数量上和质量上的安全和完整。4加强会计稽核和检查，进行事先、事中和事后的控制，促使企业合理有效地运行，并制止乱挤成本、乱摊费用和铺张浪费、违法乱纪的行为。三、加强计划和预算，合理和节约使用资金，改善经营管理在市场经济的条件下，企业的一切经济活动在很大程度上受市场变化的影响。因此对企业资金的筹集和使用，都必须加强计划和预算，防止脱节和浪费。财会部门更应当在企业内部实行人、财、物的综合利用，节约人力、财力和物力，并对企业货源和销售，实行有效的控制，对商品物资实行严格的管理，以促进改善企业经营管理。四、检查分析企业经营业绩，参与企业的预测和决策，增强企业活力，提高企业经 济效益通过会计信息的检查分析，预测企业经济前景，控制企业经营过程，参与企业经营计划和经营决策是对商业会计工作提出的新要求。加强经济核算，重视经济效益，收集和利用经济信息对经济活动进行组织、控制、调节和指导是企业提高经济效益的一种管理活动，它要求财会部门在日常核算和监督过程中加强财务管理，促进企业按计划目标和市场要求，不断提高经济效益。工作计划：编制公司会计制度；制定印鉴、合同、行文管理制度；费用报销制度；商品出入库制度；成本费用核算方法；存 货盘点制度；业务人员工资、绩效、差旅费规定； 三、建立内部会计监督制度和稽核审计制度 为了达到维护财经纪律，保护财产安全和保证账目和会计报表的可靠性，企业应建立内部会计监督制度，重点是明确各部门的责任和权利，规定相互之间的联系和制约关系；对货币收支，进、销货业务等重大项目建立控制监督办法，在财务部门以外，建立内部审计部门或者配备审计人员，对企业的会计记录、会计报表和会计制度的执行情况进行内部检查和监督，并对企业经济效益进行审查。维护企业和投资人的利益，防弊改错，促进企业经营管理和提高经济效益的。 工作计划：建立职能部门，明确职能部门功能、人员配置，达到组织结构扁平化。具体部门划分建议为总经理室、各项目销售部（分外勤销售人员、内勤文秘人员、督导、其他等）、财务部、 仓储部的董事会下的一室三部的组织架构； 四、建立建立和健全会计电算化构想： 财务计划书 一、关于做好本公司财务工作的说明 （1）公司的所有资金由财务部负责保管，不得个人所有。本公司的 任何人员不得私自挪用公司的财款。 （2）财务部的主要职责负责本公司所有财政支出。其中包括原材料 的采购、餐厅的日常开支、员工的工资发放、税务的缴纳等各种开支都由财务部负责。 （3）公司的现金由财务部统一发放，当日的资金必须在晚上下班之 前结算完毕。个人不得私自将公司的财款转借他人和任何组织。（4）财务部应该把每日的资金进出的明细做好记录，公司的督察部 门会不定期的抽查公司的账务。工资的结算由财务部在每月一号进行结算，届时员工到财务部领取。二、财务总汇 （1）公司的启动资金为300万，该资金将用于公司基本设施的建设 和第一个月结算前的开支，同时该资金就是本公司的固定投入。（2）公司70万元用于大型的厨具的置办，这些设备是公司运作的必 备设备，另外将拿出130万对餐厅进行装修。 （3）公司将招聘10人作为高层管理人员，费用预算每人每月约3000 元，30名高级厨师，费用预算每人每月约5000元，90名服务员，费用预算每人每月1000元，公司人员工资总支出每月约27万元。 （4）公司在经营过程中的原材料的采购费用每天约为7000元，其他 费用（电费、水费、损耗）每天约和3000元，该项费用每月约 为30万元。三、资金需求 （1）固定资金约为200万，流动资金每月约为60万。（2）设备的维修和损耗费用每月约为5万元。（3）税务根据当月的营业额计算。四、公司本年度盈利预计目标 本公司主要是涉及餐饮服务行业，根据市场调查和对有关数据的分析，本公司在运营正常的情况下，每月收入约为100万，每月的支出约为63万。 公司在不受其他外界因素的影响下每年的营业额为1200万，公司的固定成本300万，加上每年的不固定成本720万，还有公司每年的税收和各种费用，也就是说本公司每年可以盈利100万左右。本公司在一年之内将会把固定资金的投入收回，公司的所有收入将有财务部保管，每月进行工资结算，每年进行总结算。公司的盈利目标为每年200万元，在初步启动时的目标为保持公司资本的积累，进而可以维持公司的发展和生存。五、损益表 损益表是为了显示公司本月的盈利与亏损的情况，同时也为了以后的管理工作的进行。由于损益表的性质比较特殊，应在营业一段时间后，进行数据的统计和管理，所以现在的数据无法填写，本公司只给出了一个空白表格。损益表的作用是为了显示公司的资金运作情况，在其结果出来后对公司的资金进行合理的分配，进而更好的促进公司的发展。 损益表 行业： 六、现金流量表 单位负责人：财务负责人：制表人： 七、资产负债表 公司名称年月日单位：元 依 缘 服 装 公 司 计 划 书 姓名:涂袁媛班级：人力3班 学号：311010030309 目录 第一章公司概述 1.1总体概述 2.1.1公司名称:依缘服装有限责任公司 2.1.2公司性质:有限责任公司 2.1.3注册地点：重庆市合川区高新区 2.1.4注册资本：30.9万元人民币 2.1.5主营业务:各季节服装的生产，其中以青年人的服装和学生装为主 2.1.6法人代表：涂袁媛 1.2公司选址方案 1.2.1公司选址 公司选择余重庆市合川区高新区123号，之所以选择此地有以下几个方面的原因： 第一：合川区高新区是一个交通便利，经济发展的地方。 第二：服装行业是一个劳动力密集型产业，所需劳动力极大，而合川区高新区人口纵多，能够满足我公司劳动力的需求。 第三：合川区高新区是一个经济发展的地区，人口纵多对于服装的需求大。 第四：合川廉价的劳动力资源，另外厂房租金低廉，能够相应减少工资和厂房租金支出。 第五：合川是我的家乡，家乡人民做服装的人较多，获得高级技术工人方便。 1.2.2公司享受政策 合川区政府对高新区实行了优惠政策，凡是再次创办企业的均有一定的优惠。 第二章市场分析 2.1市场容量分析 2.2市场容量及预测 2.2.1“服装”产品市场预测 通过我公司对于服装市场的调查与分析可知：重庆市合川区大约有四千万人口。依据xx年的分析，每人每季度若均有四套服装，则就大约共需要六亿套服装。若每人平均一个月买一次衣服，则每年就会有约4.8亿次的服装购买。而在合川市中心这一较为发展的地区，很多的人甚至会达到每周购买一次服装的记录，尤其是高中在校生与年轻的职场人士。随着经济的发展，人们的生活水平不断往上攀升，而对于一些高级的，精美的服装要求越来越突出。到xx年，每人每年的服装购买次数将会是以往的2倍，市场潜力极大。再者，服装是我们生活所必不可少的一部分，我们每一个人都对此报以极大的需求。 第三章公司战略 3.1发展战略 3.1.1战略目标 起步阶段，以合川人民为市场主体，在合川区内销售。在最短时间之内实现成本的收回。发展阶段，以重庆市所有居民为市场主体，在整个重庆市销售。成熟阶段，实现跨省甚至跨国经营。 第一:起步阶段，所需时间为一到两年。此阶段最重要的目标就 是收回成本，宣传服装品牌。让我们的品牌在整个合川区服装市场占据一定销售份额，树立好良好的品牌形象。 第二：发展阶段，聘请优秀的服装设计师，购置生产机械，扩大公司人员。进一步拉拢回头客，开发新客源。向整个重庆市推广我们的品牌，扩大市场占有额。 第三：成熟阶段，扩大与外部市场的联系与合作，借鉴他人的优秀之处，通过各种渠道把我们的产品销到各个市场。引进先进的管理理念和高素质的人才，实现人员素质和企业文化的相互统一，避免导致公司组织机构的混乱，使公司在和谐中快速发展。 3.2管理战略 公司将树立科学，完善的管理理念，实行人性化管理，以合作、平等的管理思想为指导，以目标管理为基础，同时实施危机管理、奖罚管理来实现公司的稳固发展。 3.2.1具体战略实施 （1）建立完善的管理理念。实行人性化管理，以合作平等的管理思想为指导。协调好公司于员工之间的关系，协调好员工与员工之间的关系，尽力协调好员工与家庭的关系，使之更好地为公司的发展做出贡献。 （2）建立完善的奖惩制度。对于那些敬业的员工，对公司的发展有一定贡献的员工均给予奖励。这种奖励可以是物质的，也可以是一家人的3天旅游。对于那些干活不负责任的，犯了重大过错的均实行一定的惩罚。 （3）危机管理。一旦第一个阶段在规定时间内完成不了，收不回来成本，就采取向外集资的办法。或者采取薄利多销的方式，再次深入市场进行调查，看看市场上到底什么样的服装更受消费者青睐，以便对症下药。若在发展阶段出现了问题，就采取与其他服装公司合作的方式，或者聘请更多的服装设计师亦可是兼职的，实现服装的多样化。若是在成熟时期出现了问题，我们将会采取先从离重庆城比较近的地方进行服装和品牌的推广，若成都，长沙。采取由近及远的发展战略。 3.3人力资源战略 当今社会的竞争的关键是人才的竞争。人力资源的优化配置不仅仅是在整个社会起这重要的作用，同时也是每个公司所必须做好的。这关系系到工作效